撰写情况报告需要收集相关资料，并进行系统整理和分析。接下来，让我们一起来看看一些优秀的情况报告范文，希望能给大家提供一些启示和灵感。
。
2010。
年预算。
（草案）报告。
。
各位代表：
受嘉定区人民政府委托，现将。
2010。
年预算（草案）的报告提请大会审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
为便于各位代表审议，除本报告外，还提供了《嘉定区。
2010。
年预算（草案）》、《嘉定区。
2010。
年部门支出预算汇总表》。
一、
年，在中共嘉定区委的正确领导下，政府各部门认真落实区四届人大四次会议提出的目标任务，深入学习实践科学发展观，积极应对国际金融危机，落实中央和本市扩内需、保增长、调结构的各项政策措施，加强财源建设，优化财政支出结构，深化财税制度改革，充分发挥财税政策杠杆作用，全区财政收支预算执行情况良好。
(
一
)2009。
年全区财政收支执行。
年，全区地方财政收入。
679752。
万元，比上年增长。
17.0%。
完成调整预算的。
101.8%。
加上市财政与本区的结算收入。
311639。
万元，加上镇级调入预算稳定调节基金。
3000。
万元，合计收入。
994391。
万元。地方财政支出。
951996。
万元，比上年增长。
7.4%。
完成调整预算的。
98.1%。
区镇两级安排预算稳定调节基金。
36200。
万元，全区财政收支结余。
6195。
万元。
(
二
)2009。
年分级财政收支执行。
年，区本级财政收入。
248862。
万元，比上年增长。
29.1%。
完成调整预算的。
111.2%。
加上市财政与本区的结算收入。
311639。
万元，减去区财政与街镇财政的结算支出。
85486。
万元，合计收入。
475015。
万元。区本级财政支出。
441314。
万元，比上年增长。
9.8。
％，完成调整预算的。
99.4%。
安排预算稳定调节基金。
30000。
万元，区本级财政收支结余。
3701。
万元。
年，街道财政收入。
27394。
万元，比上年减少。
6.9%。
加上街道与区财政的结算收入。
10677。
万元，合计收入。
38071。
万元。街道财政支出。
38284。
万元，比上年减少。
3.7。
％。街道财政收支相抵支大于收。
213。
万元（动用历年结余）。
年，镇级财政收入。
403496。
万元，比上年增长。
12.4%。
加上镇财政与区财政的结算收入。
74809。
万元，加上调入预算稳定调节基金。
3000。
万元，合计收入。
481305。
万元。镇级财政支出。
472398。
万元，比上年增长。
6.2。
％。安排预算稳定调节基金。
6200。
万元，镇级财政收支结余。
2707。
万元。
(
三
)2009。
年预算执行主要情况。
1
宏观经济企稳回升，财政收入稳步增长。
10。
13.6%。
和
20.4%。
建筑业受投资需求旺盛的影响，收入增势强劲，同比增长。
38.8%。
占二产地方收入增量的五成；房地产、商务服务等行业收入拉动明显同比增长。
30.8%。
占三产地方收入的。
63.9%。
占比上升。
5.1。
0.9%。
下半年达到。
20.3%。
全年增长。
9.6%。
房地产业在宏观基本面和政策效应的作用下，收入快速回升，同比增长。
37.1%。
增幅上升。
14.3。
个百分点，实现全区。
50.3。
％的增量收入。
2
财政支出聚焦重点，支出结构日趋优化。
年，财政支出坚持以优化支出结构为重点，统筹兼顾，有促有控，聚焦财力，重点保障以下支出。
(1)。
大力支持社会保障体系建设。
区本级社会保障和就业支出。
38134。
万元，同比增长。
16.3。
％。一是落实各项就业政策，针对。
年严峻的就业形势，加强政府引导，安排。
6703。
万元保障万人就业和千百人就业项目的经费需要；加大职业培训力度，安排就业专项资金。
342。
134。
万元，鼓励自谋职业和大学生就业；落实困难企业职工岗位补贴。
157。
万元，减轻企业负担。二是支持社会保障事业，安排。
19754。
万元用于行政事业单位在职人员统筹养老金和离退休人员津补贴；安排。
668。
万元对困难群体实施专项医疗救助、
2060。
1123。
万元用于发放生活补贴和节日补助；安排城乡居民基本医疗保险财政补贴。
1848。
万元，进一步扩大基本医疗覆盖面。三是推进养老服务社会化发展，安排。
1183。
万元，对。
815。
张新增养老床位、
8
家养老机构、
8
家老年人日间服务中心和。
12。
家助餐服务点进行财政补贴，落实。
25。
2005。
名老人享受政府补贴。
(2)。
支持社会事业进一步发展。
区本级科教文卫支出。
140908。
万元，同比增长。
9.2。
％。一是加大教育投入，全面保障教育经费需求。区本级教育支出。
91314。
34837。
万元，其中卫生事业费支出。
26112。
万元，同比增长。
14.9。
6970。
万元，同比增长。
12.9。
7787。
万元，重点落实产学研联动专项资金、科技型中小企业技术创新资金和科技产业化项目引导资金，推进科技型企业的发展和科技成果的转化；设立科技园区扶持专项资金，积极扶持科技园区的发展；推进人才工程建设，落实优秀人才租房补贴，支持各类人才的引进和培养。区本级按法定增长口径安排的科学技术支出高于财政经常性收入的增长，达到法定增长要求。
(3)。
加大城市建设和环境保护的投入力度。
区本级建设性支出和环境保护支出。
76882。
万元。一是加快重大基础设施建设，投入。
22000。
万元资金重点支持嘉定新城、轨道交通。
11。
23316。
万元，用于道路贷款贴息，城市公用附加安排资金。
2000。
万元，用于博乐路架空线路的入地改造；支持公路道路养护，安排资金。
12224。
2000。
万元，新增。
50。
辆公交车辆，新辟和调整公交线路。
32。
2500。
万元，鼓励和引导企业加大节能技术改造，促进产业能级提升。
(4)。
继续加大“三农”投入。
区本级安排财政支农资金。
18424。
万元，其中按法定增长口径安排的农业支出。
11545。
万元，增幅高于财政经常性收入增幅，达到法定增长要求，政府性基金安排支出。
6879。
万元。一是加大农村基础设施投入，继续安排村宅改造资金。
2500。
万元，用于。
9
个镇。
14。
个行政村、
2072。
户村宅改造；安排。
1600。
万元继续用于经济薄弱村路桥改造。二是进一步支持农业生产，安排稳粮资金。
1323。
880。
1253。
万元用于设施菜田、设施粮田的建设，投入。
342。
3527。
万元，同时，对土地流转农民增加粮田补贴和养老补贴。
1672。
万元，进一步增加农民收入。四是落实新一轮经济薄弱村财政扶持，区本级安排。
1323。
万元资金，对。
23。
个经济薄弱村继续实行财政转移支付。
此外，落实中央和市有关支持企业发展政策，安排。
4000。
万元资金用于个人住房转让财政补贴。落实专项资金。
987。
万元，对本区重点企业新增固定资产进行财政专项补贴。安排对口支援建设资金。
5810。
万元，上解市财政统一用于汶川地震灾区项目建设。
3
财政管理不断深化，体制机制不断完善。
(1)。
完善财政体制。
一是启动本区乡财县管工作，制定了《嘉定区乡财县管工作实施方案（试行）》及。
4
个实施细则，
12。
个街镇完成了财政资金专户的清理，
3
2010。
年区级转移支付资金纳入区镇财力结算范围，同时，制定了新一轮经济薄弱村财政转移支付办法。三是强化街镇财政扶持资金管理，提出了规范街镇财政扶持资金管理的意见，从预算管理、专户设置以及资金拨付等方面强化对扶持资金的管理。
(2)。
深化财政管理。
5
家预算单位中开展试点工作。三是完成政府采购“管采分离”，按照政府采购监管与执行相分离的要求，将政府采购中心移交区机管局管理，初步形成“决策—管理—执行”三分离的政府采购管理体制。四是推进财政业务管理信息平台建设，进一步提高财政资金管理的规范性和有效性。
(3)。
加强财政监督。
一是制定了本区国有土地使用权出让收支管理的意见，进一步规范土地使用权出让收支管理。二是加强政府投融资监管，制定了区级政府投融资项目及资金管理办法，进一步健全政府投融资管理机制。三是建立财政性资金项目网络监管平台，对政府重点项目实施跟踪管理。四是开展“小金库”专项治理，按照中央和市统一部署，在全区党政机关和事业单位中组织开展“小金库”专项治理，取得了明显的成效。
。
各位代表，在区委的正确领导和区人大的有力监督下，经过全区方方面面的共同努力，
年财政预算完成情况总体良好。但我们也清醒地认识到，财政运行和预算执行中还存在一些亟待解决的问题：一是财政收入稳定增长存在不确定性，增收压力较大，迫切需要加大财源建设，优化产业结构，确保公共财政的持续保障能力。二是资金需求压力与资金沉淀现象矛盾较大，比如，城市基础设施建设等资金需求很旺，但是还有一些项目由于前期工作不够充分，导致预算不能有效执行，影响财政资金使用效益，需要我们进一步提高科学理财水平。三是财政资金在使用中仍存在一些不规范现象，控制行政成本和勤俭节约干事业的意识亟待增强。以上问题需要引起足够的重视，我们将采取切实有效的措施，努力加以解决。
二、
2010。
年预算。
2010。
完善财税体制，加快推进公共财政建设，优化支出结构，着力保障和改善民生。
规范预算管理，强化财政监督，努力实现财政管理的精细化、科学化和规范化，促进经济社会平稳较快发展。
2010。
年预算。
(
一
)2010。
年全区地方财政收支预算。
2010。
年，全区地方财政收入预算。
747727。
万元，比上年增长。
10。
％，加上市财政与本区的结算收入。
278568。
万元和街道上年结转收入。
58。
万元，合计收入。
1026353。
万元。地方财政支出预算。
1026353。
万元，比上年增长。
7.8%。
全区财政收支预算平衡。
(
二
)2010。
年分级财政收支预算。
2010。
年，区本级财政收入预算。
250489。
万元，比上年增长。
0.7%。
加上市财政与本区的结算收入。
278568。
万元，减去区财政与街镇财政的结算支出。
71429。
万元，合计收入。
457628。
万元。区本级财政支出预算。
457628。
万元，比上年增长。
3.7%。
区本级财政收支预算平衡。
2010。
年，街道财政收入预算。
26694。
万元，比上年减少。
2.6%。
加上街道与区财政的结算收入。
10057。
万元和上年结转收入。
58。
万元，合计收入。
36809。
万元。街道财政支出。
36809。
元，比上年减少。
3.9。
％。街道财政收支预算平衡。
2010。
年，镇级财政收入预算。
470544。
万元，比上年增长。
16.6%。
加上镇财政与区财政的结算收入。
61372。
万元，合计收入。
531916。
万元。镇级财政支出预算。
531916。
万元，比上年增长。
12.6%。
镇级财政收支预算平衡。
由于各镇的预算批准时间与本区总预算编制时间尚不衔接，
2010。
年本区总预算中的镇级预算由区财政汇总各镇财政上报的财政收支预测代编。
需要说明的是，从。
2010。
年起，本区根据上海市财政局《关于进一步推进区县预算信息公开的指导意见》要求，进一步扩大报送区人代会的预算草案范围，即：在原来报送地方财政收支预算的基础上，增加报送政府性基金收支预算，并相应调整原地方财政收支口径；部门预算审议范围扩大到所有基层预算单位和街道。
(
三
)2010。
年区本级预算草案主要考虑。
第一，关于。
2010。
年地方财政收入预算。
2010。
年，全区地方财政收入预算比上年增长。
10.0。
％，主要基于以下考虑：
一是目前宏观经济环境有所好转，企业效益逐步回升，经济增长态势可能还会延续。但由于国内企业企稳回升很大程度上依赖于政策推动，随着宏观经济逐步好转，一系列刺激经济的政策可能进行调整，政策拉动效应将逐步减弱。
二是国际经济形势仍然存在不确定性，政府投资对民间投资的带动作用尚不明显，支撑经济增长的内生动力不强，经济自主性增长动力尚待恢复。
三是。
2010。
年财政收入增长带来较大压力。
第二，关于。
2010。
年区本级财政支出预算。
根据地方财政收入增长所能提供的财力，按照“量入为出，收支平衡”的原则，确定地方财政支出预算。
2010。
年，全区地方财政支出预算。
1026353。
万元，比上年增长。
7.8%。
其中区本级支出预算。
457628。
万元，比上年增长。
3.7%。
财政支出重点保障以下方面：
一是重点保障民生改善。
支持农村基础设施建设，加大对经济薄弱村的扶持力度，切实改善农民生产生活条件。
确保农民增收。
二是重点保障城市建设。
支持城市基础设施建设，以“聚焦一个核心、延伸两翼”为重点，加大嘉定新城、国际汽车城的投入力度，促进产业化和城市化的融合发展。完善城市公共服务功能，加快生态环境建设，全力推进瑞金医院等社会事业项目建设。支持嘉定老城区改造，加快西门老街保护性改造工程，进一步改善老城区居民的居住环境；继续落实世博经费，支持城市管理和环境综合整治，完善基础设施体系，保障轨道交通站点、公交枢纽设施、城市交通路网的建设，提升城市现代化水平；支持和推动节能减排，加快淘汰劣势企业，促进资源节约和环境保护。
三是重点保障经济发展。
发挥财税政策的引导作用，推进产业结构调整和经济发展方式转变，提高经济增长质量和效益。继续支持先进制造业和现代服务业发展，落实地区总部、文化信息产业、张江分园区的财政扶持政策，促进产业集聚，推动新兴产业发展壮大和传统产业改造升级。加大对科技型企业的扶持力度，推进自主创新和科技进步，增强经济增长活力和动力。积极落实一系列扩大内需与促进消费政策，提升消费对经济增长的贡献度。
第三，关于。
2010。
年政府性基金收支预算安排情况。
目前，本区政府性基金共。
8
5
3
项政府性基金为市级补助收入。
政府性基金收入按国家的有关规定征收并入地方国库专账核算，支出按国家规定的用途安排，结余资金结转以后年度滚动使用。
2010。
年，全区政府性基金收入预算。
1315950。
万元，市财政补助收入。
9025。
万元，合计收入。
1324975。
万元，政府性基金支出预算。
1304281。
20694。
万元。年度收支实际执行情况和决算将按规定程序报区人大审议。
三、全面完成。
2010。
年预算任务。
根据。
2010。
年政府工作的总体要求，着重抓好以下工作：
一、加强收入征管，确保全年目标圆满完成。
加强调研分析，从宏观经济发展形势中把握收入增减的趋势，掌握本地区经济运行的基本情况，增强征管工作的超前性和针对性。加强税收管理，梳理完善纳税企业基础资料，严把重点税源监控，提高税收征管质量和效率。强化税收服务，加强对企业的培训和服务，提高纳税人对税收政策的知晓度，解决税收征管过程中遇到的困难和问题，主动落实各项税收优惠政策。严格依法治税，大力整顿和规范税收秩序，坚决打击偷、骗税行为，加强对政府非税收入执收执罚部门的执法监督，确保依法收缴和应收尽收，圆满完成全年收入任务。
二、优化支出结构，提高公共财政保障水平。
继续加大对教育、科技、卫生、“三农”、社会保障等社会事业的支持力度，确保各项法定支出增长要求，重点支持社会保障制度建设，推进义务教育统筹均衡发展，支持公共卫生综合改革，加大对农业基础设施、农民补贴的支持力度，扶持经济薄弱村发展壮大。支持城市基础设施建设，全力保障嘉定新城、国际汽车城建设，推进城市化进程。支持公交优先发展，加快公交枢纽设施建设，优化区域公交线网，方便市民出行。支持区域经济发展，充分发挥财政资金的导向作用，加快现代服务业和先进制造业发展，加大对总部经济、文化信息产业和科技型中小企业的支持力度，继续推动节能减排，推进本区经济发展方式转变和产业结构调整。
三、强化支出管理，提升财政科学理财水平。
继续深化部门预算改革，完善预算支出定额标准体系，进一步加强对基本支出的分类管理，推进项目预算定额管理；加强绩效预算管理，充分发挥协同理财的作用；建立行政事业单位动态基础数据库，夯实部门预算编制基础，提高预算编制的精细化水平。全面推行公务卡制度改革，不断增强公务消费的透明度。全面实施乡财县管工作，完善各项配套实施细则，促进街镇预算管理水平的提升。探索国库单一账户制度改革，针对当前资金使用效率不高，预算编制不够细化，以及预算执行管理机制不够完善等问题，开展国库单一账户制度改革调研，研究制定国库单一账户改革方案，并选择部分预算单位先行试点。
四、严格财政监督，确保财政资金规范运作。
健全财政监督机制，加强财政部门、纪律监察部门、审计部门和资金使用单位的协调配合，扩大财政性资金项目网络监管范围，把监督机制融入到财政资金管理的各个环节。推进绩效评价试点，建立以结果为导向的预算管理机制，切实提高财政预算执行的质量和效率。加大财政预算信息公开力度，依法接受人大、审计和社会各界的监督，提高财政资金使用的透明度。完善政府采购管理制度，加强“管采分离”改革后部门间的有效衔接和协调配合，加强政府采购监督管理，探索建立政府采购网络监管机制，确保政府采购工作规范、有序。继续深化“收支两条线”管理，从体制上规范政府非税收入的收支行为，防止截留、挤占、挪用财政性资金和私设“小金库”乱发滥发钱物问题的产生。继续清理和规范财政列收列支，着力改善经济发展的财税环境。
各位代表：
2010。
年是机遇和挑战并存的一年，也是完成“十一五”目标的最后一年，我们要在区委的正确领导下，在区人大及其常委会的监督指导下，立足地方实际，抓住发展机遇，奋发进取，扎实工作，确保财政各项任务圆满完成，为全区经济和社会发展作出新的贡献！
。
各位代表：
2006年，在市委的正确领导和市人大的监督指导下，各级政府及财税部门严格执行人大批准的预算，加快财源建设，努力增收节支，较好地完成了全年预算任务。
全市预算执行情况：2006年全市全口径财政收入完成70134万元，占预算128.9%，同比增长20.8%。其中：上划收入完成34003万元，占预算131.3%，同比增长25.6%；一般预算收入完成36131万元，占预算126.7%，同比增长16.5%。2006年全市一般预算支出完成306930万元，占调整预算98.0%，同比增长36.5%。
从财政收支平衡情况看，2006年全市一般预算收入36131万元，加省结算补助271326万元（其中：省补助收入275367万元，具体项目包括：税收返还收入15604万元，所得税基数返还收入3601万元，一般转移支付补助收入31233万元，缓解县乡财政困难转移支付补助收入12379万元，调整工资转移支付补助收入45831万元，免征农业税转移支付补助收入20005万元，农村税费改革转移支付补助收入5123万元，专项补助收入112011万元，结算补助收入29580万元；上解省支出4041万元，包括：固定上解3165万元，所得税未达基数上解124万元，出口退税专项上解261万元，其他上解491万元），加上年决算批复补助收入6232万元，财力合计313689万元，减当年财力支出306930万元、调出资金103万元、结转下年支出6359万元后，当年净结余297万元。
此外，2006年全市基金收入完成10064万元，占预算239.3%，同比增长53.0%；基金支出完成12951万元，同比下降27.1%。从基金收支平衡情况看，2006年全市基金收入10064万元，加：专项补助收入1125万元，调入资金103万元，上年结转3843万元，财力合计15135万元，减当年财力支出12951万元后，基金结余2184万元。
市直预算执行情况：2006年市直全口径财政收入完成22388万元，占预算139.9%，同比增长34.8%。其中：上划收入完成12163万元，占预算135.1%，同比增长36.3%；一般预算收入完成10225万元，占预算146.1%，同比增长33.0%。2006年市直一般预算支出完成60408万元，占调整预算100%，同比增长36.5%。
从财政收支平衡情况看，市直一般预算收入10225万元，加省结算补助49242万元（其中：省补助收入50884万元，具体项目包括：税收返还收入4943万元，所得税基数返还收入753万元，一般转移支付补助收入4105万元，缓解县乡财政困难转移支付补助收入7万元，调整工资转移支付补助收入6790万元，专项补助收入24895万元，结算补助收入9391万元；上解省支出1642万元，包括：固定上解1363万元，出口退税专项上解234万元，其他上解45万元），加上年决算批复补助收入1091万元，财力合计60558万元，减当年财力支出60408万元、调出资金93万元、结转下年支出27万元后，当年净结余30万元。
此外，2006年市直基金收入完成4472万元，占预算158.0%，同比增长40.4%；基金支出完成5194万元，同比下降34.1%。从基金收支平衡情况看，2006年市直基金收入4472万元，加：专项补助收入235万元，调入资金93万元，上年结转1032万元，财力合计5832万元，减当年财力支出5194万元后，基金结余638万元。
在过去的一年里，全市各级政府和财税部门认真贯彻市委工作部署，坚持依法理财，深化财税改革，加强财政管理，各项工作取得明显进展。
（一）财政收入实现突破。
2006年，全市全口径财政收入增收1.2亿元，突破7亿元。其中，市直一般预算收入首次突破1亿元，全口径财政收入突破2亿元，比2003年翻了一番。在时间上，全市、市直分别提前两个月、三个月完成了一般预算收入任务。财政收入实现较快增长，既有经济发展、政策、市场等方面原因，也是财税部门加强税收征管的结果。在过去的一年里，财税部门开展税源清查，建立税源档案管理系统，加强科技信息化平台建设，定期分析重点税源变化情况，强化了税源管理，努力做到应收尽收。其他征管部门进一步强化了政府非税收入管理，改革征管程序和方法，严格票据管理，完善“三单合一”缴款方式，提高了征管水平，增加了可用财力。
（二）重点支出得到保证。
进一步完善财政统发工资管理，保证了职工工资按时足额发放。其中市直医疗保险和住房公积金财政匹配比例提高到5%，职工住宅供热费补贴标准平均提高了2.7倍。全市企业离退休人员基本养老金、城市居民最低生活保障金、再就业补助资金均实现100%发放；对城镇低保人员发放了取暖费补贴，体现了国家对城镇困难人群的关怀。落实“一免两补”政策，发放粮食直补资金2.37亿元，良种补贴资金1280万元，筹集资金6160万元新组建农机作业合作社44个。投入资金15370万元，支持了城市绿化、海南路、双拥大街、步行街、中央街立面改造、棚户区改造等重点市政建设项目。争取省专项资金12857万元，保障了教育、科技、政法、公共卫生、环境保护等事业发展支出，保障了扑火、救灾等应急支出。
（三）财源建设稳步推进。
围绕全市经济发展战略，制定了财源建设“十一五”规划，组织专家学者对项目进行充分论证，归集整理相关资料，初步建立了较为完整的项目档案。牢固树立“围绕项目抓财源、围绕财源抓经济”理念，筛选上报项目，建立起各部门合力推进的工作格局，积极组织项目实施。通过提高机关经费保障水平、净化执法环境、提高服务水平、制定优惠政策等工作措施，改善了投资软环境。通过加大工业园区、贸易加工区和城区的基础设施建设投入，提升口岸和城市功能，改善了投资硬环境。重点推进了新兴基础原材料加工区二期、对俄进出口加工区、多宝山矿业经济区、关鸟河水泥厂、40万吨“矿泉城”、10万千瓦煤矸石电厂等项目，大黑河岛自由贸易广场项目破土动工。
（四）向上争取效果良好。
各有关部门积极寻求上级政策和我市发展战略的有效对接，全市共争取到位各类资金28.8亿元，为历年之最。争取省财力补助资金86193万元，确保了全市职工工资足额发放，提高了公用经费保障水平；争取社会保障资金36355万元，保证了最低生活补贴、就业补助和企业离退休人员养老金按时发放；争取农业、教育、公共卫生、政法等专项资金69443万元，有力地支持了各项社会事业发展；争取大项目前期费、进出口加工区、城市经营、开行城市信用贷款资金15500万元，有力推进了重点项目建设；争取企业破产费用和破产补助专项资金25877万元，推动了企业改制。
（五）财政改革继续深化。
一是启动了政府收支分类改革，完成了预算数据转换、软件系统调整等相关工作；细化了部门预算编制，加强了项目预算管理。二是制定了《市级财政国库集中支付制度改革资金支付管理办法》和《市级财政国库集中支付制度改革会计核算办法》，安装调试了新的预算执行系统，为全面推行零余额账户清算模式做好了充分准备。三是扩大了工程项目采购范围，规范了工作流程，开展了政府采购领域商业贿赂专项治理工作，净化了采购市场。全市实现政府集中采购额14665万元，节约率14.4%。四是推进了收入分配制度改革。配合人事部门进行了公务员实名登记、工资标准测算等工作，落实了财政补助资金。五是积极推进了国有资产管理和地方金融体制改革。
（六）财政监管全面加强。
认真贯彻实施行政执法责任制，建立健全内部层级监督制度，努力做到依法行政、依法理财。开展“五五”普法教育活动，提高了财政干部遵纪守法、严格执法的自觉性；加大新《会计准则》、《会计制度》的宣传、贯彻、培训力度，提高了会计从业人员的职业道德和业务水平，规范了会计行为；采取多种手段规范资产交易管理，加强对改制、破产企业资产监管，防止国有资产收益流失；组织开展了支农、社保、教育等专项检查，对违纪问题做出了纠正和处理，维护了财经秩序。
虽然2006年全市财政预算执行情况较好，但同时也存在一些不容忽视的问题。一是由于经济结构不够合理，税收贡献率不高，财政收入占gdp的比重仍然偏低。二是由于经济社会事业发展需求远远高于财政收入增长，致使地方财力缺口逐年增大，对上依赖程度逐年提高。三是由于重点建设项目前期投入较大，政府债务风险相应增加。四是市县区之间工作推进不平衡。这些问题都需要在“十一五”乃至今后相当长一段时期内，采取有效措施加以改进。同时，也从另一个侧面表明，财政工作的努力空间和发展空间是很大的。
二、2007年全市财政预算安排情况。
2007年是俄罗斯“中国年”，全市财政经济形势总体上是好的。国家继续加大对欠发达地区基础设施和公共服务的支持力度，我省整合财政管理、财源建设、金融服务等各方面政策促进县域经济发展，市委、市政府确立了“两国一城”发展战略，一批重点项目相继取得重大进展，都为我市财政经济加快发展提供了有利条件。但从预算执行看，仍然存在一些政策性减收增支因素。如国家对“三北地区”的供热企业继续实行免征增值税、房产税和城镇土地使用税的优惠政策，将直接影响财政收入增长；加大建设社会主义新农村和社会保障等方面的投入力度，以及我市偿还国债转贷和国家开发银行贷款本息债务，增加了地方财政支出压力。这些减收增支因素，需要通过增收节支和向上争取解决。
基于对财政经济形势的分析，2007年我市财政工作的指导思想是：认真贯彻市四次党代会和全省财政工作会议精神，全面贯彻落实科学发展观，加快构建公共财政体系和基本公共服务均等化进程；深入抓好财源建设，做大财政经济蛋糕；调整和优化支出结构，深化财政改革，强化财政监督，促进全市经济又好又快发展，为建设小康黑河、和谐黑河提供财政支撑。
按照上述指导思想，2007年全市全口径财政收入安排73000万元，可比口径增长9%。其中一般预算收入安排36500万元，可比口径增长6%。全市一般预算支出安排190500万元，可比口径增长11%。此外，全市基金收入安排7450万元，可比口径增长6%。按照以收定支、专款专用原则，基金支出安排7450万元，可比口径增长6%。以上全市财政收支安排为指导性计划，最终预算以各县（市）区人代会批准的预算汇总为准。
市直全口径财政收入安排20200万元，可比口径增长9%。其中一般预算收入安排9000万元，可比口径增长6%。市直一般预算支出安排28800万元，可比口径增长12%。此外，市直基金收入安排2455万元，可比口径增长6%。按照以收定支、专款专用原则，基金支出安排2455万元，可比口径增长6%，主要项目是国家开发银行贷款还本付息支出。
根据《预算法》要求，按照现行财政体制计算，2007年全市和市直一般预算收支以及基金预算安排都是平衡的。同时，按照政府收支分类改革的要求，使用新的政府收支科目编制了2007年预算收支报表，一并向市人大报告。
2007年全市一般预算收入安排36500万元，加省结算补助157265万元（其中：税收返还收入15144万元，所得税基数返还收入3601万元，一般转移支付补助收入31233万元，调整工资转移支付补助收入60716万元，免征农业税转移支付补助收入20005万元，农村税费改革转移支付补助收入5123万元，缓解县乡财政困难转移支付补助12379万元，结算补助收入9064万元）；上解省支出3165万元，调出资金100万元，财力合计190500万元，减当年财力支出190500万元后，当年财政结余为零。
2007年市直一般预算收入安排9000万元，加省结算补助22853万元（其中：税收返还收入4697万元，所得税基数返还收入753万元，一般转移支付补助收入4105万元，调整工资转移支付补助收入8941万元，结算补助收入4357万元）；上解省支出2963万元，调出资金90万元，财力合计28800万元，减当年财力支出28800万元后，当年财政结余为零。
三、确保完成2007年预算任务的主要工作措施。
（一）推进财源建设，增强区域财政经济实力。
按照全省财源建设“十一五”规划的要求，深入研究、积极争取各项扶持政策，大力推进市县财源建设。一是充分利用省对县及开发区的税收返还、营业税超基数返还、招商引资奖励、弱县大项目投资奖励等多项优惠政策，培植壮大县级财源，增强县域财政经济实力。二是围绕实施老工业基地振兴、对俄经贸科技合作战略升级和打造“两国一城”战略决策，依托优势产业，本着“高起点储备，滚动式管理，分梯次推进”的原则，抓好项目管理和储备工作，建立高质量的项目库。三是牢固树立“三个意识”（科学理财意识，投入产出意识，财政绩效意识），转变财政资金支持经济发展的方式。在巩固现有财源基础上，大力培植新兴财源、后续财源，特别是支柱财源。重点支持矿产能源、外贸旅游、现代物流等产业加快发展，促进我市地缘和资源优势尽快转化为经济优势、财政优势。
（二）努力向上争取，支持地方经济社会发展。
着眼于全市经济社会发展大局，深入研究和准确把握财政经济政策，紧密结合市情，以抓项目的思路，积极寻求争取上级支持的有效途径和切入点，实现向上争取新突破，努力提高财政对经济和社会事业发展的保障能力。争取农村基础设施建设、农田水利建设、森林生态效益补偿等资金，发展现代农业，促进社会主义新农村、新林区建设；争取农村文化教育、公共卫生和基本医疗服务体系建设等资金，改善农村生活条件；争取外贸发展等专项资金，支持口岸设施改造和黑河港扩建，改善通道功能；争取大项目前期费，推进油气换装管道、对俄木材加工基地、对俄输变电、煤矸石电厂、多宝山矿区等项目建设；利用国家发展循环经济、治理沙金过采区等扶持政策，争取环境保护、水土保持等方面资金，重点发展水电、风电、坑口电站和俄电等清洁能源项目；争取国家开发银行贷款等资金，加快黑河中学建设及职业教育发展。此外，还要积极争取社会保障、粮食、旅游、防火、城区改造等专项资金。
（三）坚持机制创新，确保财政收入稳定增长。
加强税收计划管理，完善税源监控体系，严厉打击偷逃骗税和随意减免税行为，堵塞税收征管漏洞；依托“金税工程”等先进科技平台，实行以票治税，对主体税种和骨干企业进行实时监控，对小税小户进行逐户摸底，确保收入及时足额入库；严格执行“收支两条线”管理规定，健全非税收入管理机制，进一步扩大非税收入纳入预算管理范围。通过机制、手段和管理创新，逐步建立稳定可靠的财政收入增长机制，不断提高三个比重（即财政收入占gdp的比重，税收占财政收入的比重，地方财政收入占全口径财政收入的比重），提升财政收入质量，增强地方财政实力。
（四）调整优化结构，增强公共财政保障能力。
按照建设公共财政的要求，进一步调整和优化财政支出结构，努力提高公共财政保障能力，逐步实现基本公共服务均等化。建立健全财政预算与机构编制“双控”机制，全面推行财政供养人员实名制管理，控制人员和经费过快增长；健全社会保障投入机制，逐步完善养老、医疗、失业保险和低保制度，努力改善低收入群体的生活；认真落实财政扶持和救助措施，逐步建立农村特困群体救助体系；继续增加对教科文卫等社会事业的投入，不断提高公共服务水平；加强社会防控体系建设，提高应对各种突发事件和抵御风险的保障能力；设立招商引资、大项目费、安全生产、畜牧业发展、场县共建、中高考奖励等专项资金，保障各项工作推进经费。
（五）完善配套措施，继续深化各项财税改革。
一是深化收入分配制度改革，做好公务员职级工资制度改革的相关工作，为事业单位改革做好铺垫，逐步形成符合当地特点、体现岗位绩效和分级分类管理的事业单位收入分配制度。二是完善政府收支分类改革，建立能够全面、规范、细致地反映政府各类收支和完善财务、预算管理等配套制度，确保新旧收支科目顺利衔接。三是深化部门预算编制改革，完善项目预算管理办法，逐步对部门预算项目实行绩效评价和跟踪问效。四是推进国库集中支付转轨改革，全面实行零余额账户清算模式，提高财政资金运转效率。牢固树立节支就是增收的观念，推行财政统发工资指纹识别系统，清理财政供养人员，解决“吃空饷”问题。五是深化政府采购改革，严格执行《开展治理政府采购领域商业贿赂专项工作实施方案》，抓好政府采购专家库建设，规范采购行为。六是深化行政事业单位国有资产管理改革，研究建立贯穿于资产配置、使用、处置全过程的监督管理体系。
（六）推行依法理财，强化财政财务监督管理。
认真贯彻落实《预算法》等法律法规，硬化预算约束，研究建立贯穿于预算执行和资金管理全过程的预警机制和监督机制。开展会计信息质量检查，强化会计监督，提高财务人员的业务素质和职业道德。探索编制政府债务预算，设立偿债准备金，努力防范和化解财政风险，切实提高财政资金使用的安全性、规范性和有效性。此外，注重加强财政自身建设，全面启动和推进财政机关文化建设工程，并以此为平台，培养干部职工树立和发扬“团结友爱、崇尚文明、廉洁从政、奋发进取”的财政精神，营造“思想解放、精神振奋、思路创新、实干兴业”的工作氛围，树立正确的荣辱观和政绩观，创建让人民满意的财政机关。
各位代表，2007年是推进社会主义和谐社会建设的重要一年，我们要在市委的正确领导下，主动接受人大的依法监督、政协的民主监督和社会监督，高度重视代表提出的建议、批评和意见，深入推进依法理财，努力建设法治财政，为加快推进小康黑河、和谐黑河建设，实现经济社会又好又快发展做出新的贡献。
。
各位代表：
2012年，我县财政工作在县委的正确领导下，在县人大的依法监督和县政协的民主监督下，认真执行县十六届人大一次会议关于财政预算报告的决议，实现了财政收入稳定增长，确保了财政收支平衡。
（一）财政收入完成情况。
3、财政总收入完成150564万元（地方公共财政预算收入、基金收入与上级各项补助收入之和）。
（二）财政支出完成情况。
1、公共财政预算支出完成122945万元，同比增长21%;。
2、上解支出完成1530万元；
3、财政总支出完成150564万元，完成调整后预算的100%。
（三）基金预算收支完成情况。
1、全年县本级基金收入完成13163万元，完成预算的220.8%；
2、上级补助基金收入12926万元。
3、全年基金总支出完成26089万元，完成调整后预算的100%。
二、2012年财政主要工作。
过去的一年，我们紧紧围绕“三大工程、五大战略”部署，充分发挥财政支撑引导作用，努力挖掘增收潜力，重点保障民生支出，稳妥推进财政改革，促进了经济社会协调发展。
（一）组织收入、对上争取双轮驱动，财政收支再攀新高。
认真落实招商引资优惠政策，主动帮助企业争取专项资金，支持税务采取科技治税等手段，确保了财政收入实现稳定增长。全口径公共财政预算收入和县本级公共财政预算收入分别达到43088万元和29198万元，同比分别增长30.4%和28.2%。为弥补自身财力不足，实施对上争取奖励办法，增强了全县各部门争取资金的主动性，全年争取上级补助收入63661万元，比去年增加18581万元，增幅41.2%，有力支撑了全县经济发展。
（二）财政引导支撑作用越加凸显，重点项目建设得到保障。
加强与市民营企业担保中心合作，为10户企业协调财政担保贷款3500万元；积极与省开发银行沟通联系，协调5000万元政策性贷款支持重点项目建设；兑现招商引资优惠政策，冠强led、天地药业、大昌肉鸡等项目顺利推进；发挥财政杠杆作用，为企业争取财政贴息、技术改造、节能减排等资金2852万元，助推企业提档升级。
（三）财政公共属性获得充分发挥，民生支出全面落实。
以年初承诺的“10件实事”为投入重点，统筹调度，科学安排，全年投入民生方面的资金占总支出的24.14%。一是投入4000万元建设鸡讷路支线、拓宽森林公园旅游专线32公里。二是安排财政担保基金200万元为下岗失业人员和妇女提供贴息贷款1133万元。三是投入170万元启动高龄老人补贴工作。四是投入756万元新建会发镇幼儿园和县特殊教育学校。五是投入660万元新建120急救指挥中心；统筹安排资金，启动中医院移址新建工程。六是公职人员人均月工资上调280元。七是一次性投入匹配资金375万元启动住房公积金制度。八是争取资金4000万元配建经济适用房120套、廉租房80套，改造农村泥草房和困难家庭住房1809栋。九是投资450万元解决15个屯的居民饮水安全问题。十是安排资金290万元提高乡村两级经费标准。
（四）各项机制体制改革稳步推进，财政管理更加科学。
一是实施国库集中支付制度改革，建立了国库单一账户体系，撤销会计集中核算中心用于财政性资金支付的实有资金账户。二是建立财政投融资中心，配备了专职人员，共评审项目11个，审减率达到16.4%，节约财政资金403万元。三是完善财政同步监督机制，对财政资金从预算、执行到使用结果进行了及时有效的全过程监督。四是政府采购得到新加强，通过规模和集中采购，节约资金219万元，节约率16%。五是深入推进部门预算改革，使其逐步进入了规范化轨道，启动了公务卡制度改革，实现了公务消费公开透明。
过去的一年，财政工作取得了一定成绩，但也存在一些问题亟待解决。一是缺少税源型项目，规模纳税企业较少；二是争取资金单兵作战，部门之间协作力度不大；三是财政刚性支出过快，项目资金投入较为分散；四是个别单位财经纪律意识淡薄，执行财务制度随意性较大。
2013年财政工作将按照县十五届三次全委（扩大）会议和十六届人大二次会议的要求，以“三大工程、五大战略”为主线，构建“对上争取、科学投入、融资保障”三项机制，加强财源建设，加大民生投入，加快改革步伐，推进财政科学化、精细化管理，为建设现代中等城市提供强有力的财力保障。财政主要预期目标为：全口径公共财政预算收入预计实现50413万元，地方公共财政预算收入预计实现34162万元，分别增长17%。
（一）突出抓好财源建设，加快形成财政增长的内动力。
重点扶持开发区建设，发挥国有资产经营公司作用，跟进区内基础设施建设；落实政府承诺的招商政策，按照企业缴纳的税费额度，以奖励方式补偿企业建设；跟踪国家财政政策，为企业争取贷款贴息、技术改造、产业升级等扶持资金；包装硅材料、新能源、绿色食品等优势项目，力争纳入省市财源项目库，争取上级财政扶持。
（二）积极发挥财政支撑作用，推动“新战略”加快实施。
按照“三大工程”和“五大战略”要求，努力发挥财政职能，集中优势财力，捆绑同类资金，确保重点项目和重点产业顺利实施。一是加大基础设施投入，重点推进道路、“三供两治”和农田水利等基础设施建设；二是加大重点产业投入，围绕硅材料、新能源、绿色食品三大产业，特别是肉鸡养殖、食用菌园区、水稻园区等进行重点投入；三是加大民生项目投入，围绕县政府承诺的10件实事重点安排资金。
（三）健全完善投融资机制，保障各项建设资金需求。
一是完善对上争取机制。科学确定指标，对达标的给予重奖，对未达标的进行严罚，努力形成全县上下齐心合力对上争取资金的良好态势。二是建立科学投入机制。改变以往的现金直投方式，通过以奖代补、贴息放贷、周转扶持等方式，鼓励产业和项目发展，发挥资金最大效益。三是建立融资保障机制。多渠道筹措发展资金，重点加强与省市财政担保公司合作，探索建立担保分公司，为我县提供规模贷款；积极与国家开发银行沟通协调，做大国有资产经营公司平台，争取更多的政策性贷款；鼓励县内商业银行放低对地方放贷门槛，为经济发展注入新活力。
（四）加快推进财政精细化管理，促进财政工作科学规范运转。
把改革作为发展动力，不断完善管理机制，向管理要效益、要效率，推进财政工作科学化和精细化管理。深化国库集中支付制度改革，规范国库集中支付运行制度；完善行政事业单位资产管理制度，促进国有资产管理规范化；建立科学有效的投资评审机制，最大限度节约财政资金；严格部门预算管理制度，增加政府支出透明度；加强财政收支监督检查，确保财政资金高效廉洁使用。
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各位代表：
受市政府委托，现将2012年全市财政预算执行情况和2013年财政预算草案提请市七届人民代表大会第二次会议审议，并请政协委员和其他列席人员提出意见。
2012年，在市委的正确领导和市人大、政协的依法民主监督之下，市政府顶住内外环境压力，克服减收增支因素影响，通过强征管、精理财、挖潜力、争资金等有效手段，财政经济得到稳步发展，财政预算执行情况效果良好，圆满完成了市七届人大一次会议确定的各项工作目标。
2012年，我市公共财政收入完成47,989万元，同比增长20.7%,增收8,233万元。主要项目是：增值税2,219万元、营业税14,762万元、企业所得税5,449万元、个人所得税1,597万元、土地使用税1,167万元、契税4,188万元、行政事业性收费3,131万元、罚没收入4,482万元。公共财政支出完成262,391万元，同比增长25.9%，主要项目是：一般公共服务16,500万元、公共安全8,653万元、教育52,569万元、社会保障和就业31,321万元、医疗卫生20,341万元、节能环保3,164万元、农林水事务69,519万元、交通运输11,334万元、住房保障8,259万元、粮油物资储备事务18,026万元。
按现行财政体制计算，实现了财政预算第三十个平衡年，当年结余76万元。
（一）抓政策机遇，力促项目建设，增强财政发展后劲。
以打造绿色食品产业园为核心，全力推进项目建设。园区建设效益彰显。安排资金16,472万元用于产业园基础设施建设，实施了园区内福合村整体征迁,形成企业集中、资源集约、功能集合的格局。支持企业强劲有力。投入资金9,416万元，大力支持华豆集团、锦稻加工、粮都酒业、家世界等重点企业发展。融资杠杆稳步运行。完善信用担保体系，扶助自主创业人员，发放小额贷款1,100万元。
（二）促增收节支，创新理财手段，优化财政收支结构。
以强化财政收支管理为核心，全面提升财政运行质量。多措并举抓收入。建立税源监控体系，分析形势，研究对策，克服增、营、个税起征点调高等政策减收及建安和房开业萧条带来的环境减收影响，税收收入完成70,974万元,同比增长14.5%；规范政府非税收入征管，建立征收激励机制，非税收入完成9,275万元，同比增长56.8%。科学合理保支出。科学调整结构，合理安排支出，坚持“有保有压、统筹兼顾”的理财原则，严格控制一般支出，科学压缩弹性支出，从严审核专项支出，细致核定非税支出。通过争取专项资金、预借结算资金等方式，保障社会事业的持续发展。
（三）重上争资金，体现资源优势，拓宽财政保障范围。
以内引外联、争取资金为核心，全面缓解财政支出压力。充分利用产业园建设、教育发展、农业生产等各种优势，通过明确目标、把握方向、齐心协力、合力共争等方式，实现争取资金额度和范围上新的突破。今年我市公共预算财力突破12亿大关，完成123,804万元，同比增长17.1%，其中：争取各项上级财力补助62,173万元，同比增长18.7%。会同相关部门争取专项资金突破13亿大关，完成138,663万元，同比增长35.1%。
（四）惠民生福祉，构建和谐社会，彰显财政公共效益。
以普惠民生、促进和谐为核心，全力保障和改善民生。大力支持农业发展。推进长安漂伐万亩玉米示范区等现代农业示范基地建设，支持村屯、道路和沟渠绿化工程，实施幸福灌区续建配套、节水增粮行动、万亩大地块等基础项目建设，大力支持水稻育秧大棚及催芽车间建设，完成26个村屯饮水安全工程，启动富宏公路改造升级工程，兑现粮食、良种等惠民补贴46,380万元。全力保障教育发展。推进义务教育均衡发展，构建贫困生的资助体系，保障校园安全体系和学前教育工程建设，教育支出达到了国家规定的不低于公共财政支出15%的要求。稳步提升民生福祉。积极扶持就业创业，新增就业7550人。新农保参保率和医疗保险覆盖率分别达95%以上，提高城乡低保、五保户等补助标准。加大保障安居工程投入，发放廉租房补贴368万元，配建廉租房203套，完成7个棚户区改造项目，对20万平方米旧楼进行节能保温改造。构建宜居环境城市。完成城市总体规划修编及供热、供气、污水整治、道路绿化等专项规划，启动锦绣大街西段、城市西出口、通江路等街路改造工程，推进城市环卫体制改革、交通整治和市容管理，城市环境秩序进一步规范。推进文体事业发展。支持“三下乡”活动，成功举办首届“富锦杯”国际机器人舞蹈大赛及cbo男子职业篮球联赛等活动，丰富了群众业余生活。全力保障公共安全。着力创建平安富锦，深入开展系列严打整治行动及“打击黄赌毒”、夜间大巡控等治安专项行动，社会治安环境进一步好转。
（五）精机制创新，增强改革活力，完善财政管理制度。
以健全管理机制为核心，全力提升财政管理效率。完善社会保障体制改革。细化了城市低保对象家庭收入审核和资金社会化发放等管理办法，全面实现动态管理下的应保尽保。为8,979人次城市参保居民医疗待遇支出1,382万元，为10.49万人次患病农民医疗支出5,754万元，提高我市参合农民的受益面和受益水平。细化预算管理改革。规范部门预算编制，加强政府采购监管，提升预算管理水平。推进国库集中收付制度改革。建立国库单一帐户体系，规范资金支付方式。深化医疗体制改革。安排资金2,664万元用于落实基本药物制度改革,完善了激励约束机制。推进票据电子化改革。全面实施票据电子化管理，促进非税收入征管。
（六）强科学监管，推进精细管理，提升财政管理绩效。
以规范施管、提升绩效为核心，全面提升财政资金使用效益。深入实施同步监督。通过完善制度、拓展项目、全局联动等手段，对全市164户预算单位和32个重点项目进行同步监督，构建层层监督的管理模式。有序开展绩效评价。对边境地区专项转移支付等资金开展绩效评价，提高专项资金的使用效益。全面加强财政评审。完成各类财政投资评审项目69个，审减率达到25％，节约了财政资金。规范国有资产监管。全面推进行政事业资产管理，开展行政事业单位产权登记，将行政事业单位所属企业国有资产全部纳入监管范围。
财政工作虽然取得了一些成绩，但我们也清醒地认识到，财政工作还面临着诸多亟待解决的问题和困难：保持财政可持续发展的后续财源还未完全形成，财源建设的力度仍需进一步加大；财政收入结构中的一次性因素较大，收入质量仍需进一步改善；财政保障的范围、规模越来越大，支出结构仍需进一步优化。为此，我们应立足市情、科学理财，着力解决这些困难和问题。
二、2013年财政工作安排。
2013年是我市为挺进全省十强县（市）夯实基础、蓄积能量、开创局面的关键之年，政府财政工作的指导思想是：深入贯彻落实市委六届三次全会精神，全力推进财源项目建设，努力开展增收节支，全面拓宽保障领域，继续提高民生福祉，推进市域经济科学、协调、快速发展。
按照上述指导思想，2013年公共财政收入预算安排38,054万元，同比增长18%（剔除建三江管局的可比口径计算），按照上述收入预算安排和已确定的省对县转移支付项目，当年支出预算安排为174,768万元。
按现行财政体制计算，2013年财政收支平衡。
三、为全面完成2013年预算而努力奋斗。
2013年，在建三江财税体制调整、房地产业萧条、刚性支出累积等不利局面下，财政工作将在逆境中昂首阔步、锐意进取、真抓实干，确保预算目标顺利完成。
（一）立足资源优势，抓实项目建设，促进市域经济快速发展。
要把支持和服务区域经济发展作为工作重点，努力促进经济发展上规模上水平。一是依托产业园优势吸引外埠财源。高起点完善绿色食品产业园专项规划，完成13.3公里铁路专用线建设，提高园区服务功能。二是依托农业优势壮大产业财源。加大水稻智能催芽车间的建设力度，组建水田农机合作社，扶持稻米生产企业发展。鼓励生猪、肉鸡等畜产品规模化养殖，壮大农畜产品加工产业。三是依托项目优势扶持新增财源。围绕壮大物流、新能源等产业，落实招商引资政策，支持项目发展。四是依托湿地优势拓展旅游财源。完善富锦国家湿地公园基础设施，整合精品线路，丰富旅游内涵。五是依托口岸优势开拓外贸财源。加快东平港国际物流园建设，建成口岸电子商务信息平台，支持各类企业扩大进出口规模。
（二）立足开源节流，发挥调控效应，促进收支结构全面优化。
要把提高财政经济运行质量作为工作重点，实现收入的稳定增长与支出的均衡保障。深挖增收潜力。进一步加强重点税种、重点行业、重点企业税收的动态监控，及时掌握税源发展变化趋势，克服建三江财税体制调整带来的减收压力，确保税收稳定增长。加大监管与稽查力度，实施统一同步征管，确保非税收入足额入库。规范支出管理。继续实行“保压结合”的理财思路，努力压缩弹性支出，切实减少临时性预算追加，确保“三公”经费预算零增长，全力保障重点支出。
（三）立足争取资金，拓宽发展渠道，促进财政保障能力增强。
要把了解上级资金政策动态作为工作重点，实现上争资金范围和额度的最大化。加强部门间的协作，加大对国省财政政策的分析力度，及时掌握资金分配动向和扶持重点，建立信息沟通渠道和长期联系机制，展示我市发展形象，反映我市实际问题，力争更多专项资金争取到位。
（四）立足普惠民生，构建和谐财政，促进社会事业发展均衡。
要把均衡发展、改善民生作为工作重点，确保将“十二件实事”落到实处。支持农业发展。抓好幸福灌区续建配套与节水改造、节水增粮行动，推进农村饮水安全建设，加大农业基础设施建设和环境整治投入力度，改善农业生产条件。促进教育综合发展。继续加大投入力度，保障校园安全建设，推进幼儿园、特殊教育学校建设。推动城市设施建设。综合运用财政资金，完善城乡基础设施，加大环卫保洁机械投入力度，构建宜居城市。保障民生福祉。提高干部职工津贴补贴水平，支持扩大实施农村劳动力技能培训，打造创业就业平台,积极开展就业推介活动,扩大小额担保贷款发放规模，支持棚户区改造和保障性住房建设。拉动文化体育发展。支持群众体育设施建设，建立数字化图书馆，完善文化馆、博物馆功能，丰富人民群众文化体育生活。推进公共安全建设。巩固平安城创建成果，强化社会治安综合治理，增强市民安全感。
（五）立足创新发展，突出改革效应，促进财政管理日趋完善。
要把完善财政机制改革作为工作重点，实现健全完善的公共财政体系。深化社会保障制度改革。推进社保平台建设与整合，扩大养老、医疗等社会保险覆盖面，完善弱势群体帮扶与救助制度，逐步建立覆盖城乡群众的社会保障体系。深化预算管理改革。健全部门预算制度，规范政府采购制度，建立会计人员再教育制度，提高预算管理水平。深化国库集中收付制度改革，推进公务卡改革，确立国库单一帐户体系，保障财政资金安全快捷。深化医药卫生体制改革。推行公办医疗机构、乡村诊所基本药物制度，围绕“保基本、强基层、建机制”的要求，促进基本医疗保障制度建设。
（六）立足科学监督，突出精细管理，促进财政绩效全面提升。
要把提高财政资金使用效益作为工作重点，加强财政支出精细化管理。健全监督机制。深入开展同步监督，加强对部门预算执行和专项资金的跟踪监控，对重点领域、重点行业开展监督检查。推进绩效评价。扩大绩效评价的项目范围，积极推行预算支出绩效评价。细化评审监管。严把工程预、决算审核关、建筑材料价格审核关、施工设计变更审核关，力求工程评审质量与效益最大化。强化国有资产监管。完善国有资产的管理、处置、整合方式，实现国有资产保值增值、有效利用。
各位代表，今年的财政工作任务艰巨、责任重大。但我们有坚定的信心，在市委、市政府的正确领导下，在市人大、市政协的支持监督下，把握机遇谋发展，创新思维出实绩，圆满完成今年各项工作任务，为早日挺进“全省十强县”做出新的、更大的贡献!
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各位代表：
2003年全县财政工作在县委的正确领导下，在县人大依法监督下，紧紧围绕全县经济发展总体思路，服从服务于改革、发展、稳定的大局，开拓进取，扎实工作，克服各种减收增支等不利因素的影响，在上级财政部门的大力支持下，通过全县各条战线的共同努力，超额完成了年度预算任务。
2003年财政总收入完成14，244万元，为年预算的109.6%，增长31.2%。其中：上划中央“四税”收入完成3,323万元，为年预算的114%，增长39.6%；一般预算收入完成10,341万元，为年预算的100.4%，增长21.1%；基金预算收入完成580万元，为年预算的322%，增长222%。全县财政总支出完成26,453万元，其中本级支出完成22,504万元，为年预算的112.7%，增长17.2%。2003年财政预算执行结果为：按现行财政体制计算，加减省、市各项结算补助及上解支出，当年预算超收超支、收支平衡。
纵观过去的一年，全县财政工作是在十分困难的情况下进行的。一方面减收因素不断出现。一是“非典”时期，国家出台了减免部分税费政策，使工商税收和行政事业性收费受到影响；二是受自然灾害和政策性减税的影响，农业税减收1，400万元；三是落实再就业减免税费优惠政策，减少财政收入280万元。另一方面财政支出大幅度增长。一是在财力相当紧张的情况下，多方筹措资金，全部兑现了拖欠行政事业单位职工93年至95年18个月套改工资，恢复了工资福利部分，落实正常的晋级工资，增加支出3，000万元。二是年度内退伍兵安置和师范类大中专毕业生分配，加大了财政负担；三是落实农村税费改革政策，增加对乡镇转移支付补助216万元；四是防治“非典”增加支出200万元。为克服各种困难，确保财政收支平衡，县委县政府高度重视财政工作，采取了一系列积极有效的措施，消化了各种减收因素给财政收入带来的不利影响，超额完成了年初确定的工作目标。县主要领导带领财政部门积极跑省进市，千方百计地争取省市财政在资金上的支持，全年累计比去年多争取资金3，000多万元，有力地缓解了财政资金紧张的状况；财政支出体现了突出重点、有保有压的原则，将有限的财力优先用于发放职工工资以及改革发展和维护社会稳定方面的重点支出。
2003年，全县财政在减收增支因素较多和资金供求矛盾突出的情况下，预算执行能取得这样的结果，是来之不易的。这是县委加强对财税工作领导的结果，是人大依法监督的结果，是国民经济各部门通力协作、大力支持的结果，也是财税部门认真落实财税政策、改进和加强财税管理、千方百计挖潜增收、竭尽全力确保平衡的结果。
（一）强化财税征管，确保应收尽收。
不断加强与税务等有关部门的协调配合，加大力度落实税收任务，为财政收入大幅度增长，奠定了坚实的基础。加大收入征管力度，不断健全和完善财税征管手段，保证税收征管有序进行，确保财政收入均衡入库。加强对行政事业性收费、政府性基金等非税收入的收支管理，强化预算外资金的统筹工作力度，有效缓解财政资金紧张状况。在全县各条战线及财税部门的共同努力下，财政总收入完成14，244万元，比同期增加3，387万元，增长31.2%，超额完成当年预算任务。
（二）突出工作重点，努力实现四个确保目标。
采取切实可行的措施，维护社会稳定。一是确保行政事业单位职工工资及时足额发放。全面落实工资政策，提高工资水平。年初以来，我们坚持集中财力保工资的原则，及时足额发放了职工工资，没有出现拖欠工资现象。全面兑现工资政策，行政事业单位职工人均工资从2002年年末的780元，增长到2003年年末的990元，平均增长210元，增长了27%。并首次兑现了年末一次性奖金，职工工资水平在全市位居第二位。采取有效措施，多方筹措资金，扭转多年来工资发放不及时的局面。同时对上划到县的乡镇教师工资、卫生院及防疫人员工资、乡镇公安干警工资做到了和县直单位同步发放；二是确保国有企业离退休人员基本养老金按时足额发放。2003年全县养老保险费收入2,847万元，收缴率达到100%，养老金支出2，320万元，社会化发放率达到100%；三是确保下岗职工生活费按时足额发放，保证财政承担的资金及时足额到位。四是确保城镇居民最低生活保障资金按时足额发放，全年低保费支出394万元。
（三）优化支出结构，努力确保重点支出。
继续坚持“一要吃饭，二要建设”的原则，坚持适度从紧的财政政策，压缩行政经费，削减弹性支出。净化财政供养范围，清理出不应由财政继续供养的人员530人，每年为财政节约资金341万元。在确保工资性支出和社会保障支出的前提下，对民政抚恤、教育、市政、环卫、交通、支农、政法部门等项资金优先解决。其中市政建设安排资金2，000多万元，优化了投资环境；安排政法部门经费1，490万元，保障了社会安定；安排通乡公路匹配资金640万元，促进了城乡协调发展。
（四）积极推进财政改革，努力提高公共财政管理水平。
一是实行零基预算，减少不合理经费支出。在保证各部门正常经费需求的前提下，按照统一的定额，结合财政承受能力，对各部门经费指标重新进行核定；二是加强财政收支监管，全面推进国库集中收付制度改革，纳入集中核算的行政事业单位已达到148户。通过实际运行，各单位财务管理进一步规范，不合理开支明显减少；三是切实抓好部门预算试点工作。选择有代表性的单位作为部门预算试点单位，不断完善部门预算的编制方法，规范预算编制；四是采取有效措施，积极推进政府采购工作。加大《政府采购法》宣传力度，进一步扩大了政府采购范围，努力规范政府采购行为，提高财政资金的使用效益。五是进一步完善乡镇财政体制，增强乡镇财政实力。理顺了县乡分配关系，规范了县乡财政收支范围，有效缓解了乡镇财政收支矛盾。六是积极完善农村税费改革，努力实现“三个确保”。继续加大农村税费改革宣传力度，确保各项政策落实到位，增加对乡镇转移支付资金补助，维护农村社会稳定。
（五）加强财源建设步伐，促进县域经济发展。
充分利用国家扶持东北老工业基地改造和省政府加快县级财源建设发展的有利契机，把财源建设作为全年重点工作来抓。根据全县国民经济发展的总体布局和经济战略调整的重点，结合县乡地域和资源优势，因地制宜，统筹规划，确立以工业财源为骨干，农业财源为基础，第三产业等新兴财源体系为重点，用好用足省市关于财源建设的各项优惠政策，加快财源建设步伐，为财政收入的稳定增长奠定坚实基础。
（六）加强财政监督管理，规范财经秩序。
一是强化财政监督职能，规范非税收入“收支两条线”管理。有效规范执收执罚行为，促进预算内外资金的有机结合，增强政府宏观调控能力。二是加强会计管理，规范财务基础工作。深入开展《会计法》执法专项检查，规范会计秩序，提高会计信息质量，重点检查了25户，对违纪行为进行了严肃处理。三是开展财政专项资金检查，加大监督处罚力度，规范资金的使用，提高财政资金投资效益。
各位代表，2003年全县财政预算执行情况从总体看是好的，取得了很大成绩，但也存在一些不容忽视的问题。一是全县财政收入虽然增长较大，但与不断增长的支出需求仍有较大差距，收支矛盾依然相当突出。二是财政收入结构不尽合理，地方财政可用财力所占比重偏低。三是虽然行政单位机构改革成效明显，但财政供养人员有增无减，财政负担难以减轻。四是县乡两级财政债务依存度过高，偿债压力不断加重，债务风险不容忽视。五是财政收入缺乏持续增长的后劲，难以保证长期增长的势头。这些问题应引起重视，要采取切实有力措施，认真加以解决。
二、2004年预算（草案）。
2004年是贯彻落实党的“十六大”精神，全面建设小康社会的重要一年。国家加大对东北老工业基地和粮食主产区的扶持力度，对全县经济发展将起到积极的促进作用和深远影响。我们要抢抓机遇，攻坚克难，乘势而上，为财政形势根本好转继续努力。
2004年全县财政工作和预算安排总的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻落实党的“十六大”和中央经济工作会议精神，按照县委“发挥优势、用足外力、打造精品、全民创业、追赶富县、立标发展”的总体要求和县政府的工作布署，严格收入管理，确保财政收入稳定增长；支持企业改革和经济发展，狠抓财源建设；调整和优化支出结构，努力保证工资性支出和重点支出的需要；深化财政改革，整顿财经秩序，不断推进依法理财。为全县经济社会协调发展，全面建设小康社会而奋斗。
按照上述指导思想和2004年全县国民经济发展规划，全县财政总收入安排17,100万元，比上年增长20.4%。按现行财政体制计算，加减省市对我县各项结算补助及专项上解，当年可用财力22,086万元。根据以收定支的原则，全县财政支出安排22,086万元。收支相抵当年预算安排是收支平衡的。
三、积极开拓，艰苦奋斗，确保圆满完成2004年财政预算任务。
为确保全县财政预算任务的完成，按着县委的要求和本次会议提出的工作任务，2004年要抓好以下重点工作：
（一）努力增收节支，确保预算收支平衡。
一方面加强收入征管，确保收入稳定增长。一是加大税收征管力度，密切与税务部门的协调与配合，落实人代会确定的收入任务。认真研究国家税收政策和我县经济结构变化对财政收入的影响，加强对收入执行情况的动态分析与检查，及时发现和解决存在的问题。二是加强对重点税源的分析和预测，全面掌握重点税源的动态，确保收入及时足额入库。三是坚持依法治税。严禁越权减免、违规减免、先征后返、异地交税等方式偷逃税款，加强税收征管，规范税收秩序。四是加强农业税和非税收入的征管，规范征管手段，努力增加财政收入。另一方面要坚持量力而行，大力压缩弹性支出。继续坚持“量入为出、开源节流”的原则和适度从紧的财政政策，大力提倡和发扬艰苦奋斗、勤俭办一切事情的优良传统，切实贯彻“两个务必”要求，在保证重点支出的同时，强化支出管理，调整支出结构，减少弹性支出。使财政支出控制在财力允许的范围内，确保当年预算的收支平衡。
（二）发挥财政职能作用，支持经济发展。
2004年要充分发挥财政资金的引导作用，为县域经济发展服务。一是抓住国家支持东北老工业基地发展和省政府加快县乡财源建设的有利契机，用好用足各项财政政策，建立有前途、有活力的后续财源体系，促进财政收入总量增加，实现全县经济跨越式发展。采取多元化的扶持方式，对确实可行的企业或项目，采取招商引资的办法，通过财政贴息、贷款担保、政府委托出资人参股注资或政府无偿投入以及奖励招商引资中介人等多种方式予以扶持；二是支持国有企业深化改革，通过落实各种优惠政策和加大社会保障力度，深化国有企业改革。三是以增加农民收入为目标，支持农业结构调整。为建设农业产业化、农产品优质化、标准化和农村城镇化建设服务。四是加大对通乡公路、旅游基础设施建设支持力度，改善投资环境。五是在财力可能的情况下，增加教育、文化等项事业的投入，培养和引进高素质人才，为全县经济建设提供人才保障。
（三）加大财政保障力度，促进社会各项事业协调发展。
按照公共财政的要求，继续大力调整财政支出结构，建立和完善公共财政体制框架。一是继续做好工资保障工作，确保县乡行政事业单位职工工资及时足额发放，维护社会稳定。二是加大对社会保障的支持力度，保证“两个确保”和“低保”所需资金。依法扩大社会保障资金的覆盖面，将符合低保条件的所有人员纳入“低保”范围，努力做到应保尽保。加强对就业市场建设和社区服务业的支持，全面落实支持再就业的各项财税政策；三是巩固农村税费改革成果，采取有效措施，努力实现“三个确保”；四是坚持“两个务必”，树立过紧日子思想，保证党政机关正常运转；五是多方筹措资金，保证农业、教育、卫生、政法等项重点支出的适度增长，促进各项社会事业的发展。
（四）加大财政改革力度，创新财政管理机制。
一是全面推行部门预算编制,进一步规范预算编制行为，提高财政资金使用效益。二是继续完善国库集中收付制度，推进乡镇国库集中收付制度改革。三是继续深化“收支两条线”改革，加强财政综合预算管理，加快预算外资金全部纳入部门预算管理的步伐。四是贯彻实施《政府采购法》，逐步推行政府采购制度。扩大采购规模，规范采购行为，节约财政支出。五是全面落实农村税费改革政策，切实减轻农民负担，保证乡村两级组织正常运转。
（五）坚持依法理财，强化财政监督管理。
一是加强财政监督机构和制度建设，形成内部监督与对外监督相结合，检查处理与追踪问效相结合，贯穿财政资金运行全过程的财政监督工作机制。二是深入开展财政法制宣传教育，全面提升财政干部和财务人员的责任意识、法律意识和综合素质，不断提高依法理财的水平和能力，切实把依法行政、依法理财落到实处。三是强化财政执法监督检查的工作力度，加强执法检查和会计管理力度。继续开展对重点行业、重点资金、重点项目和专项资金的监督检查，严肃查处违法违纪行为。
各位代表，完成2004年预算的任务十分繁重和艰巨，机遇与挑战并存，希望与困难同在。让我们高举邓小平理论伟大旗帜，全面贯彻“三个代表”重要思想，认真落实“十六大”精神，在县委的正确领导下，自觉接受县人大、县政协的监督，加强与各界人士的联系，充分调动和发挥各方面的积极因素，统一思想，坚定信心，锐意改革，扎实工作，为全面完成本次会议确定的各项财政工作任务而努力奋斗。
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各位代表：
经市六届人大二次会议批准的2007年全市收入预算为14472万元，其中一般预算收入为6895万元，三税上划收入为6608万元，所得税上划收入为969万元。全市财政支出预算为40582万元。在预算执行中，上级财政部门拨给我市农业、教育、社会保障等一般预算专项资金15520万元，并增加了一般预算转移支付、缓解县乡困难财力补助、规范津补贴托低补助和困难县财力补助等结算项目与额度，这些资金纳入当年预算后，全市一般预算支出调整为69027万元。
2007年，我市全口径财政收入完成17008万元，完成年度预算的117.52％，同比增长30.47％。按收入级次划分：一般预算收入完成8553万元，完成年度预算的124.05％，同比增长37.71％；三税上划收入完成6833万元，完成年度预算的103.4％，同比增长14.78％；所得税上划收入完成1622万元，完成年度预算的167.39％，同比增长86.06％。按征管部门划分：国税部门完成5386万元，同比增长12.89％；地税部门完成9473万元，同比增长33.57％；财政及非税收入征管部门完成2149万元，同比增长83.21％。主要收入项目完成情况是：增值税5104万元，营业税5966万元，企业所得税1445万元，个人所得税1258万元，契税431万元，非税收入1715万元。
全市一般预算支出完成69027万元，同比增长39.97％，其中地方财力支出完成53507万元，同比增长43.94％。主要项目完成情况是：一般公共服务支出5968万元；公共安全支出3846万元；教育支出13292万元；社会保障和就业支出17747万元；医疗卫生支出5525万元；环境保护支出1044万元；城乡社区事务支出6506万元；农林水事务支出10152万元；公路交通支出2932万元；工业商业及金融事务支出1539万元。
按现行分税制财政体制计算，财政收支预算二十五度平衡，当年结余37万元。
2007年，基金收入完成664万元，加省专项865万元后，基金预算支出完成1518万元，基金预算收支平衡，当年结余11万元。
过去的一年，是财政经济快速腾飞、财政综合实力显著增强的一年。在市委的正确领导和市人大、政协的依法民主监督下，市政府通过强化宏观调控、撬动财税杠杆、积极上争资金、挖掘内在潜力，推动了财政工作再上新台阶、再创新辉煌，圆满完成了市人大六届二次会议确定的各项工作目标。
(一)立足政策引导，突出资金投向，财政经济发展注入新活力。
把握财源建设的最佳切入点，做大“蛋糕”增强后劲，围绕重点财源项目，政策资金扶持同步。注入资金501万元，支持奶业发展扩张，健全畜牧防疫体系，并促成天野牧业等四家养殖园区申请世行贷款403万美元，拉动了全市奶业发展进程。注入资金966万元建设工业园区，拉动了筑巢引凤效应。注入资金240万元支持相关部门招商引资，拉动了项目和资金落地。注入资金500万元成立锦兴投资担保公司，搭建了中小企业融资平台，拉动了财政信用机制的建立。运用信用担保和投资等经济手段，为东方热电、富华起重、金正油脂等7家企业9个项目争取财政贴息和担保贷款1065万元，确保了企业降成本增效益。运用亚行贷款、国债专项和农业开发等资金改善农田水利基础设施，增强了我市农业综合生产能力。运用财税政策支持富龙风电一期与华富风电二期工程等一批大项目投产运营，促进了我市财政经济良性发展。
(二)立足保收促增，突出统筹协调，财政收入再上新台阶。
把握财税协调的最佳结合点，有机协作，综合治税，围绕保存量挖增量，财政收入大幅攀升。妥善建立税收经费激励机制，坚持贯彻财税银企协调机制，有效落实税源普查机制，全面推行房地产税收征管一体化机制，从而有效地堵塞了征管漏洞，实现了应收尽收。并通过非税收入收缴制度改革，实现了财政对非税收入的综合管理，确保了财政收入快速增长。2007年与2001年相较，财政全口径收入翻了一番，一般预算收入翻了一番，财力总规模翻了两番。
(三)立足情感牵动，突出上争方略，财政实力跃升新层次。
把握现行体制的最佳着眼点，精于算帐，勤于争取，围绕国家和省财政政策导向与财政资金投向，铺好感情路，搭好争取桥，上争成效明显。全年共向上争取各项财力补助资金39890万元，同比增加13557万元，其中一般预算转移支付6496万元、缓解县乡困难财力补助5718万元、规范津补贴托低补助2170万元、困难县财力与决算批复补助606万元。会同相关部门争取各类专项资金15520万元，同比增加3379万元。争资额度历史空前，功在当年，利在长远。财政保障能力的显著增强，有力地缓解了我市财政困难状况和社会深层次结构性矛盾，确保了社会稳定、经济发展和事业进步，并为今后全市财政经济发展留足了缓冲空间。
(四)立足关注民生，突出和谐构建，财政保障增添新内涵。
把握社会民生的最佳关节点，心系百姓，提高福祉，围绕“有保有压有增”的理财思路，优化支出结构，确保民生福祉和公共事业投入。全年发放惠农补贴16418万元，向城乡低保人群发放生活补助和取暖补助1743万元，投入资金866万元用于农村合作医疗，安排资金1598万元用于医疗保险及大病救助，争取资金332万元用于减轻城乡运输者燃油提价压力，拨付资金466万元用于兑现1997年道路集资款。在保付工资并先行调增职工工资的同时，预留资金2413万元用于财政全额供养人员的调资补助及取暖补贴，并兑现了全市干部职工的奖励工资。在偿还以前年度世行贷款等各类欠省债务585万元的同时，投入资金5453万元用于村村通公路等社会主义新农村建设；投入资金13212万元用于城市道路、给排水等市政建设；投入资金3794万元落实了免杂费、贫困生助学等义务教育改革政策，巩固了集中办学成果；投入资金469万元支持了抗旱救灾工作。大力支持文化体育事业发展，通过金豆节、咱村也有文艺人、群众秧歌比赛等文体活动宣扬城市品牌、提升城市品味。纵观全年，财政预算内实现了消化历史陈账、当年无新的欠账，全面促进了我市各项社会事业健康快速协调发展。
(五)立足宏观调控，突出改革创新，财政体制融入新机制。
把握财政改革的最佳兴奋点，通力配合，全面推进，围绕重点改革工作，继续深化部门预算、政府采购等改革，加大各项改革力度。推进了社会保障制度改革。启动社保平台体系建设，建立城乡居民基础信息数据库；强化低保人员管理，建立“听证会”动态管理制度；扩展新型农村合作医疗改革范围，参合人数突破21万。推进了国库集中支付制度改革。制定改革方案和管理办法，首批五家试点单位已正式上线运行。推进了义务教育经费保障机制改革。全部免征义务教育学生各项学杂费，将义务教育阶段学校全部纳入本级统一管理。推进了农村社会综合改革。完善集中办学相关设施，实施五保户集中供养，健全农村低保、特困人群救助体系，初步启动化解“普九”债务工作。推进了政府收支分类改革。强化财政调控手段，合理配置政府资源，明晰资金分配去向。推进了国有资产管理改革。清查行政事业单位资产并实现档案化管理；规范产权交易行为和资产统管工作，理顺“非转经”行为。
(六)立足科学理财，突出依法行政，财政监督彰显新理念。
把握财政监管的最佳制衡点，发挥职能，有效制约，围绕理财的科学化、制度化、规范化，完善财政监督机制，提高财政管理质量。规范了乡镇财政财务管理。完善“镇财镇用市监管”和“村财民理镇代管”机制，定向跟踪理财行为，规避债务风险，提高资金使用效益。规范了财政供养人口管理。采用指纹识别系统，信息化实时监控，清理财政吃空饷人员206人。规范了会计单位建账监管。对全市200多个单位建账情况进行监管，杜绝“两本账”和“账外账”等现象。规范了非税收入监管。严格票据领销，防范坐收坐支，实现应收尽收，及时足额入库。规范了财政投资评审管理。实行双向监管负责制，决算评审向预算评审前移，加强项目实施全程监控，全年共评审工程项目279个，审减额为2601万元，审减率为15％。规范了账户监管。建立账户设立审批制和定期清查制，杜绝了多头设户、难以监控的问题。规范了重点领域监管。对义务教育专项、农业开发、行政性收费、农村和农场税费改革等重点资金进行了专项检查，收缴入库违纪资金28万元，及时纠正调账329万元。
2007年的政府财政工作成效卓著，但现存的一些问题不容忽视：财政项目与资金管理尚不到位，财力浪费问题仍显突出；政策性增支压力过大，财政收支矛盾仍显突出；预算约束乏力，执行中追加不断仍显突出；一些部门和单位支出管理随意，财经违纪问题仍显突出。上述问题必须弓i起高度关注，认真加以解决。
二、2008年预算草案。
2008年是全面贯彻党的十七大精神的第一年，也是推进区域中心城市建设的第二年，任务艰巨、责任重大。今年政府财政工作的指导思想是：坚持以党的十七大会议精神为指导，认真贯彻市委五届二次全会精神，以科学发展观为统领，科学构建公共财政体系，科学配置政府资源财力，积极支持社会经济综合发展，进一步提高百姓福祉，全面构建和谐社会，推动财政收入实现“双过亿”，为实现社会经济又好又快发展做出新贡献。
按上述指导思想，2008年全市财政预算安排如下：
全口径财政收入预算为20006万元，同比增长17.63％，其中一般预算收入预算为10063万元，同比增长17.65％。收入预算的主要项目是：增值税6000万元，营业税7100万元，企业所得税1663万元，个人所得税1448万元。
全市财政支出预算安排54745万元，主要项目安排情况是：一般公共服务支出5825万元，公共安全支出3100万元，教育支出12803万元，社会保障和就业支出15896万元，医疗卫生支出4164万元，城乡社区事务支出5037万元，农林水事务支出6167万元。
基金收入预算安排528万元，加上年结余儿万元，当年基金支出预算安排539万元。
按分税制财政体制计算，2008年全市财政预算收支平衡。
三、为圆满完成2008年预算而努力。
为圆满完成2008年财政预算任务，实现财政收支平衡，政府财政部门要努力构建增长稳定、结构优化、调节有力的财政收入机制；以人为本、科学规范、注重绩效的财政支出机制；目标明确。相机抉择、协调配合的财政调控机制；方法科学、基础扎实、手段先进的财政管理机制，借此继续开创财政改革和发展的新局面，从根本上实现吃饭型财政向多元型财政的转变。
(一)恪守科学发展原则，加大财源建设力度，着力建设发展型财政。
从加快发展、增强实力的角度出发，夯实收入基础，规划财源项目、促进财政增收。结合现有资源优势，大力发展风电、糖业、奶业等优势工业项目，拉动市域经济快速增长。结合国家和省相关扶持政策，做好项目争取工作，以优势项目争资金，以政策扶持促发展。结合农业综合开发、贷款贴息等手段，支持财源企业上项目，求发展、增效益。结合财政政策性担保，为企业创新融资环境，解决企业融资瓶颈；结合工业园区建设，利用好开行贷款，加大财政投入，提升园区项目承载能力。结合发展外向型经济，支持港口建设，实现可持续发展。
(二)恪守挖潜增收原则，加大收入征管力度，着力建设保障型财政。
从盘活存量、激活增量的角度出发，完善征管措施、挖掘增收潜力、积极上争资金。统筹实施协调配合机制，建立税收稳定增长和税源动态监控体系，确保应收尽收。统筹实施税收激励政策，量化支出指标、挂钩税务经费，确保挖潜增收。统筹实施一体化征管，加强部门间协作，建立完整的房产交易台帐，从源头上控制税源流失。统筹实施科学化调控，加强政府非税收入征缴，规范和清理国有资产经营收益，努力增加非税收入规模，确保全口径财政收入突破2亿元、一般预算收入突破1亿元。同时，进一步密切与上级财政部门的关系，加大争取资金的工作力度，千方百计多增财力，为社会经济综合发展提供有力保障。
(三)恪守厉行节约原则，加大支出调整力度，着力建设绩效型财政。
从优化结构、注重和谐的角度出发，统筹兼顾，有保有节，有促有控。牢固树立节支就是增收的理念，精打细算、厉行节约，压缩弹性支出。牢固树立严格资金管理的理念，建立财政支出事前报告审批制，防止无序支出，杜绝随意追加，根除买冤枉单的积弊。牢固树立提高资金使用效益的理念，科学合理花钱，提升用财水平，力求小钱办大事，避免资金浪费。进一步优化财政支出结构，集中财政资金重点向新农村建设、社会保障、教育卫生、市政建设等公益事业倾斜。
(四)恪守以人为本原则，加大普惠百姓力度，着力建设民生型财政。
从关注民生、促进和谐的角度出发，突出公共财政、加大资金注入、构建和谐社会。积极支持社会主义新农村建设。不折不扣地落实党的惠农政策，密切关注“三农”，搞好农业综合开发，改善农村生产生活环境，促进农民增产增收。积极支持社会保障制度建设。逐步妥善解决企业职工欠资问题，健全城乡低保制度，均衡低保人群利益；完善企业职工基本养老保险制度，推进事业单位基本养老保险制度改革。积极支持卫生服务体系建设。建立新型农村合作医疗信息管理系统，加速城市公共卫生资源整合，推动乡镇卫生院建设，促进社区卫生服务的健康开展。积极支持“千千万万民生改善工程”建设。进一步提高干部职工工资水平，促进就业再就业工作求取实效，建立城镇廉租房、城乡居民大病救助、扶贫救灾专项资金投入制度，逐步解决城乡困难百姓住房难、看病难、吃饭难的问题。积极支持城市基础设施建设。科学经营城市，支持道路改造，提高亮化程度，美化市容环境。积极支持科技、文体、广播事业进步。科学规划，激励发展，活跃文化氛围，丰富百姓生活，突出文化富铺建设。
(五)恪守完善体制的原则，加大财政改革力度，着力建设协调型财政。
从深化改革，求取效益的角度出发，顺应公共财政的发展方向，继续推进财政改革。深化社会保障体制改革。抓住全省试点机遇，搞好保障体系平台建设，界定社保人群，科学管理，节减支出。深化国库集中支付制度改革。逐步建立以国库单一账户为基础的现代国库管理模式，加强财政支出监管，防止串项使用资金，提高资金使用效率。深化义务教育改革。进一步改善义务教育办学条件，建立健全贫困学生助学体系，充分利用化解“普九”债务契机，摸清底数、核实债务，遏制新欠。深化预算管理制度改革。不断完善部门预算、政府采购、非税收入收缴等预算制度，逐步建立编制科学、执行严格、监督有力的预算管理机制。深化国有资产管理改革。规范资产出售、运营，实现效益最大化；健全国有参股企业派驻监事会制度，严格收益监管，防止资产滚动流失；整合市直单位资产，合理调剂，优化配置，力求保值增值。
(六)恪守依法理财的原则，加大财政监管力度，着力建设法制型财政。
从科学施管，规范理财的角度出发，加强财政财务管理，更新监督观念，突出监管重点。加强会计工作监管。推进会计继续教育，提高理财能力，强化建账审批，规范财经秩序。加强财政投资评审监管。严格工程预决算管理，严密施工变更审批程序，严肃财政和审计双重审查纪律，多环节防控资金流失。加强绩效评价监管。实施绩效评价监督，梳理支出情况，检验支出效益，确保支出效能。加强重点支出监管。对涉农资金、教育专项等重点资金要定向跟踪、适时监控、防止截留、杜绝挪用，确保各项政策落实到位。
各位代表：2008年的财政预算工作，目标已定、方向已明。我们要在市委的正确领导下，接受人大监督，听取政协意见，转变作风昂然奋进、提高能力卓越精进、开拓创新决然突进，为建设小康社会、创建中心城市、迎接建县百年而努力奋斗。
谢谢大家!
各位代表：我受市政府委托，向大会报告2004年预算执行情况和2005年预算草案，请予审议，并请政协委员和列席会议的同志提出意见。
2004年，全市各级财税部门认真贯彻落实市委十届二次、三次全委会精神，按照市十三届人大三次会议确定的预算任务，牢牢把握发展第一要务，抢抓实施振兴东北等老工业基地战略和贯彻落实中央一号文件精神两个机遇，克服了增值税起征点提高和津贴合并及其他政策性减收增支等不利影响，大力组织财政收入，进一步优化支出结构，各项工作取得了新的'进展，较好地完成了年度预算任务，为努力快发展，全面建小康，实现“富民兴佳”新跨越做出了应有的贡献。
2004年全市财政总收入完成97389万元，比上年增长9.7%。其中：上划收入47118万元，增长8.1%；地方财政收入50271万元，增长11%。在地方财政收入中，一般预算收入46135万元，增长8.4%；基金收入4136万元，增长54.6%。全市财政总支出完成262199万元，增长20.1%。其中：一般预算支出248897万元，增长15.7%；基金支出13302万元，增长336.4%，主要是省专项比上年增加。
2004年市本级财政总收入64962万元，增长8.1%。其中：上划收入32138万元，增长8%；地方财政收入32824万元，增长8.2%。在地方财政收入中，一般预算收入30663万元，增长8.2%；基金收入2161万元，增长8.7%。市本级财政总支出112960万元，增长12.8%。其中：一般预算支出110364万元，增长12.7%；基金支出2596万元，增长20.3%。
按分税制财政体制计算，2004年全市一般预算实现了收支平衡，略有结余。全市结余112万元，其中：市本级结余89万元。
以上收支及平衡情况是市本级和各县（市）快报汇总数，待省财政厅正式批复决算后情况可能会有所变化，届时再向市人大常委会报告。
过去的一年，全市财税部门在各级党委、政府的正确领导和人大、政协的监督支持下，坚持服从服务于全市改革、发展、稳定的大局，为完成全年工作任务做了大量艰苦细致的工作，主要体现在以下几个方面：第一，加大财源建设工作力度，支持经济社会稳步发展。我们抢抓国家振兴东北等老工业基地的机遇，加快经济结构调整步伐，促进了产业结构的优化升级。电机、煤机、哈啤佳凤等一批老的骨干企业焕发了生机，重新确立了财源支柱企业的地位。立足我市地缘、资源优势，大力发展边境贸易、农副产品精深加工、畜牧养殖和旅游业，壮大了一批龙头企业，培植了新兴基础财源。桦南鸿源米业、汤原佳明乳品、抚远水产联营公司等企业发展迅猛，旅游资源的整合开发力度加大，特色旅游成效显著。以经营城市为切入点，加大城市资源的合理开发利用，解决了城建资金不足的矛盾。市政府投入8000万元，用于港务局搬迁，并与大连海昌集团合作，港粮小区开发开始施工。坚持招商引资，大上项目，上大项目，为我市经济加快发展提供了后续财源。全市招商引资15.5亿元，光明集团、大商集团、新高潮集团、天野牧业集团等国内知名企业落户我市。向国家和省申报了13个国债项目和81个见效快、发展后劲强，对财政增收拉动作用大的立市立县财源建设项目。积极支持全民创业，全年共为民营企业和中小企业提供贷款担保3931万元，推动了民营经济发展。
县人大常委会：
根据《中华人民共和国审计法》、《安徽省审计监督条例》规定，县政府安排县审计局对度县本级财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计。主要审计了2014年县级财政预算执行、非税收入征收管理、专项资金管理使用等情况，对县财政局、县教育局、县交通运输局、县卫生局、县扶贫办等5个部门2014年预算执行情况进行了审计，并对残疾人就业保障金管理使用情况进行了专项审计。现将审计情况报告如下，请予审议。
2014年，全县财政工作紧紧围绕县委、县政府重点工作安排，坚持依法生财理财，努力增收节支，全力保障“5+1”项目及各项重点工作推进，较好地完成了县十六届人大三次会议确定的各项预算收支任务。
财政收入稳步增长。2014年，全县公共预算收入77755万元，较上年增加17727万元，增长29.53%，占调整预算77000万元的100.98%。继续加大对上争取力度，预算内全年上级补助收入及国债转贷收入333226万元，较上年增加35256万元，增长11.83%。
民生投入持续增加。2014年，实施民生工程36项，在省级33项基础上增加3项，民生工程投入97680万元，较上年增加1093万元。进一步加大民生支出，推动教育优先发展，提高社会保障标准，深化医药卫生体制改革，推进保障性安居工程建设，发展成果更多的惠及广大群众。
推动发展更加有力。2014年，预算内拨付县城投公司、汇金公司和现代产业园区资金215579万元，用于重点项目建设、兑现落户园区企业招商引资优惠政策。进一步加大融资力度，2014年通过县城投公司融资平台获批13个融资项目，当年提款177500万元。进一步充实担保机构资本金，2014年新增利达担保公司资本金4000万元，带动发放小额担保贷款43600万元。
依法理财深入推进。依法加强税收征管，强化重点税源管控，严格执行非税收入收缴分离制度，收入目标超额完成。严格预算执行，严控预算追加，对部门预算执行中原则上不予追加。加大存量资金清理整合，清理历年项目结余资金1480万元用于民生工程，清理整合农业项目资金1600万元扶持现代农业发展。
财政改革不断深化。深化财政预算管理改革，部门预算编制更加规范，预决算和“三公”经费公开力度进一步加大，年初预算编制到位率和财政预决算透明度进一步提高。推进政府购买服务，通过劳务委派、服务外包等方式，将公共服务事项、社会事务服务事项和技术服务事项等纳入政府购买服务范围。规范政府债务管理，进一步明确政府债务的管理权限、审批程序、适用范围、偿还责任及管理机制，对全县政府债务进行了清理甄别，锁定存量债务规模，有效防控财政运行风险。支持农村综合改革，以推进农村金融综合改革、创新农村公益设施建管机制、构建现代农业经营体系为着力点，全面推进农村综合改革示范试点，激发农村发展活力。
1、县本级财政收入情况。
县十六届人民代表大会第三次会议批准2014年县本级财政收入预算48270万元，2014年县本级实现财政收入58454万元(中央收入16823万元，地方收入41631万元)，较上年增加16792万元，增长40.3%，完成预算的121.1%。收入具体情况是：税收收入51093万元，其中：增值税4596万元，消费税11万元，营业税13362万元，企业所得税13637万元，个人所得税1168万元，资源税50万元，城市建设维护税1171万元，房产税440万元，印花税333万元，土地使用税1421万元，土地增值税1330万元，车船税234万元，车辆购置税3749万元，耕地占用税1834万元，契税7757万元;非税收入7361万元，其中：行政性收费收入3160万元，罚没收入1882万元，专项收入1396万元，国有资源(资产)有偿使用收入787万元，其他收入111万元，中央级非税收入25万元。
2014年，省财政补助我县公共财政预算资金279470万元，具体构成是：税收返还3084万元;一般性转移支付补助159770万元，其中：体制补助35325万元，均衡性转移支付补助42120万元，革命老区转移支付补助6454万元，结算补助6997万元，成品油价格和税费改革补助1836万元，基层公检法司转移支付补助2893万元，义务教育等转移支付补助10221万元，基本养老保险和低保等转移支付补助12873万元，新型农村合作医疗等转移支付补助19234万元，农村综合改革转移支付补助4634万元，产粮(油)大县奖励497万元，重点生态功能区转移支付补助7585万元，其他一般性转移支付补助9101万元;专项转移支付补助116616万元。
2014年，县本级财政公共预算支出320922万元，较2013年增加40329万元，增长14.4%，完成年初预算175756万元的182.6%。按支出功能分类为：一般公共服务支出16912万元，国防支出100万元，公共安全支出10230万元，教育支出68757万元，科学技术支出2576万元，文化体育与传媒支出4739万元，社会保障和就业支出27117万元，医疗卫生支出40319万元，节能和环保支出4115万元，城乡社区事务支出6402万元，农林水支出61058万元，交通运输支出9811万元，资源勘探电力信息等支出1521万元，商业服务业等支出2226万元，金融支出4719万元，国土海洋气象等支出1732万元，住房保障支出52851万元，粮油物资储备支出1837万元，国债还本付息支出349万元，其他支出3551万元。
2014年县本级财政总收入339039万元，其中：公共财政预算收入58454万元，上级补助收入279470万元，债务转贷收入11100万元，上年结余31万元，调入资金1695万元，减补助乡镇支出11711万元。县本级财政总支出339019万元，其中：公共财政预算支出320922万元，上解中央支出16823万元，上解省级支出174万元，地方政府债券还本支出1100万元。收支相抵，年终滚存结余20万元。
2014年，县本级政府性基金总收入306129万元，其中：县本级政府性基金收入255800万元(国有土地权使用出让收入239309万元，国有土地收益基金8324万元，农业土地开发资金909万元，城市基础设施配套费2500万元，地方教育费附加635万元，育林基金1265万元，森林植被恢复费2119万元，地方水利建设基金314万元，残疾人就业保障金317万元，公共住房租金收入108万元)，上年政府性基金结余7693万元，基金补助收入42636万元。
2014年，县本级政府性基金总支出298631万元，其中：县本级政府性基金支出289835万元(城乡社区事务支出249542万元，社会保障和就业支出33329万元，农林水支出2726万元，教育支出2783万元，文化体育与传媒支出7万元，商业服务业等支出350万元，其他支出1099万元)，上解支出-20万元，基金补助支出8815万元。
收支相抵，2014年县本级政府性基金滚存结余7498万元。
2014年，社会保障基金总收入21120万元，其中：县本级社会保障基金收入20483万元(基本养老保险基金收入10393万元，失业保险基金收入1343万元，基本医疗保险基金收入7505万元，工伤保险基金收入435万元，生育保险基金收入258万元，城镇居民医疗保险基金收入549万元)，上年社会保障基金结余637万元。
2014年，县本级社会保障基金支出20881万元，其中：基本养老保险基金支出10393万元，失业保险基金支出1343万元，基本医疗保险基金支出7505万元，工伤保险基金支出435万元，生育保险基金支出258万元，城镇居民医疗保险基金支出947万元。
收支相抵，2014年县本级社会保障基金滚存结余239万元。
2014年，县财政下达本级预算支出指标630781万元，具体分类情况如下：
1、公共预算支出指标322441万元。其中：年初批复部门预算75412万元，年初代编重点专项预算和项目配套支出指标(非部门预算)33025万元，目标考核、招商引资等奖励支出指标1572万元，工资、义教经费等结算支出指标6239万元，非税收入结算支出指标2625万元，分解上级专款支出指标180829万元，税收征管业务费支出指标900万元，县长办公会议批准追加支出指标4782万元，列收列支指标17415万元，减财政监督追减指标358万元。
2、基金预算支出指标308340万元。其中：土地出让金支出指标243249万元，分解上级基金补助支出指标42656万元，育林基金、城市基础设施配套费等安排支出指标1952万元，社保基金支出指标20483万元。
1、虚列支出12772.7万元。2014年12月，总预算将上级财政年底拨入的专款以及创建省级文明县城、目标考评、双拥、效能建设奖励等资金12772.7万元列支转入暂存款。
2、非税收入退库420.80万元。2014年12月，总预算将原非税收入征收管理局征缴入库的征地管理费收入420.80万元，以“误将纳入财政专户管理的收入缴入国库”名义退库。
3、预算专户存款利息收入未缴国库100.83万元。2014年，预算内专户存款利息收入57.19万元，加上年结转利息收入43.63万元，合计100.83万元未缴入国库作为预算收入。
4、个别超拨资金。2014年超预算支出指标，调度张冲乡政府资金850万元。
5、自我保障不足问题依然突出。2014年，县级财政公共预算收入58454万元，仅占当年公共财政预算支出320922万元的18.21%，占当年财政公共预算总支出339019万元的17.2%，严重依赖转移支付，自我保障能力严重不足。
二、非税收入审计情况。
(一)县非税收入征收管理局非税收入征收管理情况。
2014年度，县非税局征收管理的非税收入38203.66万元，加上年度滚存结余6963.75万元，非税收入合计45167.41万元;2014年度，县非税局划缴非税收入38051.82万元(其中：缴入国库23937.50万元，缴入专户14114.32万元)。收支相抵，2014年末结存非税收入7115.59万元(其中：应缴未缴国库收入6337.24万元，应缴未缴财政专户收入778.35万元)。
1、2014年度，县非税局“应上缴非税收入”24504.33万元，加上年度结余5770.41万元，合计30274.74万元;2014年度，县非税局缴入国库“应上缴非税收入”23937.50万元。2014年，县非税局“应缴国库财政收入”结存6337.24万元(其中：行政性收费3956.21万元，政府性基金156.65万元，专项收入84.79万元，罚没收入208.74万元，国有资产(资源)有偿使用收入1930.85万元)。
2、2014年度，县非税局“应缴专户财政收入”13699.33万元，加上年度结余1193.34万元，合计14892.67万元;2014年度，县非税局缴入国库“应缴专户财政收入”14114.32万元。收支相抵，2014年，县非税局“应缴专户财政收入”结存778.35万元(其中：教育收费结存389.86万元、卫生收费结存388.49万元)。
2014年度，县财政局纳入财政专户管理的各单位预算外收入17151.76万元，加上年度滚存结余1143.95万元，收入总计18295.71万元。2014年度，县财政局财政预算外专户存款支出17011.46万元。收支相抵，2014年末，县财政局财政预算外专户存款结存1284.25万元。
(三)非税收入审计中发现的主要问题。
1、应缴未缴预算收入7546.46万元。2014年度，县非税局将县直和乡镇非税收入3037.43万元转入县预算外专户存储，未缴入金库纳入当年度预算收支;2014年末，县国库集中支付中心账户暂存各单位财政资金所形成的利息收入934.03万元未缴入国库;2014年，县非税收入征收管理局将国有资产(资源)有偿使用收入3575.00万元全额缴入县财政专户，未缴入金库纳入当年度预算收支。
2、应作未作预算收入1645.13万元。2014年12月，县非税局将非税收入1645.13万元(其中：行政性事业性收费收入921.21万元，罚没收入640.68万元，国有资产(资源)有偿使用收入83.24万元)，通过调入资金方式缴入国库平衡当年预算，未纳入当年度预算收支进行核算，导致当年度预算收入不实。
上述应缴未缴、应作未作预算收入共计9191.59万元。其中作为调入资金方式缴入国库的1645.13万元和缴入财政专户的6612.43万元，已于2014年年底全部结算到相关部门和乡镇;国库支付中心利息收入934.03万元，年终仍在国库支付中心“应缴预算款”科目结存。
三、专项资金收支审计情况。
(一)基本情况。
2014年，县财政局各股室共管理36项财政专项资金，当年账务核算收入(含调整收入)及拨入645939.97万元，支出(含调整支出)及拨出622382.8万元，结余23557.17万元。
因各股室单独核算，2014年度资金收支数为账务核算收支汇总数字，资金收入、支出和划拨有交叉重复情况。财政周转金、企业周转金和财政扶贫自有资金规模未纳入本报告反映。
(二)财政专项资金收支情况。
1、财政扶贫专项资金。2014年度财政扶贫专项资金当年拨入8130.81万元，当年拨出4903.01万元，结余3227.8万元。
2、农业专项资金。2014年度农业综合开发、村级发展、森林生态及退耕还林、农业发展、美好乡村建设等5项专项资金当年共计拨入29670.46万元，拨出26728.61万元，结余2941.85万元。
3、社会保障资金。2014年度社会保障资金共15项，即基本养老保险基金、失业保险基金、基本医疗保险基金、下岗职工再就业资金、城镇职工低保资金、农村低保资金、城镇合作医疗基金、新农合医疗基金、卫生专款、县级安排社保资金、残疾人保障资金、工伤保险基金、农村养老保险基金、生育保险基金和其他社保专项资金。上述资金当年拨入111743.21万元，当年拨出108092.79万元，结余3650.42万元。
4、企业专项资金。2014年度企业专项资金2项，即粮食专项资金、其他企业专项资金，当年拨入12249.89万元，拨出7695.04万元，结余4554.85万元。
5、文教专项资金。2014年度文教专项资金共3项，即危房改造资金、校安工程资金和其他行政专项资金，当年拨入37653.56万元，拨出29415.45万元，结余8238.11万元。
6、其他专项资金。2014年度其他专项资金共10项，即基本建设资金、农村局专项资金、国库建设资金、民生工程资金、清理归并资金、土地出让资金、水库移民扶持资金、农村综合改革资金、彩票公益金和综合股其他专项资金。当年拨入446492.04万元，拨出445547.90万元，结余944.14万元。
(三)专项资金审计发现的主要问题。
1、挤占挪用专项资金。经抽查，县财政于2014年11月3日从县财政局农业股管理的扶贫资金中垫付县扶贫办光伏项目工作经费10万元。
2、惠民资金年末未清零。审计发现，惠民“一卡通”资金账户2014年末结存56.12万元。按照要求，拨入惠民资金账户的资金应全额打卡发放到受益对象，不应留有余额。
3、专项资金结余较大。经抽查，2014年度农业发展资金当年拨入17794.86万元，当年拨出14530.81万元，当年结存3264.05万元;2014年度财政扶贫资金当年拨入8130.81万元，当年拨出4903.01万元，当年结存3227.80万元;另外，革命老区转移支付项目资金结存5047.00万元，土地整理项目资金结存1586.72万元。专项资金结余较大，说明资金拨付不及时，表明相关项目实施进度有待加快。
各位代表：
我受区政府委托，向大会报告我区2015年财政预算执行情况和2016年财政预算草案，请予审议，并请区政协委员和其他列席人员提出意见。
2015年是“十二五”规划的收官之年，也是全面深化财税体制改革的关键之年。今年以来，全区财政系统围绕“把握‘新常态’、收官‘十二五’”主题，以新《预算法》为导向，积极创新工作思路，全面履行财政职能，统筹推进各项改革，全力发挥在“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”中的作用，圆满完成年度各项目标任务，全区财政预算执行情况总体良好，继续实现收支平衡。
2015年全区完成一般公共预算收入1211348万元，为预算的100.2%，比上年增长9.2%，税比为91.4%。其中：税收收入完成1106973万元(国税完成314236万元，地税完成792737万元)，为预算的100%，比上年增长9%;非税收入完成104375万元，为预算的102.9%，比上年增长12.1%。全区完成一般公共预算支出970916万元，为年度预算的94.2%，比上年增长17.6%。其中：民生支出为714241万元，比上年增长19.5%，占一般公共预算支出比重为73.5%。
2015年区本级完成一般公共预算收入66974万元，为预算的98%，比上年增长21.7%。区三届人大四次会议通过的2015年区本级一般公共预算支出为334510万元，剔除转移支付加上动用上年结转及上级追加调整后的区本级一般公共预算支出为418577万元。执行结果，区本级完成一般公共财政预算支出358896万元，为年度预算的85.7%，比上年增长15.7%。从支出科目分：
一般公共服务支出67721万元，为年度预算的99.6%，比上年增长32.9%。主要由于工商质监等部门管理体制调整，2015年起经费纳入区级预算，支出7847万元，另新增地税局置换办公用房相关资金3804万元。
国防支出855万元，为年度预算的100%，比上年下降97.1%。主要由于2015年拨付人防建设经费较上年减少26892万元。
公共安全支出13775万元，为年度预算的98.5%，比上年增长2.2%。
教育支出39690万元，为年度预算的68.5%，比上年下降5.7%。主要由于对东山实验小学和甪直高中的基建补助2014年在区本级列支，2015年改为指标下达至乡镇。
科学技术支出6503万元，为年度预算的86.3%，比上年增长219.6%。主要由于2015年区级加快了对科技和人才经费的拨付进度。
文化体育与传媒支出6074万元，为年度预算的91.9%，比上年增长10.5%。
社会保障和就业支出42484万元，为年度预算的94.7%，比上年增长99.5%。主要由于2015年区级城乡居民医疗保险金调整支出渠道，由土地基金调整为预算内安排，增加支出14625万元。
医疗卫生与计划生育支出28998万元，为年度预算的95.2%，比上年增长3.1%。
节能环保支出36010万元，为年度预算的66.6%，比上年增长79.5%。主要由于2015年拨付太湖水污染治理经费20463万元，较上年增加10881万元，另拨付新能源汽车市场补贴4409万元。
城乡社区支出10275万元，为年度预算的96.9%，比上年下降65.4%。主要由于2014年拨付园博园变更注册资金20000万元，2015年无此项支出。
农林水支出29255万元，为年度预算的74.3%，比上年增长36.3%。主要由于2015年防洪保安资金6174万元由专户转入预算内拨付。
交通运输支出22134万元，为年度预算的100%，比上年增长65.4%。主要由于2015年在预算内支付省道以上交通工程款及bt回购款16000万元。
资源勘探信息等支出2612万元，为年度预算的72.5%，比上年增长10.2%。
商业服务业等支出27815万元，为年度预算的93.4%，比上年增长158.5%。主要由于2014年全国土地审计整改时，对旅游发展专项资金的支付渠道进行了调整。
金融支出410万元，为年度预算的77.4%，比上年下降59.4%。主要由于2014年拨付区金控公司金融业发展专项资金500万元，2015年无此项支出。
援助其他地区支出4622万元，为年度预算的100%，比上年增长8%。
国土海洋气象等支出4501万元，为年度预算的81.8%，比上年增长9.3%。
住房保障支出10042万元，为年度预算的77.9%，比上年增长62.5%。主要由于2015年区级单位调增了公积金缴费基数。
粮油物资储备支出3143万元，为年度预算的95.4%，比上年增长3.4%。
国债还本付息支出1827万元，为年度预算的100%，比上年增长82.1%。主要由于2015年拨付地方政府债券利息增加824万元。
其他支出150万元，为年度预算的100%，比上年增长18.5%。
2.区本级财力平衡情况。
根据现行财政体制结算，2015年区本级可支配财力为456233万元(含上级转移支付未下达分配至乡镇金额)，当年区本级一般公共预算支出为358896万元，归还转贷地方政府债券本金10000万元，增设预算稳定调节基金22000万元，结余为65337万元，其中：结转下年支出59681万元，净结余5656万元。
度假区完成一般公共预算收入34981万元，为预算的113.7%，比上年增长15.4%，可支配财力为24827万元，完成一般公共预算支出24827万元，为年度预算的100%，比上年增长19.1%，收支平衡。
开发区完成一般公共预算收入486353万元，为预算的103.3%，比上年增长13%，可支配财力为311443万元，完成一般公共预算支出311443万元，为年度预算的100%，比上年增长23.7%，收支平衡。
城区完成一般公共预算收入147830万元，为预算的92%，比上年下降1.5%，可支配财力为47400万元，完成一般公共预算支出47400万元，为年度预算的100%，比上年增长4.7%，收支平衡。
玉林市建材市场，原名玉林建材家具市场，由玉林市市场开发服务中心于一九九五年五月投资兴建，并负责管理。市场是集建筑材料、摩托车销售于一体的大型综合性市场，是玉林市人民政府规划建设的重点项目之一。
市场位于玉林市一环北路中段(一环北路307号)，地理位置优越，交通便利，南、北能便捷通达广州、湛江、茂名、海南、北海和南宁、柳州、桂林、贵港、梧州等地，进入市区乘坐15路公交车可直接到达。
经调查，建材市场目前铺面利用率达99%以上，销售量基本能满足玉林附城地区的居民需要，但由于其面积有限，规模小、档次低，周边缺乏扩展空间，进一步发展潜力有限。
二、市场当前存在的主要问题。
经全面调查了解发现建材市场在建设和管理中存在四个方面的突出问题：
(一)市场发展定位不够高，不适应当前社会经济发展的需要。作为中南地区的商贸集散地，玉林有着悠久的商贸历史和较好的商业发展前景。而建材市场的建立和发展，由于认识上的局限性，其发展战略定位不是很高。表现在二个方面：一是市场建设档次不高，大部分建材经销商虽能够归行入市，但是经营方式仍停留在摊位式经营，商品以低、劣居多;二是市场销售覆盖面不广，目前市场上的商品多销在本地，及周边一些县城，知名度低，辐射范围不广，销售量有限，影响力低下。
(二)政策法规配套跟不上，进一步发展受阻。表现为：一是行政引导不力，造致了市场分散。当前玉林市区内还有很多建筑材料店铺未能归行入市。如公园路上的建筑涂料店和其它各种装修材料店，工业品市场附近的管材店和灯饰店，清宁路上的铝合金(不锈钢)窗(门)店等等。市场的分散既不利于市场的管理，也不利于市场的良性发展，更不利于市场品位的提升。二是征费政策过紧，各种征费过高。行内业主普遍反映，本市场与广东的佛山、东莞、顺德、珠海、湛江、茂名以及区内百色、钦州等地的同类市场相比，同类征费偏高，这无疑会打击业主的投资信心，很大程度上阻碍了市场的进一步发展。
(三)市场设施不配套，服务质量不高。主要表现在：一是门店(货位)面积大小不一，不合适。业主普遍反映是小户不够用，大户用不完。二是钢材货位场地没有硬化，场地沆洼不平，积水疏排不畅，雨天一身泥，晴天一身灰。三是无地磅设施。四是仓储设施不配套，仓库容量远不能满足业主的需要。五是缺乏对装运队的有效管理。六是生活设施不配套。
(四)地理位置已不相适应城市发展要求。市场建成之初，其地理位置尚属城郊。随着二环路的建成以及城区的扩展，目前市场已进入市区之中。承载建材商品的重(大)型货运车辆将不再适宜进出市区内的市场，在市区内设置建材市场，一方面对其自身发展是一个限制，另一方面影响到城区居民的正常生活，影响到城市的品位和档次。
三、建议。
根据当前建材行业的发展形势以及我市经济社会发展的需要，调查组结合调查到的情况认为必须重新建设我市建材市场，这是因为：
1、鉴于当前二环路的建成、城区的扩展，现在的建材市场已进入了市区之中，承载建材货物的重(大)型车辆将不能再在市区内自由进出市场以及现有的建材市场离铁路和公路交通要道太远，运输不方便。
2、现有建材场建设的不规范、不集中，仓储保管、生活办公设施不配套，远不能满足业主的需求。
3、经营户在市场内切割瓷砖和切割铁制管材时的噪声污染和尘粉污染超标，严重影响了城区居民的正常生活。
4、目前现有的建材市场销售状况已饱和，规模小、档次低，周边缺乏发展空间，已不适应当前城市建设速猛发展的需求。
因此现有的建材市场已不宜再继续留在闹市区中，必须重新选址，整体搬迁。
(一)建设新的建材市场应该考虑的几个问题。
1、市场定位。新建市场应按照立足现在，着眼未来的要求，建设成为玉林城区范围内唯一的综合性建材经营地，成为专门、集中、门类广泛、品种齐全、管理统一、服务优质的专业市场，成为凭借玉林传统的区位优势，充分展现岭南商贸都会魅力，有品位、上档次、有影响力的专业建材市场;进一步建设成为两广及中南地区以建筑材料为主，集展示、交易、信息、仓储、服务为一体的建材贸易集散中心。
2、新建市场选址。建议选择设置在二环路北流路口至秀水收费站之间路段的北侧或在苗园路石子岭附近。主要是因为建材产品多属体重量大产品，对运输条件要求较高，而该地段铁路和公路运输交通方便，空地较多，便于建设和使用，同时也可拉动该地段的经济繁荣和劳动就业。此外，新建市场近邻的新体育馆，对今后组织开展商品会展活动也相当有利。
3、建设规模。新建材市场占地15万平方米，其中营业面积4.5万平方米，仓库面积3万平方米，营业门店设计为二层，上面为办公室、住房，下层为经营门店，仓库设计为单层。新市场经营门店为1500个，年销售额为5亿元人民币，产品主要销往桂南及粤西地区。
4、新建市场投资。新市场预计总投资4500万元，其中置地费用约1100万元，建筑费用约3400万元，建设资金可由市场服务中心独立投资兴建，也可通过招商引资，实行股分制进行经营。
5、市场的管理和经营。市场的管理既可保持原有模式，继续由市场服务部负责，或是实行股份制，由股东董事会负责实施经营管理。经营方式采取先进的敞开式、超市式经营，里面经营商品齐全，基础设施配套齐备，实现一站式采购，提供细致周到的售后服务。
(二)建设新的建材市场政府应加强宏观调控。
中共天城县委：
1-4月，我县财税工作坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻全省财税工作会议、县委十届三次全会会议精神，围绕年初县人代会提出的财税目标任务，以“先教”活动为契机，深化财税改革，强化财税监管，各项税收征管入库情况良好，财政预算运行情况平稳。现将情况报告如下：
截止4月25日，全县累计完成财政总收入27，638万元，比上年增收4，408万元，增长19%。在财政总收入中，地方财政收入完成18，756万元，比上年增收3，680万元，增长24.4%。其中：地方一般预算收入完成10，214万元，为年初预算数的40.5%，比上年增收3，059万元，增长42.8%；基金预算收入完成8，542万元，比上年增收621万元，增长7.8%。完成上划中央“两税”收入3，774万元，比上年增收359万元，增长10.5%。完成上划“所得税”收入5，108万元，比上年增收369万元，增长7.8%，其中：上划企业所得税完成2，240万元，比上年减收494万元，下降18.1%；上划个人所得税完成2，868万元，比上年增收863万元，增长43%。
全县累计完成地方财政支出12，800万元，比上年减支166万元，下降1.3%。其中：一般预算支出完成6，958万元，为年初预算数的22.3%，比上年增支1，137万元，增长19.5%；基金预算支出完成5，842万元，比上年减支1，303万元，下降18.2%。
（一）一般预算收入完成10，214万元，比上年增收3，059万元，增长42.8%，增长势头较好，为年初人代会批准预算数25，200万元的40.5%。分税种看主要是：增值税完成1，195万元，比上年同期增收227万元，增长23.5%，主要是烟草企业增值税增收、云南力量生物制品有限公司销售收入比上年增加，以及云南滇能天城发电有限公司投产增加收入而使增值税增收，其他方面还有煤炭价格上涨、炼焦生产扩大、供电价格上涨也使增值税增收。由于主体税种增收，带动附加税费的增收，其中城建税完成531万元，比上年增收91万元，增长20.7%，教育费附加完成3，440万元，比上年增收436万元，增长14.5%；企业所得税完成196万元，比上年同期减少42万元，下降17.6%，主要是烟草企业所得税比上年减少所致。其他税种有增有减，增减幅度不大。
（二）基金预算收入完成8，542万元，比上年同期增长621万元，增长7.8%，其中：国有土地使用权有偿使用收入完成8，506万元，比上年增收589万元，增长7.4%，主要是生态园、湖泉公寓、州烟草公司等建设土地征用取得收入。
（三）地方一般预算支出完成6，958万元，比上年增支1，137万元，增长19.5%，为年初人代会批准预算数31，200万元的22.3%，支出进度偏慢，主要原因是资金调度困难，一些专项支出尚未拨付；部分项目尚未实施，资金无法拨付。基金预算支出完成5，842万元，比上年同期减少1，303万元，下降18.2%，主要是由于上年的城市土地开发建设支出基数高。
（一）认真落实各项收入指标。财税部门根据县人代会通过的预算收支方案，结合上级财税部门下达的任务，将收入任务及时下达到各乡镇，分解到各征收机关，落实到重点行业和重点企业的肩上。
（二）积极组织各项收入。财税部门一手抓“先教工作”，一手抓“组织收入”，做到“先教”工作见成效，组织收入见成绩，完成地方财政收入18，756万元，比上年增收3，680万元，增长24.4%。
（四）加强财政支出管理。财政部门在确保工资发放的同时，积极筹措资金，合理调度资金，支持社会各项事业的发展，到4月25日，共拨付专项资金6，400万元，其中一般预算专项资金800万元，基金预算专项资金5，600万元。与此同时，会同有关部门开展小金库检查工作，抽调人员对上年度重点专项资金使用情况进行检查。
（五）开展税收宣传工作。今年的税收宣传月，税务部门开展了以“依法诚信纳税，共建小康社会”为主题的宣传活动，收到了良好的效果。
四、预算执行中存在的问题。
今年头四个月，各项税收征管入库情况良好，财政预算运行情况平稳。但全面分析20全县的财税工作，仍面临许多困难和问题，收入方面：全面实施农村税费改革，农业税税率降低了3个百分点；因一些不可比的因素将上年的收入基数撑得过大，今年要在高基数上求增长非常困难。因此，要完成与省政府鉴定的县域经济财政考核目标（即地方一般预算收入比上年增长12%），任务非常艰巨。支出方面：教育部门“一费制”全面推行，乡镇卫生院离退休人员由差额供养变为全额供养，公安系统执行新的公务费标准，农村合作医疗保险实施，企业分离办社会职能卫生人员、中小学教师划入地方管理，保县委政府确定的重点项目支出，归还到期债务等将进一步增加财政支出压力，预算平衡困难。
五、下一歩的财税工作意见。
（一）进一步做好分析调查工作。一是做好税源分析工作，财税部门要深入重点行业、重点企业，对纳税大户进行税源调查，摸清底子，掌握企业的生产经营情况；二是加强对重点税源监控，确保主体税种稳定增长，全面实行征、管、查三权分离，加大稽查、处罚力度，走强化税源控管、堵漏增收的.新路子；三是要将农业税税率从5%降至2%的政策尽快落实到农户，以便加强对今年的农业税征收管理。
（二）千方百计做好组织收入工作，要完成今年上级下达的收入任务，任务非常艰巨。在组织收入上，一是要重视对零星税种的征管，既要抱“西瓜”，也要拣“芝麻”；二是要加强对非税收入的管理，严格执行“收支两条线”规定，规范国有资产经营收益收入管理；三是增强服务意识，做好税收服务工作，为纳税人提供方便快捷的纳税服务。
（三）加强财政支出管理。一是牢固树立“一要吃饭，二要建设”的思想，切实落实好“两个务必”的要求，厉行节约，勤俭办事；二是严格财政项目资金管理，严格执行弥办发〔〕10号文件，加大财政项目资金跟踪问效力度，确保项目进度和质量，确保资金发挥应有的效益；三是严格预算，加强支出管理，严格控制“用车、开会、电话、接待”支出。
（四）加大财源建设的力度。一是加强与省州有关部门沟通，尽快落实县域经济发展重点扶持项目和扶持资金；二是要全力筹措资金，支持天城工业经济园区的规划建设，加快财源建设的步伐，为财政增收打牢基础。
以上是我县今年1-4月的财政预算执行及财税工作报告的情况，在今后工作中，我们将进一步强化“增收节支”这一财税工作的主题，树立科学的理财观，为提高党的执政能力、构建天城和谐社会提供强有力的财力保障。
。
2014。
年
预算草案的报告。
各位代表：
受区人民政府委托，现将我区。
2014。
年预算草案的报告提请大会审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、
年预算执行情况。
年，在区委的正确领导下，财税部门以科学发展观统领财税工作全局，认真贯彻落实党的十八届三中全会和市委十届三次全会、区委四届五次、六次全会精神，按照“上水平、拓优势、强实力、惠民生”的总体要求，大力组织财政收入，不断强化公共财政服务和保障发展能力，积极促进各项社会事业发展，为全区经济社会实现又好又快发展提供了财力保障。全年财政收支预算执行情况良好，圆满完成区四届人大三次会议确定的预算任务。
全区三级财政收入完成。
192。
亿元，完成预算的。
100%。
增长。
25.2%。
其中地方一般预算收入完成。
72.6。
亿元，完成预算的。
102.5%。
增长。
28.2%。
按照现行财政体制计算，地方一般预算收入。
72.6。
亿元，加上基金收入。
32。
亿元，各项结算补助。
18.6。
亿元，本年实得财力。
123.2。
亿元，增长。
25.6%。
区级正常经费和基金支出。
123。
亿元，完成预算的。
111.8%。
增长。
27.9%。
区实得财力与本年度正常经费和基金支出相抵，财政滚存结余。
2000。
万元。
过去的一年，我区财政收入保持快速稳定增长，收入总量持续上升。财政支出运行平稳，支出结构进一步优化。财政科学化精细化管理水平不断提升，各项工作取得了新进展。
（一）完善增收机制，千方百计增加财政收入。
一是强化收入目标责任制。合理确定各征管部门和基层征收单位收入任务，分解细化职责分工，做到人人有任务，层层抓落实，并对收入任务、收入进度进行量化考核，强化责任；实行税收征缴与收入分配密切挂钩，调动“两区四园”、各镇街及征管部门培植财源、组织收入的积极性。二是健全财政增收机制。全面落实财税优惠政策，不断完善财税综合服务手段，积极支持大项目好项目加快建设，吸引了一批大型企业和总部经济到我区注册经营、就地纳税，形成了多点支撑的财政增收格局。三是加强重点税源监控。全面掌握重点纳税企业的投入产出、成本利润等综合性经济指标，准确预测税收走势，增强税收征管的前瞻性、主动性和针对性。四是进一步加强财政、国税、地税等部门的沟通协调，推进税收征管科学化精细化。严格依法治税，完善现代化征管体系，健全源泉控缴机制，深入开展税收稽查，堵塞漏洞，努力做到应收尽收。
（二）发挥财政职能，保障和改善民生，促进经济社会又好又快发展。
46。
个，争取专项资金。
2580。
8600。
万元，惠及企业。
950。
家。兑付家电下乡补贴资金。
632。
万元，切实做到应补尽补，有力地拉动了农村消费市场。
继续坚持教育优先发展、教育强区战略，不断加大投入力度。拨付资金。
4.3。
1101。
万元。及时做好农村低保、五保对象。
5842。
万元资金的社会化发放工作。拨付资金。
3774。
万元，用于。
18。
项社区公共卫生服务。投入资金。
3100。
万元，为全区优抚对象。
4887。
人发放补助资金。为农村。
60。
岁以上老年人发放生活补助金。
7750。
万元。支出。
1.27。
亿元，用于城乡居民基本养老保障补助。安排资金。
1.3。
亿元，为。
65.9。
万人投保城乡居民基本医疗保险。拨付。
2364。
万元，为。
4419。
位示范镇老人发放养老生活金。拨付。
2525。
万元，用于公务员和事业人员补充医疗保险。投入城市维护支出。
1.5。
亿元，用于城区道路维修、绿化养管、垃圾处理、给排水设施，美化了环境，提升了城区载体功能。
加大强农惠农力度，多渠道促进农民增收。投资。
2.8。
1.25。
亿元。
补贴面积。
135。
万亩。落实国家对农业、农村的保险补贴政策，全年支付保险补贴。
2100。
70。
4293。
2270。
万元，用于土地治理、产业化及设施蔬菜项目建设。加强林业建设，投入。
1977。
万元，用于林业病虫害防治、重要通道绿化工程，有效改善了农村生态环境。
（三）加强投融资管理，为经济发展提供财力支撑。
42。
亿元。累计支出。
32.6。
亿元，保证了路网工程、“两馆”建设、民营经济服务中心、行政中心和示范镇建设等一系列区级重点工程的顺利进行。
建立银企定期对接机制。组织银企对接会为示范园区、镇街产业功能区提供融资服务，为。
43。
户企业落实融资。
6.43。
亿元。完善科技金融超市，满足区内企业基本金融服务需求。创新企业融资模式。推进京津冀一体化综合改革试验区试点。
支持农村金融改革创新。
推进村镇银行加快发展。
我区村镇银行顺利开业。
运行良好。年末存贷款规模达到。
20。
亿元，切实拓宽了农村融资渠道。
完善融资担保措施，加大企业融资担保帮扶力度，与包括村镇银行在内的。
10。
家银行达成合作协议，为中小企业解决贷款难问题，今年共为。
153。
户企业、
20.9。
亿元贷款提供担保，累计为。
326。
户企业、
36.7。
亿元贷款提供担保，有力地支持了企业发展。
加强政府性债务动态管理，控制新增债务规模，逐笔落实还款责任和资金来源，有效防范和化解财政金融风险。
（四）深化财政改革，提高财政科学化精细化管理水平。
649。
项，总预算金额。
107.7。
亿元，核减金额。
37.5。
亿元，核减率为。
34.8%。
政府采购规模进一步扩大，采购范围涵盖了货物、服务和工程等。
220。
项，总预算金额。
45。
亿元，实现合同金额。
26。
亿元，节约资金。
19。
亿元，资金节支率达。
42%。
总的看，
年预算执行情况较好，各项财政工作取得了新的进展。同时，我们也清醒地认识到，财政运行和财政工作还面临一些困难和问题：财政收入虽然实现大幅度增长，但可支配财力不足，财政综合实力不强；经济社会发展对改善民生、优化发展环境以及加快社会事业发展提出了更高要求，财政支出压力加大；偿还政府性债务支出规模较大，防范和化解财政风险的任务十分艰巨；镇街发展不平衡，部分镇街财政困难；税收征管仍存在薄弱环节；财政管理体制改革还需继续深化；资金使用效益需进一步提高。我们将高度重视这些问题，继续采取有效措施，认真加以解决，不断提高预算管理和财政服务水平。
二、
2014。
年预算草案。
根据区委总体部署，结合我区发展实际，
2014。
年财税工作的指导思想是：认真贯彻落实党的十八届三中全会和市委十届四次全会、区委四届七次全会精神，以科学发展观为统领，推进改革创新、加快开放发展、建设美丽武清，进一步解放思想，下大力培植和壮大财源，扩大财政收入总量。调整优化支出结构，切实保障和改善民生。积极推进财税体制机制创新，提高财税工作质量。加强财政科学化精细化管理，不断强化公共财政服务保障能力，为全区开发开放和经济社会科学发展、和谐发展、率先发展提供有力支撑。
根据上述指导思想以及全区经济和社会发展的主要预期目标，
2014。
年财政预算草案是：三级财政收入完成。
240。
亿元，增长。
25%。
其中地方一般预算收入超过。
90。
亿元，增长。
25%。
以上。
按照现行财政体制计算，地方一般预算收入。
90.8。
亿元，加上基金收入。
42。
亿元，各项结算补助。
16.8。
亿元，区预算可得财力为。
149.6。
亿元，增长。
21.4%。
2014。
年安排正常经费和基金支出。
149。
亿元，增长。
21.1%。
区预算可得财力与预算支出相抵，财政滚存结余。
6000。
万元。
三、坚持依法理财，强化科学管理，确保完成全年预算任务。
财税部门要进一步增强加快发展的紧迫感、责任感和使命感，认真分析把握经济形势，制定切实有效措施，不断深化财政改革，创新发展思路，为经济社会发展提供财力保障和政策支持。
（一）多措并举抓收入，确保财政收入持续稳定增长。
完善收入目标责任制，合理确定各征管部门年度收入任务，层层分解指标，强化执行考核监督。进一步优化税收服务，帮助企业依法、依规用足、用好税收政策，发挥税收政策资源的最大效应。狠抓财源建设，继续完善财税扶持政策，重点强化对市区级大项目、楼宇经济的扶持力度，发挥其辐射带动作用。加大对“两区四园”、镇街产业功能区的扶持力度，培植后续财源，夯实财政增收基础。加强对国家财税政策调整影响财政收入的分析，增强未雨绸缪意识，密切关注税源和税收结构变化情况，及时研究制定相应政策，把握组织收入工作的主动权。强化税收征管，完善现代化征管手段，堵塞漏洞，实现应收尽收。
（二）严控支出、优化结构，提高财政资金使用效益。
财政部门要严格执行年初批准的支出预算，对预算中已经确定的支出项目，要控制支出规模，确保不突破预算。积极推进节约型机关建设，坚持勤俭办一切事业，坚决反对大手大脚花钱和铺张浪费行为。调整优化支出结构，大力压缩“三公”经费支出，严格控制楼堂馆所建设，建立健全厉行节约的长效机制，切实减少一般性、消耗性支出，努力降低行政运行成本，把更多的财政资金向民生领域倾斜。
（三）创新体制机制，提高财政科学化精细化管理水平。
继续深化部门预算改革，健全预算管理制度体系，提高部门预算的规范化、精细化水平。积极推进财政预决算公开，增强预算透明度，积极打造阳光财政。稳步推进国库集中支付制度改革。进一步规范国库单一账户体系，研究制定二级预算单位国库单一账户改革具体实施方案，推行二级预算单位国库改革。稳妥推进“营改增”税制改革。深入推进国有资本布局调整，增强国有资本的质量效益和控制力。创新国有资产监管方式，完善国有资产监督管控指标，创新绩效评价方法，确保国有资产保值增值。全面加强投资评审和政府采购管理，提高投资评审和政府采购的质量和效率。严格财政资金使用情况的监督检查，积极开展绩效评价，确保财政资金规范安全使用，发挥最大效益。
（四）强化金融服务，发挥金融工作对全区经济社会发展的支撑促进作用。
ipo。
新三板交易所等资本市场迈进。
（五）坚持统筹兼顾，支持各项社会事业发展。
投资。
1.2。
亿元，落实科技型中小企业发展扶持政策。安排教育专项资金。
4.1。
亿元，用于。
6
3.85。
亿元，用于智·惠武清建设、环境整治、规划编制、机场搬迁工程。安排文化专项资金。
0.5。
18。
95%。
以上，新增基本养老保障。
1
万人。
各位代表：
2014。
年的财税工作任务更重，要求更高，全区财税干部职工决心在区委的领导下，在区人大常委会的监督下，以奋发有为的精神状态和百折不挠的工作韧劲，锐意进取，开拓创新，真抓实干，确保完成财政预算任务，为加快建设美丽武清而努力奋斗！
一、推进绩效财政建设，科学理财水平显著提高。
围绕创新财政管理长效机制，积极探索财政工作的新思路、新举措。按照“突出科学发展导向、集中财力办大事、兼顾公平与效率”的原则，建立了有利于公共财政支持主体功能区建设和推动经济又好又快发展的新型市镇财政管理体制，加快了基本公共服务均等化进程。深化部门预算管理改革，推行市直行政单位收支脱钩管理模式，规范单位定额分类和支出定额体系，强化单位收入目标责任考核力度，合理调整支出结构，促进财政资金供给水平均等化;规范部门预算、专项资金预算和政府重大投资项目资金预算审批行为，提高财政资金使用的规范性、安全性和有效性。进一步扩大国库集中支付范围，市级国库集中支付17.6亿元，占比达86.4%。全面开展政府采购专项检查，完善电子化政府采购平台，强化对交通建设、城建拆迁等政府投资项目预算审核，加强采购预算编制和执行控制。强化工程投资源头控制，通过调查询价、分析比较确定合理的计价依据和严格审核制度，确保财政资金投放的经济效益和社会效益。20xx年，完成政府投资项目评审98个，涉及报审金额15.4亿元，核减金额1.4亿元，核减率9.1%。积极开展综合和专项检查，组织对重点企业开展会计信息质量检查，进一步增强企业依法经营、诚信纳税意识。健全公有资产使用、评估、处置等管理制度，实现了公有资产高效配置和保值增值。
按照中央经济工作会议提出的“保增长、扩内需、促调整”的要求，20xx年，我们将全面贯彻落实积极的财政政策，继续加大居民收入、社会保障、基础设施、节能减排、民生建设等公共财政投入，完善农村义务教育经费保障机制，推进区域教育现代化建设，落实各项强农惠农政策措施，支持农村新七件实事和保障性安居工程建设，财政支出预算的安排和适度负债需统筹兼顾。综合分析明年经济形势和政策走向，影响财政收支变化的不确定因素较多，20xx年财政收支矛盾将更为突出。
建议20xx年财政收支预算安排。
(一)收入计划。
20xx年财政总收入预算建议为467000万元，比上年增加61200万元，增长15.1%。其中，消费税和增值税193500万元，增加33300万元，增长20.8%;企业所得税和个人所得税72500万元，增加12949万元，增长21.7%;地方固定工商税和其他财政收入113700万元，增加11351万元，增长11.1%;基金预算收入87300万元，增加3600万元，增长4.3%。
20xx年地方一般预算收入预算建议为190200万元，比上年增加24815万元，增长15%。其中税收收入171400万元，增长17%;非税收入18800万元，下降0.5%。按种类划分：
1、增值税(25%部分)47500万元，增加8284万元，增长21.1%。
2、企业所得税和个人所得税(40%部分)29000万元，增加5180万元，增长21.7%。
3、地方固定工商税89000万元，增加14751万元，增长19.9%。
4、耕地占用税、契税5900万元，减少3299万元，下降35.9%，其中耕地占用税900万元，契税5000万元。
5、专项收入6880万元，增加650万元，增长10.4%。
6、国有资本经营收入、国有资本有偿使用收入、行政事业性收费收入和罚没收入11920万元，减少751万元，下降5.9%。
(二)支出安排。
1、一般公共服务支出44290万元，增加4151万元，增长10.3%。
2、国防支出1020万元，增加37万元，增长3.8%。
3、公共安全支出20400万元，增加1941万元，增长10.5%。
4、教育支出64770万元，增加7912万元，增长13.9%。
5、科技支出5360万元，增加617万元，增长13.0%。
6、文化体育与传媒支出1970万元，减少751万元，下降27.6%，剔除上年广电双入户工程一次性支出931万元，实际际增长10.1%。
7、社会保障和就业支出16370万元，增加1658万元，增长11.3%。
8、医疗卫生支出11300万元，增加1194万元，增长11.8%。
9、环境保护支出3070万元，增加361万元，增长13.3%。
10、城乡社区事务支出8100万元，增加68万元，增长0.8%。
11、农林水事务支出20750万元，增加4100万元，增长24.6%。
12、交通运输支出210万元，增加21万元，增长11.1%。
13、工业商业金融等事务支出5425万元，增加573万元，增长11.8%。
14、其他支出3565万元，增加536万元，增长17.7%。其中总预备费500万元。
15、基金预算支出86976万元，其中，社会保险基金支出50000万元，教育附加及基金支出2094万元，文化事业建设费支出72万元，残疾人就业保障金支出500万元，国有土地使用权出让金支出30878万元，农业土地开发资金支出800万元，城镇公用事业附加支出1400万元，农业发展和育林基金支出502万元，公路客货运附加费支出250万元，散装水泥专项资金支出80万元，墙体材料专项基金支出400万元。
各位代表，20xx年，财政工作面临着较大的减收增支压力，实现全年财政预算目标责任重大、意义深远。我们将在市委的正确领导和市人大及其常委会的监督支持下，以科学发展观指导财政工作，化危机为机遇，变压力为动力，开拓创新，攻坚克难，真抓实干，奋勇争先，为圆满完成20xx年各项财政预算任务、建设幸福美好新通州而努力奋斗!
3月7日，十二届全国人大五次会议将举行代表团全体会议，审查财政预算报告。纵观今年这份“国家大账本”，其中最突出的特点就是“减税降费”。下面我们来具体分析这份报告。
民进中央：
把发展农村集体经济作为头等大事来抓。
预算报告提出，继启动扶持村级集体经济发展试点之后，20将继续深化农村综合改革，发展壮大村集体经济组织。这一思路与民进中央日前提交的一份提案不谋而合。
记者在日前全国政协召开的提案办理协商会上了解到，这份题为“壮大村级集体经济，推进农业供给侧结构性改革”的提案呼吁，应把发展农村集体经济作为头等大事来抓。
“调查发现，贫困村多为集体经济空壳村，低收入人群大多集中在村级集体经济5万元以下或零收入的村里。”民进中央提案指出，从地方实践发现，发展壮大村级集体经济，推进农村三产融合发展，是做好精准扶贫的有效途径，更是实现全面小康的长效机制，既可以较好地解决各级政府与贫困人口个体进行有效衔接的“中间层”问题，又能有效提升扶贫资金的投入精准性和使用实效性。
全国人大代表、湖南省慈利县龙潭河镇党委书记向平华也在接受本报记者采访时感慨说，集体经济发展起来了，村里就能留住人，解决这一部分人的就近就业问题，留守儿童和空巢老人的问题也就迎刃而解了。而且，村集体富裕了，各项福利可以搞得更好，基层党组织也就更有战斗力、组织力。
不过，当前发展村级集体经济面临着薄弱村量大面广等困难。提案指出，中办、国办颁布的《关于建立贫困退出机制的意见》，把村级集体经济纳入贫困村退出的标准之一，但由于村级集体经济法定地位缺失、中央对发展村级集体经济没有明确要求、多数村集体资产已分完，发展集体经济缺乏载体和资源等原因，导致发展村级集体经济难度极大。
民进中央建议，首先，中央应适时出台扶持农村集体经济发展的文件，在财政部有关文件和部分省试点的基础上，研究出台扶持发展农村集体经济的指导性文件，明确村级集体经济的地位、功能，提出扶持和发展措施。另外，中央财政可考虑安排支持村级集体经济发展专项资金，建立集体经济薄弱村财政补助制度。同时，对村级集体经济发展项目，要简化审批程序。
其次，加强基层组织建设，为壮大村级集体经济提供强有力的组织支撑。如对没有集体经济的行政村给予扶贫经费专项补贴，以保障基层组织的正常运行，以及更好承担扶贫攻坚任务等。
最后，整合涉农信息，用大数据和农业科技为壮大村级集体经济提供技术保障。如尽快建立全国联网的涉农信息平台，覆盖生产、仓储、运输、销售各个环节，对主要农产品的种养规模、产销信息进行实时联网和分析，发布市场动态和风险预警等。
全国人大代表、湖南省慈利县龙潭河镇党委书记向平华：
财政扶贫资金贡献巨大。
预算报告指出，进一步加大支持打赢脱贫攻坚战的投入力度，切实发挥政府投入在扶贫开发中的主体和主导作用。加快改善贫困地区基础设施和基本公共服务，加大产业、教育、健康扶贫支持力度。对此，长期在基层工作的全国人大代表、湖南省慈利县龙潭河镇党委书记向平华深有感触：“我所在的乡镇，过去几年财政对农村的投入前所未有。村容村貌大为改善，村里的公路加宽了，水渠修通了，幼儿园和村镇卫生院也都建起来了。”
“特别是实施易地搬迁后，农户从不通电、不通路、不通水的地方搬进了集镇、街道，这在从前是想都不敢想的。”向平华告诉记者，比如在龙潭河镇金坪片区，20易地搬迁的建档立卡贫困户32户共120人，每个人都可以享受到6万元的补贴，投入非常大。
“财政在产业扶贫上也发挥了巨大作用，如扶持稻田种植、养殖大户、红薯种植大户，贷款财政进行贴息。”在向平华看来，最好的精准扶贫就是产业扶贫。
只有发展产业才能让农民从根本上实现增收。向平华向记者介绍了他的思路：立足长远狠抓当前，为老百姓抓住两个“存折”。一是抓产业建设的“定期存折”;二是搞种菜、养殖等多种经营，随时产生效益的“活期存折”。
向平华在今年两会提交的“关于山区发展红薯产业助推农户脱贫增收的建议”中，就提出可以对不同地域的不同产业进行精准扶持。
慈利县是武陵山片区71个扶贫县之一，在向平华看来，在武陵山片区，政府应该加大红薯产业的投入力度，同时对没完全脱贫的地区给予政策性、财政性的倾斜，形成规模促进产业化运作。“比如农户每种植一亩红薯可提高300元补贴，同时通过奖补激励措施，提高农户种植积极性，扩大红薯产业规模。”向平华说。
预算报告指出，年中央财政安排补助地方专项扶贫资金861亿元，比上年增加200亿元，增长30.3%，用于支持落实精准扶贫、精准脱贫基本方略，统筹安排农业、教育、社保、医疗等领域用于扶贫的资金。
“这些扶贫资金将为更多的贫困地区带来前所未有的变化，提升这些地区的发展速度，让老百姓获得更多的幸福感。”向平华总结说。
全国政协委员、对外经贸大学保险学院副院长孙洁：
为社保政策点赞。
全国政协委员、对外经贸大学保险学院副院长孙洁在接受本报记者采访时表示，在今年经济下行压力较大、结构调整的情况下，城乡居民基本医疗保险财政补助和个人缴费标准均将提高30元，分别达到每人每年450元和180元;国家养老保险依旧按时足额发放等都说明了在经济调整阶段，我国社会保障依然保持了应有的保障水平、保障能力和保障范围，维护了社保的稳定性和持续性，值得点赞。
“民生是执政之要”，这一理念在今年的政府预算报告(草案)中体现得特别充分。孙洁表示，当前，我国的社会保障在保障范围上有了重大突破，今后需要在精细化管理方面继续努力，比如，尽快建立社会保险的精算制度，进一步提升社会保障应有的保障功能、提升社会保障的保障水平，确保社会保障的可持续运转。
全国政协委员、中国注册税务师协会副会长蓝逢辉：
营改增降税效果将持续释放。
“后营改增时期，随着制度完善、抵扣链条完整、市场规范，减税效果将持续释放，总体税负有望继续下降。”全国政协委员、中国注册税务师协会副会长蓝逢辉向记者表示。
蓝逢辉说，中国注册税务师协会通过调研上海、深圳、四川三地年营改增实施情况发现，上述三地减税额分别达700多亿元、300多亿元和190多亿元。分行业看，建筑业平均税负下降3%、房地产业下降7%、金融业下降13%、生活服务业下降26%。整体税负由2015年营业税的3.9%下降到2016年增值税的2.6%，降低了1.3个百分点。其中，小规模纳税人税负全面下降，是最大的受益群体，一般纳税人税负呈下降趋势。
在调研中，蓝逢辉还发现了营改增改革所呈现出的一些特点：一是区域税负差异，北、上、广、深创新企业多，服务业发达，受益最大;二是行业税负差异，生活服务业减税幅度最大;三是同业企业税负差异，上下游规范企业抵扣充分、受益较大。
谈到营改增过程中，企业税负存在差异的原因，蓝逢辉表示，主要原因是企业财务管理、制度建设、抵扣链条存在不同的缺陷。我国小企业多、个体工商户数量大，票据规范程度不一，规范企业难以从不规范的.供应方取得合法抵扣票据。另外，与营改增相适应的增值税税制建设还需加强，要进一步简化税率、优化税制。
蓝逢辉对预算报告提出的“落实和完善全面推开营改增试点政策，简化增值税税率结构”深表赞同，他还就适当扩大营改增进项抵扣范围、改进税务服务、优化发票管理制度、配置专业社会服务资源等提出了建议。
“增值税是链条税，税负高低与抵扣是否充分以及产业链、经济周期、市场供求、税制改革、涉税服务等相关。营改增改革整体目标效果还未完全呈现，优势发挥需要时间。我们相信，随着全面实施营改增及财税改革的进一步深化和完善，呈现给全国企业的一定是科学规范的消费型增值税制度。”蓝逢辉表示。
减税“获得感”与企业管理息息相关。
两会期间，降低企业税负是一个热门话题，不过，也有多位企业界人士直言，减税的“获得感”是与企业自身管理息息相关的。
全国政协委员、中国石油化工集团公司原董事长傅成玉在经济界小组会上说，去年增值税改革总体上减税5700多亿元，不过有企业感觉不是那么明显，不是国家不给抵扣，而是企业的基础管理太差，拿不出发票。
“过去大干快上时顾不上基础管理，现在回过头来企业要认真对待了，所有的进项都要有真正的发票了。”傅成玉说，减税降费要让市场主体有切身感受，这要有一个过程，企业自身管理也有一个问题。
全国政协委员、中国注册税务师协会会长宋兰也在小组会上就这一问题表示，营改增不是简单的一个税变成另一个税，还要求企业在管理、结构、专项化程度上同步提高。有些企业觉得不降反增，可能和企业自身的管理有关。
“一方面，可能是因为企业对政策的熟悉度不高，政策运营不熟练。另一方面，增值税是一个链条，有周期，税负减低有滞后性。同时，随着税务部门自身管理能力不断提升，堵住了一些征管漏洞，也让一些企业感到了压力。”宋兰说。
实际上，记者采访的一些企业，也谈到了减税效果与企业自身管理相关联的情况。毕马威中国税务合伙人沈瑛华告诉记者，结合协助企业做营改增落地实施项目情况看，餐饮业、银行和酒店业等行业，税负是有一定下降的。
“比如目前典型的生活服务业，销项税率是6%，如果拿票率高，进项税率采购货物17%、采购农产品13%和房租11%，等等，进项税率高于销项税率，税负是有一定的下降，这与企业自身的管理是相关的。”沈瑛华说，增值税的税负反映在销项减进项，进项要靠增值税专用发票来抵扣，随着时间的推移，企业拿不到进项票的情况越来越少，拿票率也在提高。
京东集团副总裁蔡磊接受本报记者采访时表示：“仓储、配送、研发、广告以及金融等全部由营业税改为增值税，京东配送、仓储等业务以前有重复纳税情况，现在改成增值税后就相当于减税了。”
在蔡磊看来，营改增给企业带来一定红利的同时，企业也需要提高财税管理的信息化水平。
“营改增无疑给企业带来了大量的红利，但同时对企业的发票管理、增值税进项税额的认证等一系列财税管理实践提出挑战，企业应全面提高自身的财税管理信息化水平，努力实现税收现代化。”蔡磊说。
我受自治县政府的委托，向自治县人大常委会报告20**年度财政预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。
20**年，在县委、县政府的领导下和县人大、县政协的监督下，全县上下深入贯彻落实党的十八大、省十一届二次党代会、市四届二次党代会、自治县七届二次党代会精神，紧紧围绕“三大战略”、“减贫摘帽”总目标，着力保增长、调结构、促改革、惠民生、促和谐，经济社会发展呈现出持续向好态势。县级预算执行和其他财政收支情况总体较好，完成了县七届人大二次会议批准的年度预算任务。县级财政实现一般预算收入29,117万元，完成调整预算的101%，一般预算支出187,766万元，完成调整预算的103%;年末滚存结余3,691万元。实现基金预算收入总额22,166万元，完成调整预算的87%，基金预算支出22,330万元，完成调整预算的88%，年末滚存结余976万元。新增债务23,773万元，偿还债务本金6,470万元，年末地方政府性直接债务余额45,963万元。良好的财政收支，为全县经济社会发展提供了重要的财力保障，保证了各项重点支出的需要。
—积极应对各项挑战，实现财政收入稳步增长。因上年一次性收入增长和20**年财税体制改革政策性减收等因素，财政收入增长压力增大，在县委、县政府领导下，积极面对挑战，以“三大战略”为抓手，大力推进重点项目实施和城镇化、服务业快速发展，实现财政收入稳步增长。
—促进民生持续改善，社会保障更加有力。一是加大民生领域财政投入力度，县级投入农林水、教育、社保、医疗卫生和计生等民生领域的支出117,536万元，比上年增加17,170万元，增长17%。县财政用于农林水、教育、社保、医疗卫生等与民生直接相关的支出，分别比上年增长25%、6%、24%、27%，其中用于教育支出44,764万元,不包括债务资金,如务星高级中学贷款11,600万元,教育经费的大量投入,完善了教育公共服务体系,提升了我县办学能力,提升了教师教学能力和创新素质。二是加大民生资金监督检查力度,确保民生资金落到实处。20**年县审计局除对县卫生局开展部门预算执行审计，对医疗卫生专项资金进行监督检查外，还对保障房资金、农业综合开发资金、扶贫资金以及农业方面等专项资金进行了审计。
—贯彻落实中央勤俭节约、反对铺张浪费精神，严格控制“三公经费”支出。在财政审计、经济责任审计中，突出检查被审计单位对中央“八项”规定、省委“十项”规定、市委“十二项”规定和县委“四十二条”规定的执行情况，经检查发现，被审计单位加强了接待费、交通费和外出学习培训等支出管理，“三公经费”支出稳步下降。
第一部分审计情况。
根据《审计法》及其《审计法实施条例》规定，县审计局对20**年度县级预算执行和其他财政收支进行了审计。自去年6月向县人大常委会报告审计工作以来，共完成审计项目32个，其中：上级业务部门委派1个;县政府计划安排和交办项目31个，查出违规金额7,077.92万元，促进增收节支金额3,191.6万元，其中：已上交财政2,838.6万元、减少财政拨款353万元、归还原资金渠道849.28万元，应调账处理2,925.17万元,其他处理111.87万元。查出管理不规范金额11,864.95万元。审计向检察机关移送经济案件处理1件，移送主管部门处理1件，提出审计整改建议并被采纳79条。政府投资项目委托审计170个，送审金额29,271万元，审减金额1,526万元，审减率5.23%。
20**年，县财政局围绕县人大批复的预算，大力组织征收，但因受到省以下分税制财政管理体制改革的影响，税收分享比例调整，本级收入在上年基础上减少了187万元;在预算支出方面，合理安排，较好完成了预算支出，保持农业、教育、医疗卫生以及社会保障和就业等重点支出逐年增长。但审计也发现一些问题：
(一)收入管理不够规范。主要表现为应缴未缴预算收入2,597.85万元，且有坐支现现象。涉及单位有县财政局、县国投公司。
(二)财政存量资金清理盘活程度不够。主要表现为：一是拆借财政资金金额大，部分挂账时间长,清理清收和核销不及时。截止20**年末,县财政预拨和拆借累计16,486.65万元;二是专项资金沉淀、闲置金额较大，部分资金挂账时间长。截止20**年末，其中：总预算上级专项资金未拨余额20,934.72万元(20**年当年15,068.75万元、20**年以前年度上级专项资金余额5,865.97万元);基财局涉农专账专项资金未拨余额2,021.28万元;国库股国家储备粮油及退耕还林补贴资金专户留存20**年以前年度专项资金176.87万元;国库集中收付中心各预算单位留存各类专项资金共计58,169.35万元(农行3199账户20,773.52万元，信用社10439账户37,395.83万元)。
(三)税收征收管理不够规范。主要表现为重点税源需进一步加大监控力度。经抽查，重点税源主要存在：征管档案资料存在收集资料不完整情况，如未收集工程进度、纳税申报和缴纳税款等资料;管理台账记录开工时间与纳税对象申报缴税时间间隔较长。
(四)其他违反财务管理和会计核算方面的行为。主要表现为：
一是县国投公司坐支现金、白条抵库。20**年县国投公司坐支现金13.4万元，白条冲抵现金库存1.75万元。
二是支出依据不充分。20**年县国投公司列支办公费1.4万元只有发票一张，无相关附件。
二、县级部门预算执行审计和经济责任审计情况。
根据县政府安排，20**年下半年对文鸣同志任县文体广电旅游局局长期间(-20**年)的经济责任进行了审计，3-5月份对县国土资源局的预算执行和其他财政收支进行了审计。审计结果表明，部门领导干部履行经济责任和预算执行总体较好，相关单位提供的财务资料基本能够真实地反映财政财务收支情况。在财政财务收支活动中，基本能遵守有关财经法规。但审计也发现一些问题:。
(一)预算收入管理不够规范。主要表现为：
一是应缴未缴国库和财政专户167.37万元，且存在坐收坐支现象。涉及单位有县文体广电旅游局和县国土资源局。
二是违规开设账户，且账户拆销后未对有关收入进行清缴。县国土资源局20**年5月因拆销违规开设“建设用地预存款专户”，将账户余额196.82万元全部转局机关经费账户，未对专户有关收入进行清缴，其中应缴土地开垦费等非税收入和利息收入余额20.99万元，其余为土地征收预存款与矿山环境治理和工程保证金余额，未进行清缴。
三是非税收入核算管理不规范。其中：单位非税收入窗口统计台账与财政专户实际收到的.资金相差32.65万元;罚没收入入库金额与单位台账不符8.02万元;收费窗口统计台账与相关股室台账不符。
(二)预算约束不力，超预算支出金额较大。主要表现为县国土资源局20**年度的公用经费超预算支出184.89万元，超预算支出率108%。
(三)专项资金管理使用不够规范。主要表现为：
一是挤占挪用专项资金。县文体广电旅游局2010-20**年期间，挤占挪用旅游公厕、仡佬族三幺习俗专项补助专项资金、无线覆盖运行维护等专项经费26.08万元。
二是滞留、闲置和沉淀专项资金。其中：县文体广电旅游局滞留、闲置农村文化建设专项资金113.29万元;县国土资源局截止20**年末，沉淀留存土地整治开发、土地复垦费等专项资金2,202.28万元。
三是违规提取管理费、折旧费及其他费用。县文体广电旅游局至20**年期间，从农村电影放映场次补贴中违规提取管理费、折旧费及其他费用20.73万元。
(四)会计核算不够规范。主要表现为：
一是决算编制不真实。县国土资源局财务20**年底决算时，虚列土地开发项目和测绘评估支出共35.62万元,将工资福利支出、招待费和交通费等公用经费共119.02万元调入到劳务费和其他类别中列支。
二是收支未纳入会计核算，且存在公款私存现象。其中：县国土资源局20**年度代征税款402.47万元收缴未纳入单位财务核算，且有公款私存行为;县文体广电旅游局20和2011年分两次从县发改局报账龙神塘至楠木公路项目款和表演场环形看台工程款共10.87万元收支未入单位账务核算。
三是结余资金未进行分类核算和管理使用。县国土资源局将经常性结余、专项结余笼统列在事业结余中混淆管理使用。
四是收入挂往来核算。20**年度县国土资源局将财政预算拨款2,132.46万元列往来款核算。
五是支出依据不充分20.41万元。涉及单位有县国土资源局和县文体广电旅游局。
六是多列和重复支出。县文体广电旅游局存在无原始凭证多列支出和重复支出0.17万元。
(六)基本建设项目管理不够规范。主要表现为：
一是基本建设项目会计核算不规范。县文体广电旅游局实施基本建设项目大小工程结算37个，金额463.56万元未按基本建设项目会计制度规定单独设置账务核算，以及反映投资所形成的固定资产。
二是工程款与相关税款不同步。县文体广电局对营业税有关规定和务府办发〔2010〕156号文件精神执行不够，仍以领条支预付工程款302万元。
三是应执行未执行招投标程序。县文体广电局和县国土资源局对超过50万元的服务项目都未执行招投标程序，县文体广电局和县国土资源局涉及金额分别为70万元和172.55万元。
(七)国有资产管理不够规范。主要表现为：
一是国有资产出租、处置收入未执行收支两条线。县国土资源局和县文体广电旅游局都存在。
二是应列未列固定资产核算，以及登记相关卡片。县国土资源局和县文体广电旅游局涉及金额分别有4.04万元和6.07万元。
三是土地、矿山等国有不动资产管理需进一步加强。县国土资源局对土地管理存在无土地储备库台账、用地和征收台账。
(八)财务管理制度执行不够得力和规范。主要表现为：
一是往来款项清理不及时，部分款项挂账时间长且余额较大。截止20**年末,县文体广电旅游局往来款项总额达1,006.04万元,其中20以前个人借欠款余额51.55万元、预付工程款21万元等。
二是现金管理不够规范，出纳未登记现金日记账。2010年以来，县文体广电旅游局及其直属部门出纳均未登记现金日记账，收取现金后送存银行(收款与缴存银行时间最长达5个月)，直接记银行存款，未登记现金日记账反映现金收支情况。
三是差旅费报销制度不够规范。县文体广电旅游局及其直属部门差旅费报销存在部分职工重复填报差旅费，旅店业发票作餐费报销，出差时间、地点与有关资料不相符，发票不真实和无发票等填报住宿费，出差日期与相关资料的记录不符等不规范现象;县国土资源局报销差旅费存在有的用生活费(餐馆)发票报销住宿费，有的用娱乐场所发票报销住宿费等不规范行为。
四是未执行“一支笔”签字制度。县国土资源局执法大队经费统一在局机关财务核算，但执法大队在报销费用时，由执法大队长签字，分管财务副局长未签字。
五是厉行节约、反对浪费精神执行和“三公经费”控制不够。县国土资源局20**年度单位自主发放奖励8.65万元;县文体广电旅游局2010-20**年期间，在事业支出和往来帐中列支公务接待费216.93万元，其中公用支出中177.27万元，占公用支出的28%。
(九)其他需要反映的问题。
农村电影放映场次可信度不高。县文体广电旅游局财务资料反映，2010年、2011年、20**年，每年按全县109个行政村，每村每月放映1场共1308场报账支付放映队补贴，三年分别支付补贴16.85万元、16.57万元和16.55万元。经延伸调查反映有的村未放映过，有的村连续放映多场。
对上述问题，县文体广电旅游局根据审计报告、决定对审计发现的问题已基本整改落实，县国土资源局对部分问题在审计期间主动作出整改落实，对部分问题根据审计报告、决定正在研究落实整改措施。
三、乡镇财政决算和其他财政收支审计以及党政领导干部经济责任审计情况。
为了解乡镇经济运行和领导干部履行经济责任情况，20**年根据县政府安排，组织对大坪镇、丰乐镇财政决算和其他财政收支进行了审计，其中对任克洪同志任大坪镇政府镇长期间(2010-20**年)的经济责任进行了审计。审计结果表明：大坪镇和丰乐镇致力于经济和社会发展，较好地完成了县下达的财政收入任务，能保证重点工作稳步开展，基本实现了收支平衡，但审计也发现一些问题：
(一)预算收入和其他专项基金收入管理不够规范。主要表现为：
一是滞留未及时解缴入库。其中：大坪和丰乐镇滞留预算收入分别有23.97万元和15.18万元未解缴入库。
二是财政资金垫缴或弥补费用完成社抚费、新农合和烤烟下达任务。大坪镇财政资金累计垫缴社抚费13.38万元、垫缴新农合款9.71万元、20**年弥补外烟收售费用11.9万元;丰乐镇用财政资金累计垫缴社抚费12.1万元,垫缴新农合款3.83万元、20**年弥补外烟收售费用25.98万元。
(二)专项资金管理不够规范。主要表现为：
一是挤占挪用专项资金。大坪和丰乐镇挤占挪用扶贫资金等专项资金分别有59.22万元和54.7万元。
二是部分扶贫资金未执行专户管理和封闭运行,且长期滞留未使用。丰乐镇20**年以前历年扶贫资金20.73万元滞留镇总预算账上未使用。
三是报账资料不真实,擅自改变扶贫实施用途。大坪镇以不真实的资料报账胜利村经果林项目资金20万元，实际将资金用于胜利村坪头组公路建设。
四是涉农补贴资金长期滞留信用社。丰乐镇涉农补贴资金因户主和账号错误以及部分农户外出等原因,-母猪补贴资金、物价补贴和退耕还林补贴共1.97万元长期滞留该镇信用社未兑现农户。
五是违规享受社会保障待遇。丰东镇死亡人员违规享受低保优扶待遇2.33万元。
当前，xx市(县)企业财务会计素质总体情况较好，无论政治思想觉悟与业务工作技能基本适应企业财务工作需要，能够以科学发展观为指导，牢记财务工作宗旨，根据现代企业的财务管理要求，适应新的市场形势变化，较好地完成财务工作任务，切实提高企业经济效益;同时能够做到爱岗敬业、知法守法，正确处理做好财务工作与服务企业经济发展的关系，既严格遵守《中华人民共和国会计法》，又促进了企业经济建设发展，取得了一定的成绩。
二、当前企业财务会计素质存在的问题。
1、企业部分财务会计政治素质不够高。
要做好企业财务工作，财务会计必须具有较高的政治素质，正确处理国家与企业的关系，要根据《中华人民共和国会计法》和现代企业的财务管理要求，完成财务工作任务。但有的会计人员对企业领导唯命是从，不敢提不同意见，对不符合规章制度的业务不敢拒绝办理，损害国家利益的事不闻不问，政治素质不够高。
2、企业部分财务会计业务素质不够高。
少数企业会计基础工作薄弱，核算不够规范，执行财务制度不够严格;未能正确及时核算企业各项收支和盈亏，会计报表不能真实反映企业的财务成果;凭证、账簿无摘要，账簿记录发生错误、更正方法不正确，会计凭证制证人、复核人、财会主管人章印不全;资金管理存在漏洞，没有严格按照银行规定的现金支付范围使用现金，有大额现金支付的现象;部分企业只有年度财务分析，季度分析、专题分析不够，财务分析质量不高。
3、企业部分财务会计服务素质不够高。
企业部分财务会计努力奉献、自觉服务的观念不强，团队意识缺乏，协作精神不够，下车间深入职工少。对部门间配合不主动、不积极。对职工有关财务方面的咨询懒得回答，不愿积极解决职工提出涉及财务方面的问题。
三、解决存在问题的对策与建议。
1、加强学习锻炼，提高自身综合素质。
企业财务会计要通过加强学习锻炼，提高四方面素质:一是政治素质。要认真学习邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观，以党的十七大和十七届三中、四中全会精神为指导，严格执行党和国家的方针政策，维护财经纪律，立志献身财会事业，为企业经济发展服务。二是知识素质。要适应社会主义市场经济和不断发展形势的需要，参与现代化企业管理，要熟悉国家的财政、财务法规，掌握财会专业知识和相关知识，专业知识包括:预测、决策、计划、控制、核算、分析和考核等;相关专业知识包括财政、税务、法律、金融、市场、外贸、外语等。三是道德素质。要热爱本职工作，恪尽职守、任劳任怨、廉洁奉公、作风正派、严守职业道德，不受他人和其他因素的不良影响。要廉洁自律，坚持依法行”事”，依规办”事”;不受拜金主义影响，做到”常在河边走，就是不湿鞋”。四是心理素质。要具备遇事不惊，沉着冷静、决策果断和为完成企业既定的经营目标化解阻力，迎难而上的心理素质。
2、树立先进思想观念，当一名合格财务人员。
企业财务会计要树立先进思想观念。一是市场、竞争、风险观念。市场是企业生存的基础，企业的各项理财活动都要围绕市场开展。市场经济就是竞争经济，企业要参与竞争就必然会有一定的风险。因此，除了要树立市场观念外，还要有竞争意识，同时要高度关注理财领域的财务风险，树立风险意识，并能有效地防范和控制财务风险。二是政策观念。要熟悉政策，特别是财经方面的政策，做到一切财务活动的运行都要符合国家政策规定。三是关系观念。要处理好企业与投资者、企业与被投资单位、企业内部各部门之间及企业与职工等方面的关系。要处理好企业与税务、工商、银行、财政等部门的关系。只有处理好这些关系，企业财务工作才能得以顺利进行，取得成绩。四是参与观念。要树立参与企业经营决策，参与企业生产经营全过程管理的思想观念。既做好本职工作，又有大局和全局观念，为提高企业的经济效益运筹帷幄。五是信息观念。要树立全面的信息观念，注意收集、整理、把握和正确运用各种财务信息，能为企业领导经营决策提供准确、及时、完整的会计信息。六是决策观念。要掌握财务预测、经营决策、财务计划、财务控制、财务分析等六种基本方法，树立决策观念，不仅要参与企业生财、聚财、用财的研究，还要能提出最佳的可行的决策意见和为完成决策所应采取的措施。七是效益观念。要树立效益最大化观念，这是企业生产经营追求的最终目标，企业收入、成本、费用的高低决定着企业效益高低。树立效益观念包括了树立成本核算观念、增收节支观念、资金的时间价值观念和盈利观念。财务工作要紧紧围绕提高效益这个目标通过成本否决，落实消耗定额，通过开源节流、增产增收、节约开支、加速资金周转等办法，提高企业的盈利水平。八是法律观念。要树立法律观念，充分认识法律的重要性，做到知法、懂法、守法和依法理财、依法治企业。不仅要贯彻有关的会计法规，还要了解、贯彻与会计工作有关的其他法规，使会计行为在法律、法规的规范下进行活动。
3、提高工作业务能力，适应全面财务工作的需要。
企业财务会计要提高工作业务能力。一是理财能力。要组织编制和执行预算、财务收支和信贷计划，负责筹措资金，开辟财源，有效地使用资金并将计划与执行情况报告给企业领导。要进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和监督，督促企业有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。要建立健全经济核算制度和财务制度，利用财务资料进行经济活动分析。要协助企业领导对企业经营、投资等问题做出决策，承办企业领导交办的其他工作。二是创新能力。要具备不断进取的开拓创新能力，因循守旧、墨守成规、不思进取就不配当一个财务人员，要不断地开拓，创新，推进财务工作的开展。三是协调能力。要妥善处理与上级、同级之间人际关系的能力。财务人员在处理与上级的关系时，要获得上级的信任和理解，表现在要“服从”上级，若有疑义，用适当的方式加以说明。在处理与同级的关系时，要互相配合，分清职责，不争名夺利。要了解上级，就是要把握上级的整体思想;了解同级，就是要相互沟通信息，协调一致。对上级应不折不扣地完成任务，对同级不相互嫉妒、相互攻击。
4、树立服务意识，全面做好财务工作。
随着时代的发展，财务知识已不是财务人员的专门知识，已进入千家万户，普通职工也要使用到。财务知识的普及，一方面消除了部分职工以前对财务会计的误解，以为财务会计每天坐办公室、用电脑，工作很轻松!使他们懂得财务工作是非常烦琐的，必须要认真、细致、耐心，才能做好;而要做好财务工作，实现零差错，需要付出艰辛的劳动，决不是轻而易举可得。另一方面他们碰到财务上的困难，需要向财务会计咨询，需要得到财务会计的帮助。为此，我们财务会计树立服务意识，帮助职工掌握基本财务知识，提高职工理财水平。比如:要指导、帮助职工怎么填支票、怎么开发票、怎么识别真假发票等等。在服务好职工的同时，也要服务好企业内部各部门，促进企业整体工作的发展。
各位代表：
我受市人民政府委托，向大会报告财政预算执行情况和20财政预算草案，请予审议，并请各位政协委员和列席人员提出意见。
年，在市委的正确领导和市人大、市政协的监督支持下，紧紧围绕市第十六届人民代表大会第四次会议批准的财政预算，切实增强财政工作的责任感和使命感，积极应对经济下行压力，全力组织收入，重点保障工资、正常运转和民生支出，有序推进财税改革，较好地完成了全年工作目标任务。
2016年，预计完成公共财政预算收入115935万元，同比上年完成108373万元，增收7562万元，增长7%。其中：
财政系统预计完成27474万元，比上年完成37493万元减收10019万元，下降26.72%。
全年市本级一般预算收入78694万元，加上级补助收入306134万元、地方政府债券收入119700万元(含置换债券)、调入预算稳定调节基金10852万元、上年结转35383万元，全市一般预算收入总额为550763万元。
2016年，预计全市财政总支出514491万元，其中，一般预算支出411046万元(比上年382659万元增长7.42%)，上解上级支出3695万元，地方政府债券还本99750万元，收支相抵，结转下年支出36272万元，全年收支平衡。
1、一般公共服务支出33076万元，比上年增加2652万元，增长8.71%。
2、国防支出465万元，比上年增加41万元，增长9.67%。
3、公共安全支出14896万元，比上年增加1499万元，增长11.19%。
4、教育支出62817万元，比上年增加4430万元，增长7.57%。
5、科学技术支出1973万元，比上年增加498万元，增长33.76%。
6、文化体育与传媒支出8343万元，比上年增加2827万元，增长51.25%。
7、社会保障和就业支出79628万元，比上年增加4676万元，增长6%。
8、医疗卫生与计划生育支出49358万元，比上年增加1233万元，增长2.56%。
9、节能环保支出9219万元，比上年增加1904万元，增长26.02%。
10、城乡社区支出20529万元，比上年增加4708万元，增长29.66%。
11、农林水支出64827万元，比上年增加30万元，增长0.05%。
12、交通运输支出11304万元，比上年增加1739万元，增长18.18%。
13、资源勘探信息等支出11112万元，比上年增加350万元，增长3.25%。
14、粮油物资储备支出1794万元，比上年增加37万元，增长2.1%。
15、商业服务业支出2492万元，比上年增加61万元，增长2.5%。
16、住房保障支出34300万元，比上年增加737万元，增长2.19%。
17、其他支出155万元，比上年减少14万元，下降8.28%。
18、国土海洋气象支出3688万元，比上年增加558万元，增长17.82%。
19、金融支出24万元，与上年持平。
20、债务付息支出1043万元，比上年增加418万元，增长66.88%。
2016年，全市政府性基金收入21530万元，上级对本级政府性基金补助收入9068万元，上年结余11415万元，收入合计4万元，比上年完成63178万元，减少21165万元。政府性基金收入主要有：城市公用事业附加360万元、国有土地使用权出让0万元、污水处理费450万元、散装水泥和新型墙体材料100万元、车辆通行费46万元、其他收入374万元。
2016年，政府性基金支出31900万元，比上年支出49777万元，减少17877万元。主要支出项目有：社会保障和就业支出3660万元、城乡社区支出25617万元、农林水支出88万元、资源勘探信息支出21万元、交通运输支出37万元、其他支出2477万元。
(四)社会保险基金执行情况。
2016年，全市社会保险基金收入152132万元。其中，保险费收入65252万元，利息收入494万元，财政补贴收入86373万元，转移收入13万元。按险种分：机关事业单位养老保险基金18162万元、城乡居民基本养老保险基金13450万元、城镇职工基本医疗保险基金9220万元、居民基本医疗保险基金35619万元、工伤保险基金1579万元、失业保险基金588万元、生育保险基金340万元、企业养老保险基金73174万元。
2016年，全市社会保险基金支出158607万元。其中，机关事业单位养老保险基金17411万元、城乡居民基本养老保险基金10230万元、城镇职工基本医疗保险基金8122万元、居民基本医疗保险基金34889万元、工伤保险基金1829万元、失业保险基金228万元、生育保险基金98万元、企业养老保险基金85800万元。
2016年末滚存结余62652万元。其中，机关事业单位养老保险基金1500万元、城乡居民基本养老保险基金26741万元、城镇职工基本医疗保险基金8046万元、居民基本医疗保险基金16165万元、工伤保险基金1331万元、失业保险基金3002万元、生育保险基金2402万元、企业养老保险基金3465万元。
(五)围绕预算执行所做的主要工作。
1、着力加强财源建设。一是深入开展“园区建设大会战”。投入资金20.62亿元，不断完善园区基础设施，园区新建道路4千米，建成标准厂房14.3万平米。切实加大招商引资工作力度，新引进湖南闽商服饰集团等74个服装产业项目进驻园区，项目总投资38亿元。园区新建成项目19个，创利税200多万元。二是大力发展特色产业。投入22亿元，加强船舶产业园建设，船舶产业全年创税3000万元。争取芦笋品牌开发项目资金1300万元，本级财政投入500万元，加强沅江芦笋品牌推介，发展芦笋加工企业24家(其中规模企业3家)。争取产粮(油)大县奖励资金900万元。三是大力扶持企业发展。实施“传统产业升级计划”，改造提升麻纺、造纸、化工等传统产业，进一步增强产品市场竞争力。申报企业技术创新改造项目23个，争取上级财政资金1432.23万元。认真清理涉企收费目录清单，严格执行收费清单之外无收费。组建“助保贷”，实施“三帮”(帮大、帮特、帮群)，破解企业发展瓶颈。四是大力推进城乡统筹建设。投入1637万元，加快农村公路建设和公路桥维修改造步伐。投资3.27亿元，其中整合涉农资金1.5亿元，在草尾、阳罗洲等5个镇19个村实施高标准农田建设，预计建成高标准农田6.6万亩。争取旱改水建设项目指标4.2万亩，引入社会投资1.8亿元。争取洞庭湖区沟渠疏浚补助4300万元、一二三产业融合项目资金1000万元、现代农业生产发展项目资金500万元，争取家庭农场、专业合作社、特色产业园等项目资金900多万元。
2、切实强化财税征管。一是明确目标任务。将全年财税收入目标任务“划块分方”,逐一明确责任单位，并对完成情况进行绩效考核。二是着力开展税收协控联管。切实强化税收协控联管工作机制，加强财税分析，及时掌握税源、税收、税负动态变化情况，有针对性地制定应对措施，牢牢把握组织收入工作的主动权。全年通过税收协控联管入库税收23452万元，占税收收入的39.1%。三是大力实施税收清查。对全市各大中小微企业进行全面的税源调查，重点调度10家企业的生产、销售和税收，掌控了全市税源动态和税源实际情况。同时组织清查小组对房地产、芦笋、砂石、船舶等十几个行业开展税收清查行动，清理税收6000万元。四是强化非税收入征管。着力推进财政票据电子化、网络化建设，充分发挥“以票控收”、“以票促收”的源头控管作用。全年完成非税收入5亿元，其中纳入一般预算收入管理2.75亿元。
3、重点保障民生支出。严格执行厉行节约各项规定，大力压减一般性支出，严控“三公”经费，把保工资、保运转、保民生作为公共财政的优先方向。全市全年与民生相关的支出达28.1亿元，占公共财政支出的68.5%。认真落实强农惠农政策，通过一卡通发放惠民补贴35项117批次25232万元。切实加大教育发展投入力度，按标准拨付义务教育公用经费7000万元、家庭经济困难学生补助443万元、民办学校学杂费补助400万元、普高和中职学校助学金397.7万元、中职学校在校生免学费资金531.5万元、学前教育贫困学生资助资金99.3万元，拨付资金5000万元，实施校舍标准化建设、校舍安全保障工程、校舍维修改造工程以及义务教育薄弱学校改造等学校各类工程建设。着力开展精准扶贫工作，落实财政扶贫资金1530多万元，实施扶贫项目27个。拨付彩票公益金1211万元，支持农村幸福院、敬老院、乡村少年宫、文化体育设施建设。争取上级转移支付1.27亿元，改造棚户区26万平米、建设公租房195套5400平米、发放租赁补贴1360户。拨付移民后扶资金2154.7万元，确保全市3.6万移民享受后扶政策。投入村级“一事一议”财政奖补项目资金1328万元，建设项目135个。逐步提高企业退休人员基本养老保险、城乡居民养老保险基础养老金、优抚对象抚恤和生活补助、城乡居民最低生活保障补助标准。
4、深入推进财税改革。一是积极推进税制改革。全面推开“营改增”试点工作,将建筑业、房地产业、金融业、生活服务业全面纳入“营改增”试点范围。同时进一步推进了消费税和资源税等税制改革。二是深化预算管理改革。围绕建立全面规范、公开透明的预算管理目标，首先，完善全口径预算管理，实现三部预算“统筹、统编、统批、统管”，做到各有侧重、有机衔接;其次，加大预决算公开力度，全面晒政府、部门预算家底和“三公”经费明细;再次，稳步推进了重大民生专项资金公开工作。三是着力盘活财政存量。调入预算稳定调节基金10852万元，同时对上年结转资金进行清理，调整用途使用2418万元(其中市本级1668万元，2年以上的上级结转项目资金750万元)，弥补2016年预算资金缺口。四是加强政府性债务管理。对政府性债务的举借、规模控制、预警机制等方面进行严格规范，切实防范债务风险。同时积极争取置换债券，稳步推进债务公开，自觉接受社会监督。今年争取了新增地方政府债券20700万元，用于公益性资本支出，争取置换债券9.9亿元，用于偿还经省核定清理甄别结果内的政府存量债务。五是积极推广和运用政府与社会资本合作模式。公开征集ppp咨询服务机构，搭建ppp服务平台，选定28个可向社会推介ppp模式建设项目，市第二污水处理厂及配套管网ppp模式试点项目总投资达24866.59万元。六是全面深化预算绩效管理。将所有预算单位纳入自行评价范围，财政部门选取部分社会公众关注的项目开展重点评价，先后对农业保险保费补贴、基础教育发展专项资金、特色制造产业重点县专项资金等十余项财政专项资金等进行了重点的绩效评价。七是积极推进农业综合改革。切实落实农业“三项补贴”，实现涉农补贴资金发放平稳过渡，发放耕地地力保护资金12300万元，惠及农户132068户。稳步推进新型农业经营主体贷款保证保险试点工作，发放贷款900多万元。八是大力推广政府购买服务。逐步把政府投资的建设工程纳入政府采购范围，今年市国土局“旱改水”项目纳入政府购买服务，采购金额达2.5亿。九是大力推进乡镇国库集中支付改革。今年在琼湖和胭脂湖两个街道办事处进行试点，明年在所有镇全面推进。十是扎实推进公务用车改革。现已完成全市公务用车摸底工作，根据上级要求，将于年底前完成公务用车改革。
总的来说，2016年全市财政预算执行效果良好，但也还存在一些不容忽视的问题，如经济下行压力大，税收增长乏力，财政收支矛盾突出，债务运行风险较高等等，需要我们在今后工作中，认真面对，着力解决。
2017年全市财政工作的指导思想是：以科学发展观为指导，深入贯彻党的、十八届五中、六中全会精神，主动适应经济发展新常态，大力推进工业园区、新型城镇化、新农村、社会民生四大建设;深入推进财税改革，完善体制机制，加快释放改革红利;认真落实积极财政政策，支持稳增长调结构转方式，促进经济平稳健康发展;优化支出结构，保障和改善民生，增进民生福祉;坚持依法理财，加强内部监督管理，提高财政管理水平，为促进沅江“三量齐升”、推进“四化两型”、全面建成小康社会提供坚强保障。
2017年公共财政预算收入为121732万元，比2016年完成115935万元增加5797万元，增长5%。
2017年本级一般预算收入82616万元(地方部分)，加上级补助收入87075万元，减上解上级支出3695万元，地方政府债券还本4270万元，市本级预算可用财力161726万元。全市地方财政支出预算161726万元，同比2016年143009万元增长13.08%。全市财政收支预算平衡。
1、公共财政预算收入按征收部门分解安排如下：
(1)国税系统收入预算48000万元，比上年预算42900万元增长11.88%。
(2)地税系统收入预算46258万元，比上年预算50000万元下降7.48%。
(3)财政系统收入预算27474万元，比上年预算23035万元增长19.27%。
2、市本级财政支出主要项目安排如下：
(1)一般公共服务支出28018万元;。
(2)国防支出342万元;。
(3)公共安全支出11290万元;。
(4)教育支出44972万元;。
(5)科学技术支出452万元;。
(6)文化体育与传媒支出2709万元;。
(7)社会保障和就业支出12085万元;。
(8)医疗卫生与计划生育支出11674万元;。
(9)节能环保支出3199万元;。
(10)城乡社区支出15425万元;。
(11)农林水支出16507万元;。
(12)交通运输支出2656万元;。
(13)资源勘探信息支出1236万元;。
(14)粮油物资储备支出283万元;。
(15)商业服务业支出1335万元;。
(16)住房保障支出4063万元;。
(17)国土海洋气象支出1926万元;。
(18)地方一般债务付息454万元。
(二)政府性基金收支预算。
2017年，全市政府性基金预算收入21130万元。其中：城市公用事业附加270万元，国有土地使用权出让20000万元，城市基础设施配套费100万元，车辆通行费40万元，散装水泥及新型墙体材料100万元，农业土地开发资金100万元，污水处理费450万元，其他收入70万元。
基金预算支出21130万元，主要是城市公用事业附加270万元、城市基础设施建设配套100万元、国有土地使用权出让20000万元、其他政府性基金等740万元，上解上级20万元，全年收支平衡。
(三)社会保险基金收支预算。
2017年，全市社会保险基金预算收入为116419万元，其中保险费收入46744万元，利息收入595万元，财政补贴收入69065万元，转移收入15万元。按险种分：机关事业单位养老保险基金49940万元、城乡居民基本养老保险基金14531万元、城镇职工基本医疗保险基金9221万元、居民基本医疗保险基金40236万元、工伤保险基金1538万元、失业保险基金593万元、生育保险基金340万元。(企业职工基本养老保险基金预算由省财政统一编制，并统一下达每年各县市区本级财政安排数和征缴任务数，各县市区不另行编制预算，所以本次预算数不含企业职工基本养老保险基金数据。)。
2017年，全市社会保险基金预算支出为109502万元，其中机关事业单位养老保险基金49941万元、城乡居民基本养老保险基金10800万元、城镇职工基本医疗保险基金8316万元、居民基本医疗保险基金38162万元、工伤保险基金1929万元、失业保险基金256万元、生育保险基金98万元。
2017年，全市社会保险基金收支本年结余6918万元，年末滚存结余64608万元，其中城乡居民基本养老保险基金30472万元、城镇职工基本医疗保险基金8953万元、居民基本医疗保险基金18239万元、工伤保险基金960万元、失业保险基金3339万元、生育保险基金2645万元。
说明：由于我市国有资本经营收入总量较小，为进一步统筹完善一般公共预算收支，我市将国有资本经营收支预算纳入一般公共预算编制管理。
三、2017年财政工作重点。
为顺利实施2017年财政预算，我们将突出重点抓好五个方面的工作：
(一)突出抓好财源建设。
一是支持园区发展壮大。多渠道筹集资金，大力支持园区基础设施建设，进一步完善功能，更好地发挥园区承载项目、吸纳投资、增加税收的作用。二是着力开展招商引资。立足工业园区“三个百亿”产业园建设，努力在引进优质企业、高效企业入园工作上做文章。三是大力支持企业发展。市级领导分到各重点企业蹲点，及时帮助破解企业发展瓶颈。进一步落实好各项结构性减税和普遍性降费政策，减轻企业税负、促进企业转型升级，增强企业发展能力，进一步涵养税源。继续加强“政银担”合作，引导金融机构支持中小企业融资。
(二)突出抓好财税征管。
一是做实收入。根据经济发展、政策调整等因素变化，科学研判经济税收形势，科学制定组织收入预案，提高收入预测的准确性。同时创新征税方式，提高征税效率，坚持做到以旬保月、以月保季、以季保年。二是切实加大税收协控联管工作力度。落实财税联席会议制度，深入推进社会综合治税，充分调动各涉税部门协同治税的积极性，促进协税护税工作，确保了地方财政收入稳定增长。三是严格依法治税。对内，严格依法依规依程办事，规范税收执法，防范执法风险;对外，加大税务稽查力度，打击涉税违法行为，规范税收秩序。实时监控重点税源企业，牢牢把握组织收入工作主动权。扎实开展税收专项整治工作，通过对相关行业、企业、个体大户的专项检查，清查补税。
(三)突出抓好支出保障。
突出“两保一促”的原则，保运转、保政策性民生支出、促经济社会平稳发展。继续加大财政对民生实事的投入力度，科学统筹财力支持重点项目、重点行业和重点领域支出，优先保障教育、文化、医疗卫生、就业和社会保障等公共服务领域的投入，促进全市经济社会协调发展。继续加大财政对“三农”的支持力度，努力缩小城乡之间发展差距，加快推进“美丽城镇”、“美丽村庄”建设进度，不断改善城乡环境质量和面貌。
(四)突出抓好财政改革。
一是全面推进乡镇国库集中支付改革。将改革面覆盖到全市所有镇，建立和完善以国库单一帐户体系为基础、资金缴拨以国库集中支付为主要形式的乡镇财政国库管理制度，努力打造“高效、规范、公开、透明”的乡镇财政资金支付管理新模式。二是进一步深化预算管理改革。全面落实《预算法》，建立定位清晰、分工明确的政府预算体系，进一步完善部门预算从编制到执行的各项规定和管理办法，完善公用支出定额标准;进一步推进部门预决算和“三公”经费信息公开制度，严格按照上级要求，该公开的全部公开，不留余地，不留死角。三是进一步深化绩效管理改革。进一步提高我市财政绩效评价工作的覆盖面，努力挖掘深度，提升内涵，探索建立绩效评价结果与预算管理有效结合的长效管理机制。四是进一步盘活财政存量资金。切实加强部门结转结余资金管理，重点抓好财政存量资金收回使用工作，全面清理结转结余资金，盘活存量，整合资金用于急需资金支持的发展领域。
(五)突出抓好财政监管。
一是强化财政监督管理职能。重点对主要经济部门的财务收支、资金拨付程序进行监督检查，做到以查促管、以查促改，堵塞漏洞，确保干部和财政资金双安全。二是强化专项资金全程监管。积极开展专项资金监督检查，将监督管理贯穿于专项资金使用的全过程，实现“以监督促管理、以监督促服务”。三是强化乡镇财政监督。对乡镇进行财政监督大检查，确保检查范围和内容全覆盖，重点检查涉农惠农专项资金使用情况。四是强化非税收入和基金监管。突出“以票管收、以票控收”，提升非税收缴业务水平，规范非税收入执收执罚行为。严格基金账户、基金票据和基金余额管理，严格各类基金的预、决算管理，确保基金安全。五是强化政府债务监管。完善动态监管分析机制，着力摸清存量债务和新增置换债券家底，同时严格规范融资平台举债行为，将债务规模压缩在可控范围内，严防政府债务风险。
各位代表，新的一年财政工作任务艰巨，我们将在市委的正确领导下，在市人大、市政协的监督支持下，以奋发进取的精神、求真务实的作风、扎实有力的举措，全面完成年度预算任务，为我市转型升级发展做出新的更大贡献!
（三）企业对该资金以及该资金发生的支出单独进行核算。
二.公司接受专项用途的资金管理情况如下：
12项专项资金又分为两类：征税收入及不征税收入。四项专项资金都取得了县级以上财政部门及其他部门专项资金拨付证明，明确了专项用途财政性资金的名称、拨付时间、用途、拨付金额、拨付企业名单等详细信息。第1-3项有专项资金管理文件，第4-12项没有。可以说公司所取得的专项资金分两种类型。
三.不征税收入及征税收入。
第一类不征税收入：第1-3项830万应为不征税收入。无论是财税[]87号还是财税[]70号，都要求财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求。在实际操作中，我公司350万属中央预算内投资计划范围，适用【中央预算内固定资产投资补助资金财政财务管理暂行办法】，180万有市级拨付资金部门资金管理文件，300万区级拨付资金部门管理文件。因此，1-3项专项拨款中，350万、180万、300万可以享受到不征税收入的税收待遇。既然政府部门给予企业专项用途财政性资金是对企业的一种扶持，就应该将这一政策做完善，真正使企业得到实惠。
【中央预算内固定资产投资补助资金财政财务管理暂行办法】第十四规定，项目单位收到投资补助后，必须专款专用，单独建账核算。
公司取得的350万投资补助是中央对地方项目的投资补助，武发改工业（2011）530号转发湖北省重点产业振兴和技术改造专项投资计划，文件依据是湖北省鄂发改投资【2011】1261号，属中央对地方项目的投资补助，中央预算内投资为国家补助资金，可参照中央对地方项目的投资补助资金管理暂行办法比照执行。
对符合不征税收入条件的专项用途财政性资金以及以该资金发生的支出。
在会计上应单独设置相关科目进行核算。专项用于项目建设，严禁截留，挤占或挪作他用。
第二类征税收入：第4-12项专项资金101万元没有专项资金管理文件,不同时具备三个条件，是按应税收入进行核算处理的政策依据。应税收入在核算上相对来说要简单得多，发生的支出允许在计算应纳税所得额时扣除。
四.公司取得财政专项资金得到的实惠。
企业从财政取得的款项830万，企业可以说取得了无息贷款，按3-5年期贷款利率6.9%计算，专项基金预计资本化600万，230万费用化。企业得到的实际好处是节约5年利息费用约200万。资本化600万国家将以折旧不允许税前抵扣的方式逐步收回。
五.未能遵循专项资金管理规定造成公司补交所得税及财政处罚风险。从财务中心对专项资金的核算分析：财务中心收到投资补助后，没有单独建账核算，没有体现专款专用的管理要求。据财务人员反映，天健审计事务所要求财务中心在年末将所有到账专项资金，视同应税收入计算缴纳所得税，天健事务所要求调整所得税额不能说没有道理。20收到的专项资金180万、300万已在天健事务所的建议下调整缴纳了所得税,350万也要补交所得税。三项专项资金交纳所得税207万。
中央对地方项目的投资补助，一旦被拨款部门认定，款项没有按核定项目实施使用投资补助。或未按规定安排使用投资补助，有可能将要受到拨付的投资补助资金收缴国库的处罚，也会给以后年度申请专项资金造成不必要的障碍。
六.企业在处理专项用途财政性资金时，应遵循后续管理，防范涉税风险。
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十八条的规定，不征税收入用于支出所形成的'费用，不得在计算应纳税所得额时扣除；用于支出所形成的资产，其计算的折旧、摊销不得在计算应纳税所得额时扣除。
不征税收入在5年(60个月)内未发生支出且未缴回财政部门或其他拨付资金的政府部门的部分，应计入取得该资金第六年的应税收入总额；计入应税收入总额的财政性资金发生的支出，允许在计算应纳税所得额时扣除。这里还要注意两个问题：第一，这里的5年不是指5个纳税年度，而是指取得资金后的连续60个月内；第二，如果企业取得符合不征税收入条件的资金在第六年转作应税收入处理了，则计入应税收入总额的财政性资金发生的支出，允许在计算应纳税所得额时扣除。
企业取得的专项用途财政性资金在计算企业所得税时已经按不征税收入从所得额中扣除，不征税收人用于支出所形成的费用或形成的资产计算折旧、摊销时，若再在纳税所得额中扣除就会获得双重优惠，这是不允许的。因此，企业在处理专项用途财政性资金时，应弄清财税[2011]70号文件精神，遵循后续管理，防范涉税风险。
审计部建议:。
财务中心对于取得的符合规定条件的财政性资金，按类别和取得时间在会计上进行单独建账核算，体现专款专用的管理要求。从管理税务风险的角度出发，积极从合理性角度出发，把专项用途财政性资金运用好。
湖北周黑鸭食品有限公司审计部。
二oxxx年十一月一日。
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