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11月22日，市政府召开市直部门财政预算工作会议，研究部署部门预算和财政财务管理工作。市委常委、常务副市长熊征宇、市人大常委会副主任李逸章出席。市审计局、市财政局主要负责人，以及市直各单位分管财务负责人及财务科长，市财政全体干部职工共计612人参加会议。
会议指出，要认清当前经济下行的严峻形势和财政收支“一降一升、压力巨大”的严峻挑战，适应全面从严治党越往后越严、财经监管越往后越密、风险防控越往后越紧的新要求，全面提升财政预算编制水平。
会议要求，把好认识关、政策关和编审关。单位一把手要亲自重视，把预算工作作为本单位“三重一大”事项纳入班子集体研究，部门所有收支都要纳入预算统筹安排奖补项目，打破部门之间、专项资金之间的界限，对同类支出，跨部门、跨科目整合，尤其是对科技、旅游、人才、扶贫、招商等专项资金进行部门整合，坚持市县分级负担和“三保三压”原则，在精准预算上作文章。
会议强调，部门预算一经人大批准、批复，就是具有法定效力的法律文书，具有刚性约束，必须不折不扣执行。要落实管控措施，从严控制基建项目。要加强监督检查，构建全方位、全过程的监管体系，构建阳光财政，实现科学理财。
同志们：
一、充分认清当前形势。
(一)认清当前经济形势。20**年，在整体经济下行压力下，我们积极应对错综复杂的经济形势和艰巨繁重的改革任务，全县经济运行总体形势是稳中有忧。我说的忧是“忧虑”的“忧”，那么忧在哪里?主要的忧虑是经济还在下行，触底的情形还不十分明显，当前经济运行中的问题不是短期的、不是局部的，而是中长期的、全国范围的。政策层面上，减税、清费仍是主基调，大家都知道“营改增”是今年5月份开始实施的。政策性减税、减费、减收在持续发酵，收入增长大幅下滑。刚才，陶吉勇同志通报的，我们几项收入到了11月份还只是完成了全年目标任务的80%、86%，可用财力在逐渐减少。现实层面上，全县工业经济总量小，骨干企业税源减收严重，41个规上工业企业其中的6个企业今年是零申报，有54%的工业产值和增幅出现负增长。受诸多政策性因素影响，20**年财政收支将更加趋紧、形势更为复杂、矛盾更加突出。
(二)认清财政收支形势。一是政策减收影响巨大。税收收入方面，整体经济下行直接导致了税收增速放缓，我县水电、矿产、水泥、汽配、服装、烟叶等30多家规模以上企业税源减收严重，11家正常生产企业减产，导致骨干税源减税额达1700万元，加之营改增后的增值税与中央分成，预计减少税收1600万元。上级取消电子、烟叶等行业增值税划转，将减少税收1800万元。营改增政策还将持续影响20**年的财政收入，减税效应将进一步显现;非税收入方面，中央强力推进“放管服”改革，清费降费，收入也还要进一步减少。从长远看,减税降费政策会持续深入推进，必将增加20**年预算编制的困难。今年元至10月份，全县财政收入完成42752万元，占预期目标52300万元的81.7%;地方一般公共财政预算收入完成31828万元，占预期目标37800万元的84.2%，相差5972万元。从当前收入总体形势看，能否实现全年财政收入目标，将直接影响全年财政预算执行。为了完成这个目标，我们这几个月以来，一直在加紧步伐、多管齐下，层层动员，出台了加强税收征管的指导性意见，每个月都召开经济形势分析会。国税、地税、财政及各乡镇(场、区)、县直有关职能部门都积极参与到行动当中来，力争确保完成全年目标任务。二是刚性支出逐年增加。与收入增速放缓情况相反，财政支出则呈刚性增长。今年以来，新增住房公积金、医疗保险、养老保险补助、村干部工资、乡镇公用经费等大额支出，比上年增加15723万元。县人大在20**年财政预算方案中批准的新增政策性支出有9项，全部落实需增加支出24740万元，加上当年减收增支因素，全年财政收支缺口达27040万元，实现“保工资、保运转”目标十分困难、压力巨大。20**年，教育、科技、文化、社保、卫生、司法等方面的改革将持续推进，需要足够的财政资金来支撑，这些方面的支出一旦增加了，就减不下来。同时，政府性债务已进入偿还高峰期;县委、县政府重大战略决策部署、支持经济社会发展和重大项目建设等支出的落实，都需要地方财力予以保障，这些都是打基础、管长远、增后劲的一些支出，是必不可少的。三是可用财力十分有限。近几年来，我们将财政资金统筹用于落实重大政策、推进重大改革、支持精准扶贫等方面的支出非常多。20**年用于精准扶贫的统筹资金将近40亿，这里面有中央、省里的项目和专项基金项目。全县财力储备非常薄弱，实现财政收支平衡十分困难。
之所以说这么多，主要是想给大家客观分析当前形势。财政收入下滑、可用财力不断减少,但是刚性支出不断增长，财政收支矛盾日益凸显。在这样的财政形势下，我们预算编制工作的指导思想是什么?我觉得，根本上还是靠我们大家，特别是在坐的各位，要树立过紧日子思想，要推进改革创新，要根据这个指导思想来编制明年的财政预算。
二、牢牢把握工作重点。
当前预算改革的主要任务是建立全面规范、公开透明的现代政府预算管理制度，核心内容是预算编制科学完整、预算执行规范有效、预算监督公开透明，三者要有机衔接、相互制衡。凡事预则立，不预则废。做好预算编制需要集思广益、凝聚共识，把握好各项政策，并把改革精神融入到预算编制和财政管理工作中去。
(一)切实加快财政支出进度。我们必须把财政资金更快、更好地转变为实物工作量，拉动整个经济增长。20**年以来，财政部门积极落实“限时制、催办制、督办制、特事特办制”，从很大程度上简化了资金拨付程序，资金拨付效率得到了有效提升。但从元至10月份支出情况通报看，全县整体预算执行仍然慢于时间进度，有部分单位今年预算的公用经费、项目经费、专项资金没有支出进度，还有部分单位支出进度在30%以下。这里，我们就要反思了：不排除有些单位把奖励工资和年终兑现放在年底的几个月来兑现。但是还有很多手里拿着资金找不到项目、有资金没有项目;或者说是对项目的进度督办不力、前期准备工作不充分。这是对单位、对工作极不负责的态度。所以，大家要严格执照预算年度，对应拨付的资金加快拨付，形成实际支出，确保支出按序、按时、按进度执行，杜绝年终突击支出的现象发生。当年部门预算未形成实际支出的，对本级预算结余的资金，由县政府收回统筹使用。我们去年已经执行，今年还是按这个规则来办。不仅要收回，而且在下一年的预算还要进行调整。对结转两年的资金，包括基建资金和非基建资金，由县政府收回统筹使用。这不是要大家年终突击花钱，只能说明是一些单位预算编制不科学。
(二)切实加强财政借款回收。根据省政府要求，全县20**年底财政借款余额要比压缩30%以上，在20**年底全部收回，并严格规范财政借款程序，有效控制新增财政借款。目前，我县财政借款金额过大，涉及单位较多，回收工作难度较重。财政部门要进一步强化工作措施，对有约定还款时间、到期的暂付款要全额收回。对预算单位没有明确还款时间或以前年度在财政部门的借款也必须在今年内归还。各单位也要主动配合财政部门工作，根据《郧西县财政资金外借管理办法》要求，通过用当年指标、结存指标、自有资金等方式尽快归还财政借款，确保完成省政府考核指标。同时，要控制新增财政借款，在借款程序上要严格把关，按规程操作。
(三)切实提高资金使用绩效。财政资金使用实现效益最大化有两个途径，一靠理财能力，二靠制度保障，两者的重点都是要进一步深化改革，加强体制机制创新。围绕提高财政资金绩效，需要继续推进三个方面的工作：
一是加大资金统筹整合。目前，项目资金分配使用过于分散，严重影响了资金使用效率。我们要通过向上争取和向内挖潜，加大财政专项资金统筹力度，按照“多个渠道进水、一个池子蓄水、一个龙头放水”的要求，采取跨部门、跨年度、跨层级的办法，统筹各级性质相近、用途一致的项目资金，全力支持精准扶贫工作。精准扶贫是当前的头等大事、要事，要通过三年时间整合资金100亿元，集中用于特色产业发展、生态扶贫搬迁、连片开发工程、劳动技能培训、社会保障兜底等“五大工程”建设，确保如期完成“精准扶贫、不落一人”目标。在资金统筹工作上，各部门要积极配合财政部门，财政部门也要放开手脚，要动真格、真行动，加大力度消除体制机制和管理制度等方面的障碍，真正提高财政资金使用效率和效益。在这方面，有些局领导做的很不错，主动提出将资金整合到精准扶贫资金大池子中。
在目前的新常态下，大家一定要解放思想，不要再像过去一样，手中拿几个钱，到年终时，等这个村的、那个局的负责人找自己，自己好行使分配资金的权力。权力是一把“双刃剑”，是沉甸甸的责任;钱用的好、管理严，问题不大;钱用的过程中出了问题，你是要负责任的!我们把小钱化零为整，聚合力量办大事。只有这样，完成精准扶贫任务才有保障，我们的履职尽责才能到位。
二是积极盘活存量资金。目前，全县有80多个单位账上有存量资金，而且账面上资金量还不少。资金躺在账户中，看似高枕无忧，实则是对资金的极大浪费。按照财政存量资金管理要求，20**年以前结存的财政资金，如果在今年年底不能及时拨付使用，按政策在20**年予以收回，由县政府统筹使用。各单位要充分认识盘活财政存量资金的重要性，务必把闲散资金降低到最低限度，切实采取可行措施，尽快拨付资金，让趴在账上的资金动起来、用起来、活起来。
三是加强项目前期管理。项目管理是当前工作中的一个薄弱环节，项目前期工作做得不细、不深、不透，会严重影响预算执行进度，这是财政资金花不出去的主要原因。今后，各项目主管部门要加强联系沟通，督促项目建设单位及早做好项目规划、设计及招投标工作，在确保工程质量的前提下，加快项目建设进度。说到这儿，县直各相关单位和各乡镇(场、区)要做好项目的储备工作、做好前期工作。20**年要计划推进的重点项目，投资总额要达到130亿。这130亿的几十个项目中，前期工作是不是充分、是不是到位，直接关系到130个亿是不是能如期花出去。项目完工后，督促建设单位及时进行竣工决算、验收等工作，确保项目建设资金能够及时拨付。希望大家高度重视项目前期管理，尽快形成有效的项目管理工作机制。
(四)牢固树立勤俭节约意识。我们要继续弘扬勤俭节约、艰苦奋斗的中华民族传统美德，严格执行中央八项规定，杜绝铺张浪费，大力压缩一般性支出。在有限的财力下，编制预算要做到“三精”：一要精准，钱要花在刀刃上;二要精细，预算要精确到每一分钱上，把每一分钱都用好;三要精确，要把预算落实到项目上。同时，还要做到“三个结合”：一是长短结合。长期方面，要发挥财政资金的引领支撑作用，围绕“十三五”重大项目、重要规划目标，加大支持和服务力度。中期方面，要按照财政三年支出规划既定要求，适时更新重大改革、重要政策和重大项目的支出管理，强化财政规划对年度预算的约束性。短期方面，要突出年度任务，除了基本保障性支出外，对于已经明确的重大工程、重要改革事项，要给予充分保障。二是保压结合。保：财政本质上是民生财政，财政工作首要的是保障基本民生，解决人民群众最关心、最直接、最现实的利益问题。同时，要保障各单位基本工资、基本运转，对于县委、县政府“打基础、管长远”的重点项目、重点工程，要全力支持，做好保障。压：主要是一般性支出，对于非生产性支出、非重点性建设支出，原则上不增长。三是急缓结合。任何时候任何情况下，民生问题要优先拨付，全力支持。对于分进度推进项目进展缓慢、计划内项目前期不到位等情况，预算资金要根据项目推进情况暂缓拨付。因此，各部门要按照“精打细算、厉行节约”原则编制预算，将有限的财力用在“刀刃”上。
三、正风肃纪狠抓落实。
(一)压实责任。部门预算编制是一项集预测与决策一体的综合性工作，涉及单位管理的各个方面。各单位要切实履行预算编制工作的主体责任。特别是各单位“一把手”，要对本单位的财政状况，包括闲散资金、沉淀资金等，做到心中有数。对一些按规定不能安排的支出要坚决压下来，真正把县委、县政府关于预算编制的要求与本部门的具体情况结合起来，使部门预算编制更加科学合理。
(二)严格程序。部门预算是依据《预算法》批复的法律文件，具有刚性约束，必须严格执行，真正实现依法预算、依法理财。所有项目均要填报规范的项目申报表，编报说明要详细、合规、合理，有关内容和数字应衔接一致。在预算编制的各个环节安排每一项预算资金时，要自觉接受人大、审计监督，对预算编制和执行过程中出现的问题要严格按照人大的要求整改到位。同时，财政部门、各预算单位要落实好各自的工作责任，加大预决算信息公开力度，切实做好相关解释工作，更好地接受公众监督，提高依法理财水平。
(三)铁律管财。要用铁的纪律管财政，把纪律、规矩挺在前面，守住“三条线”：一是守住勤俭办事的标线。要严格落实中央八项规定精神、国务院约法三章、《党政机关厉行节约反对浪费条例》和省委六条意见。二是守住财务制度的红线。有些单位的财务混乱现象要认真查一查，必须在财务制度上进行规范约束，严格执行“先审批后立项”、“先有预算、后有支出”等规章制度。三是守住财政纪律的高压线。要加强执纪监督，加大问责力度，以严的标准、铁的纪律念好“紧箍咒”。
同志们，财政工作事关全县改革、发展、稳定的大局，希望大家按照县委、县政府提出的指导思想、基本原则、工作重点和具体要求，强化部门责任，把握时间节点，加强沟通协调，精心组织实施，确保部门预算编制工作落实推进到位。
谢谢大家!
昨天下午，市政府召开专题会议，研究部署年市级行政事业单位部门预算编制工作。
2017年市级行政事业单位部门预算编制工作将牢牢把握厉行节约保运转、统筹兼顾保重点的两大原则，把强化厉行节约、控制行政运行成本作为预算管理的重中之重。
市委常委、副市长倪斌出席会议并讲话。他要求各部门、单位必须把保障基本运转放在部门预算安排的首要位置，做好明年预算编制管理。做到“应统尽统”，实现预算资金全覆盖。做到“应保尽保”，最大限度地把有限的财力用在民生稳定上，全力保障市委、市政府确定的重点项目和工作。做到“应省尽省”，牢固树立“过紧日子”的观念，重点围绕节约挖掘，把好支出的“口子”，继续从严控制“三公”经费、会议费、培训费等一般性支出。
20xx年以来，我市预算管理改革不断推进，各项重点支出得到有效保障，财政资金效益明显提高，预算工作较好地服务了全市改革发展稳定大局。
(一)注重预算保障。
坚持优化支出结构，集中财力办大事，将更多财力向重点领域倾斜。
1、切实保障民生支出等重点支出需求。一是保障落实上级有关政策规定涉及个人方面的支出。全面落实第三步规范公务员及事业单位津补贴政策;乡镇在职人员津补贴财政保障标准从50%提高到80%;住房公积金缴费比例提高2%;安排近1亿元兑现20xx年机关事业单位人员工资标准调整。二是保障低收入群体和各项民生相关配套支出。较上年增加5600多万元用于保障退休人员工资的发放、残疾人困难补助及护理、城乡义务兵优待、机关事业单位死亡人员抚恤安葬、五保户供养和低保配套、城乡居民和新农合医保配套。三是保障市委、市政府专题会议确定的重点项目支出。安排20xx万元用于芦笋产业扶持资金、农村土地确权颁证工作经费、农村安全饮水项目配套资金、人民医院贷款贴息等;安排674万元用于城镇退休人员独生子女奖励和计划生育网格化建设工作;安排5600多万元用于撤销竹莲收费站补偿资金、益沅一级公路路面提质改造以及农村公路建设本级配套资金。
2、大幅压减专项支出。今年年初，编制部门预算时，根据市委、市政府的工作要求，采用零基预算的原则重点对所有市级专项进行了重新审定，全市市级专项取消或压减21项，涉及金额8800多万元。
(二)注重预算创新。
紧紧围绕建立现代财政制度，持续推进预算创新和改革，不断增强预算活力。
1、早编预算。去年11月份，我市就提前启动了20xx年预算编制工作，比以前年度提早了4个多月，为我市从今年开始，按照新预算法的要求，本年度开展下年度财政预算编制工作，打下了良好的基础，提供了成功的经验。
2、编细预算。20xx年预算编制工作中，我们进一步编细总预算及各项分类预算。支出预算按经济分类和功能分类同步编制。支出经济分类编制到“类”、“款”级，支出功能分类编制到“类”、“款”、“项”级。
3、编全预算。20xx年预算编制比以前年度更加完整。我们将政府的全部收入与支出纳入预算，建立了一般公共财政预算、政府性基金预算、社会保险基金预算三部预算，并主动接受市人大审查监督。
4、改编预算。一是根据要求，加大政府性基金预算与一般公共预算的统筹。如将地方教育费附加、育林基金、水利建设基金等10项原属政府性基金收支列入一般公共预算，统筹资金3000多万元。二是改进年度预算控制方式。设立预算稳定调节基金，加强上下年度收支衔接，实行预算跨年度滚动平衡。对中期财政项目分年度进行预算编制。如对城区环卫清扫、农村土地确权颁证、地方政府债券还本付息等跨年度项目支出编制分年度预算。
(三)注重预算管理。
以预算为龙头，加强规范管理，不断盘活存量，预算统筹能力和作用明显增强。
1、推进预算公开。根据上级要求，今年6月开始，陆续在市政府门户网站向社会公开了我市20xx年一般公共财政预算、政府性基金预算、社会保险基金预算和20xx年一般公共财政决算、政府性基金决算、社会保险基金决算等情况。全市102个部门预算单位20xx年部门预算也于6月份在各部门单位网站向社会公开。
2、压缩一般支出。严格执行中央八项规定，一般支出的压缩、“三公”经费的管理，得到了相关部门的理解和大力支持，20xx年我市“三公”经费继续下降。“三公”经费支出情况在政府门户网站全部公开，社会各界反映较好。
3、控制预算追加。不断增强预算约束，预算追加更加规范。一是控制预备费。20xx年预算中，预备费总额较上年零增长。二是严格预算追加。要求各单位、各部门严格按照年初市人大会议批复的预算执行，不得擅自改变预算资金用途，除上级要求或不可预计的突发公共事件外不得提出追加预算的申请。
4、盘活财政存量。根据上级盘活存量资金的部署要求，今年，我市结转结余资金管理取得了明显成效，财政支出进度在全省考核中排名靠前。截止8月31日，财政存量资金由去年年底的110473万元降为29672万元，减少73.14%，盘活80801万元。
5、推进财政改革。一是继续深入推进国库集中支付改革。全市103个预算单位全部纳入国库集中收付改革范围，覆盖面达100%。今年1-8月，我市国库集中支付共运行业务25604笔，国库集中支付直接支付15.03亿元，占集中支付资金的比例为98%;授权支付0.29亿元，占集中支付资金的比例为2%。二是继续深入推进公务卡改革。目前，市直所有实行国库集中收付改革的单位都已推行公务卡结算改革，实施改革的市直单位达103家，改革覆盖面达100%。截至8月底，全市各预算单位共计应办理公务卡5119张，已办好公务卡1872张，占预算单位在职干职工应办理公务卡总额的比例为37%，已录入国库集中支付系统中的公务卡有1091张，已运行公务卡结算业务11230万元。公务卡结算业务累计占授权支付业务的比例为42.7%。
6、完善债务管理。完善了地方性债务管理制度，建立了债务风险预警指标体系和市级债务偿债基金制度。积极向上争取债券置换债务，目前已成功置换存量债务7300万元。
当前预算改革的主要任务是建立全面规范、公开透明的现代政府预算管理制度，核心内容是预算编制科学完整、预算执行规范有效、预算监督公开透明。三者有机衔接、相互制衡。这些要求都必须在20xx年预算编制中予以贯彻落实。
(一)明确预算编制原则。
一是收支平衡的原则。坚持量入为出，既体现实际需求，又兼顾财力可能，做到综合平衡，不编赤字预算。二是统筹兼顾，实行全口径预算管理的原则。在认真研判经济形势的基础上，充分考虑政策性因素影响，分类测算年度所有收入预算。税收收入参照经济发展预期目标综合测定，非税收入除取消收费项目、降低收费标准、缩小收费范围等政策性减收因素外，按部门近三年的收入平均数核定征收计划。三是突出重点的原则。部门预算重点突出保工资、保运转，保民生，根据市委、市政府的工作重点适当增加相关部门事业发展经费。四是讲求绩效的原则。进一步推行预算绩效管理，项目绩效目标应与部门预算同步上报，同步审核，同步批复。
(二)完善支出保障体系。
一是积极落实上级各项政策。市直机关事业单位、各乡镇、街道办事处的人员工资、津补贴、绩效工资、社保、医疗保障经费、住房公积金等人员经费按政策规定落实到位。二是进一步压减、调整部门单位专项资金，适当提高日常公用经费保障水平。为进一步规范专项资金管理，推进预决算及“三公经费”公开，根据我市实际，拟调整20xx年公用经费定额保障标准，由人平年20xx元调整到人平年5000元，增加部分通过单位专项、非税收入成本、其他收入调整列支平衡，财政不新增拨款。三是突出保障重点。进一步体现公共财政职能，在保障行政事业单位基本支出的基础上，统筹财力，优化支出结构，重点保障教育、环境保护、社会保障、医疗卫生、安全生产等重大政策支出以及市委、市政府重大决策部署的落实。
(三)加强财政预算管理。
1、推行全口径预算管理。全口径的政府预算体系包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算四部预算。目前，我市在预算编制体系的完整性上还存在差距。下一步，我们将逐步构建全口径预算管理机制。除了财政部门努力外，各部门单位还要进一步提高收入预算编制的完整性。在编制20xx年部门预算时，市直部门要将当年所有可预计收入，包括上级专项转移支付已形成固定基数部分纳入编制范围，同时，还要将上年超收收入纳入综合预算，统筹安排。乡镇、街道办事处的非税收入也要纳入预算管理。
2、推进厉行节约。当前，我市财政收入增速明显放缓，财政收支矛盾更加尖锐，因此，大家要牢固树立过紧日子的思想，严格执行上级各项纪律规定。接待费、差旅费、会议费、培训费等费用还要大力压缩。各部门要根据政策规定，实事求是地编制预算，既要保障正常运行的必要开支，又不得超标准编制预算。
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3、盘活财政存量资金。根据湖南省人民政府办公厅《关于加快预算支出进度盘活财政存量资金的通知》要求，将对部门以前年底结余资金实行分类处理。除财政部门20xx年四季度下达的资金外，各部门基本支出结余中，“三公”经费结余全额收回;会议费、培训费、办公设备购置费、差旅费等办公性行政经费结余，除因工作需要确需跨年支付的外，全额收回;其余基本支出结余，除因政策要求、工作需要等原因确需跨年安排的，按结余资金的10%进行扣减。项目支出结余中，因在建工程、待付政府采购款等原因需要跨年支付的项目资金，可予保留;因项目完工等原因结余的属于无法支出或无需支出的项目资金，全额收回;其余项目支出按结余资金的10%进行扣减。20xx年及以前年度项目结转资金，一律收回预算。收回或扣回资金的项目需要在20xx年及以后年度继续实施的，应作为新的预算项目，按照预算管理程序重新申请和安排。
4、全面实施预算公开。深入推进预算公开是大势所趋。20xx年，继续按照上级要求，全面公开市直部门预算和“三公”经费，公开做到“全、细、严”。“全”，就是除涉密单位外，实现部门预算公开范围全覆盖。“细”，就是部门预算公开内容要细化到“款”到“项”级科目。“严”，就是按新预算法对部门预决算公开的时间节点要求，在本级财政部门批复后二十日内，由各部门向社会公开。
5、积极开展预算绩效评价。推进预算绩效目标管理，实行重点项目绩效评价。预算单位在上报20xx年度预算草案时，对50万元及以上的重要项目，需同步申报绩效目标文本。绩效目标要与部门工作职责、年度任务紧密联系，科学反映项目预期产出和效益，做到细化量化、切实可行。无绩效、低绩效项目不予列入预算或者调减预算。建立事前、事中、事后全过程绩效管理机制，注重绩效评价结果的应用，强化部门支出责任。
6、规范举债融资机制。中央对政府性债务管理主要有4个方面的要求。一是赋予地方政府依法适度举债权限，建立规范的地方政府举债融资机制。经国务院批准，省、自治区、直辖市政府可代为举借。二是对地方政府债务实行规模控制和分类管理。地方政府举债不得突破批准的限额。地方政府债务分为一般债务、专项债务两类，分类纳入预算管理。一般债务通过发行一般债券融资，纳入一般公共预算管理。专项债务通过发行专项债券融资，纳入政府性基金预算管理。三是严格限定单位举债程序和资金用途。单位举借的债务只能用于公益性基本支出和适度归还存量债务，不得用于经常性支出，并实行单位申报、财政审核、政府审批制度。四是建立债务风险预警及化解机制。单位对其举借的债务负有偿还责任，市政府不实行救助。市财政根据债务率、新增债务率、偿债率、逾期债务率等指标，评估各单位债务风险状况，对债务高风险单位进行风险预警。
7、积极推进政府购买服务。政府向社会力量购买服务，是创新公共服务提供方式、引导有效需求的重要途径，有利于转变政府职能、优化资源配置。中央明确提出，凡属事务性管理服务，原则上都要向社会购买。政府购买服务是一个新生事物，我们要拓展思维，积极推进。一是合理安排政府购买服务所需资金。政府购买服务就政府而言主要是转变职能;就财政而言主要是资金使用方式的变化，目的是提高公共服务供给质量和财政资金使用效率。推广政府购买服务，不是新增一块财政资金，而是在既有财政预算中统筹安排。二是结合事业单位分类改革推进政府购买服务。要牢固树立“办事不一定养人”的理念，一方面，不能将本应由自身承担的职责转嫁到社会力量而“养懒人”;另一方面，也要避免将不属于政府职责范围的服务大包大揽，增加财政支出压力。三是加强政府购买服务制度建设。规范政府购买服务操作流程，建立健全绩效评价机制，构建政府购买服务绩效评价指标体系，建立健全政府购买服务信息公开及监督问责机制，提高透明度、公正性和规范性。
根据上述要求，大家在编制20xx年预算时，一定要尽量编准、编细，对于一些准备还不充分，当年不能形成支出的项目，就不要列入预算;对于一些需要分年实施的项目，也要改变一次性申请的做法，改为根据进度分年安排，分年支出。只有这样，才能够让预算切合工作实际，避免资金闲置。
三、明确20xx年预算编制工作要求。
为更好地做好20xx年预算编制工作，在这里，我提三点要求：
(一)明确任务，落实好预算编制责任。
预算编制是一项集预测与决策一体的综合性工作，涉及单位管理的各个方面。各单位请务必高度重视，主要负责人要亲自抓，认真研究制定单位发展规划和具体任务，对一些按规定需要保障的经费必须打足，不留缺口，对一些按规定不需安排的支出要坚决压下来，真正把新预算法对预算编制的要求与本部门的具体情况结合起来。财政部门要进一步增强服务意识，加强编制指导和预算管理政策培训，切实提高预算编制的准确性、合理性和科学性。
(二)规范程序，强化监督。
各部门单位要按照《20xx年沅江市部门预算编制方案》的要求，与财政部门密切配合，严格遵循“两上两下”的编制程序，在规定的时间内如实完成部门预算编制。针对以往预算编制工作中存在的问题，财政部门要加强对各单位的业务指导，认真做好各部门预算计划的审核、汇总和平衡工作。预算过程自觉接受市人大监督，对监督中提出的问题，及时整改到位，维护财经纪律的严肃性。
(三)量力而行，确保可用财力与预算相适应。
各部门单位要转变财政预算理念，本着“量入为出、量力而行”的原则，主动控制“三公经费”等一般性支出，财政部门要加大资金统筹力度，加强项目支出的审定和整合，确保市委、市政府重要决策和重点民生工程对资金的需求。
同志们，20xx年预算编制工作时间紧，任务重，要求高。今天会议后，希望各位精心组织，周密部署，迅速落实，圆满完成20xx年预算编制工作。
据宿马产业园官网报道为安排部署2017年部门预算编制和管理工作。10月25日下午，园区召开2017年预算编制工作会议。
园区党工委委员、管委会副主任张珂出席会议。园区各部室、两乡一城、派出机构负责人及负责编制人员参加了会议。
张珂指出，做好部门预算编制工作任务艰巨，责任重大。各相关部门要严格贯彻落实财经纪律，强化财务支出管理，严格遵守各项财务支出管理制度，规范各项支出行为;各预算单位作为预算编制工作的责任主体，各项预算要坚持实事求是原则，以事实为依据，量入为出、量力而行，规范透明。要切实把好预算资金、项目的论证关、审核关，把各项工作做深、做实、做细，不断提高预算编制质量和预算管理水平。
会议还对2017年预算编制工作进行了具体部署，对园区2017年部门预算编制报表进行了详细讲解。
各位领导，同志们：
预算编制事关全局，事关当年，也事关长远，是一项十分重要的工作。参加预算编制工作会议并在会上发言，我深感荣幸。财政审计是审计工作的永恒主题，我们按照“财政资金运用到哪里，审计就跟进到哪里”的总体要求，始终把部门预算执行审计、重点财政专项资金审计作为审计监督的重要内容。现在,我结合近年来审计机关在开展预算执行审计过程中发现的普遍性问题，就如何科学编制20xx年度市直部门预算，提高预算执行的可行性，从审计监督的角度谈几点认识，供大家参考。
去年1月新的预算法已经施行，按照新预算法的规定各级政府应不断加强对公共财政资金的管理和使用，规范财政财务收支行为，强化预算约束，因此，这就要求各预算单位必须做好部门预算。部门预算由政府的各个机关事业单位编制，反映各个政府部门的所有收入和支出。是编制政府预算的一种制度和方法，也是政府预算财政体制改革的主要内容。部门预算已在各地全面推行，它严格了预算管理，增加了政府工作的透明度，较好地消除了传统预算编制模式存在的弊端。
近年来，在市委、市政府的坚强领导下，经过全市上下共同努力，我市财政收入每年迈上一个新的台阶，财政在促进经济社会可持续发展中发挥着重要作用。审计机关开展部门预算执行审计已有20年了。应该看到，经过长期的实践和探索，市级部门预算改革不断深化，与公共财政体系相适应的财政预算编制、管理体系初步确立，部门预算管理工作不断规范和完善，依法行政、依法理财水平不断提升，审计发现的违规违纪问题总体呈逐年下降趋势，特别是近年来显现的更为突出，这些成绩的取得确实来之不易。但仍还有一些问题尚未得到有效和根本的解决。主要表现在：一是预算编制尚不够全面、准确和完整。部分单位未将以前年度的结余收入和上级财政补助列入当年预算;政府采购预算年初编报规模小，造成在实际执行中频繁追加，在一定程度上弱化了预算约束力。二是一些项目支出没有细化到具体使用单位和具体项目，造成在预算执行中频繁追加，随意调整，影响了预算的刚性、可执行性和严肃性。三是财务管理不规范。由于公用经费和项目经费未分开核算，致使一些单位基本支出挤占专项支出，或者以项目名义申报的资金，用于弥补公用经费的不足等。四是一些单位的项目支出未能按预算安排进行，预算资金到年底尚未安排使用或者有较大结转结余，影响了财政资金的使用效益。五是非税收入管理不够规范。一些单位的房屋出租收入等国有资产有偿使用收入未按规定纳入预算管理，有些单位还存在坐支非税收入的现象。六是部分行政事业性资产管理薄弱，家底不清，资产出租处置行为不规范，资产配置不合理，资产收益流失严重等等。此外，仍有少数单位违反国家和省有关规定，违规发放津补贴和违规收费等，这些都应引起大家的高度重视。
科学编制20xx年预算，要与我市国民经济和社会发展计划衔接，与部门履行行政职能及事业发展规划相协调，与市级财力状况相适应。推动部门预算的科学、完善，一方面需要财政部门加大对部门预算编制工作的宣传，并根据客观情况制定科学的立项标准体系;另一方面也需要各预算部门提高对部门预算编制工作的认识，增强预算编制的严肃性。下一步，审计机关将着重从以下几个方面进一步强化部门预算执行的审计监督。
一是突出审计重点。在部门预算执行审计中，进一步突出审计重点，加强对部门贯彻落实重大政策措施、推动发展、保护生态环境和管理自然资源、保障和改善民生、管理财政(财务)收支和国有资产等方面履职尽责情况的审计监督，重点关注供给侧结构性改革、“去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板”五大任务以及放管服等政策措施贯彻落实情况，促进财政资金用在刀刃上，切实发挥使用效益，更好地服务我市经济社会发展。
二是注重审计延伸。更加注重预算执行审计向“两头延伸”，即向预算编制的合理性延伸，向预算执行结果的效益性延伸。加强财政资金运行的全过程监督，重点加强“最后一公里”的延伸审计，揭露和查处决策失误、失职渎职、损失浪费等严重违法违纪问题，进而集中反映在决策管理、预算编制、资金分配等方面存在的突出问题。就审计的具体内容来说，将加大专项资金，特别是扶贫资金的审计力度，揭示其设立随意、有进无退、利益固化、使用效益低下等问题，促进完善专项资金管理制度;加大财政存量资金审计力度，揭示资金使用“碎片化”和“趴窝”问题，促进盘活“沉睡”的财政资金，把“零钱”化为“整钱”，科学统筹用于发展急需的重点领域和优先保障民生支出，推进科技、教育、农业、节能、环保、医疗卫生等重点科目资金的统筹。
此外，我们在政策落实跟踪审计、财政审计和经济责任审计中，持续关注财政资金统筹使用和存量盘活情况，始终把握以下三点：一不片面地强调专款专用，而是对各单位积极作为，主动整合盘活财政存量资金的做法给予支持和保护;二对以权谋私、假公济私、权钱交易、骗取财政资金、失职渎职、贪污受贿等违法犯罪问题，坚决查处;三对以“打酱油的钱不能买醋”等为借口拒不整合财政资金的进行揭示，推进改革、促进整合，发挥财政资金的使用效益。从某种意义讲，“打酱油的钱不能买醋”并不是资金闲置的症结所在，关键还是要让预算编制更加科学合理、更加符合实际需要。乱花钱是浪费、有钱不花也是一种浪费。当然，将打酱油的钱去买醋，也应履行一定的规范程序，让资金使用更有价值、更有效益，不能形成新的浪费。
三是加大数据分析。今后，审计机关在部门预算执行审计中，将进一步加大对这些数据集中分析的力度，加强部门与财政、部门与部门、财务与业务数据之间的综合比对和关联分析，注重揭示和反映部门预算编制和执行管理方面存在的共性、普遍性的问题，促进完善相关机制。密切关注预算编制标准的合理性分析，揭示预算编制标准不科学、不合理、不完善等问题，促进构建内容完整、结构优化、定额科学的标准体系，推进基本支出保障范围和定额标准体系的调整、完善，真正让“标准”发挥管控作用，最大限度减少预算编制的随意性，最大程度提升预算编制质量和预算执行效果。
最后，希望在今后工作中，各部门、单位进一步加强信息沟通、协作配合，给审计局多提宝贵意见，共同推进审计监督全覆盖，圆满完成市委、市政府交给我们的光荣使命。
谢谢大家!
8月13日，青海监狱系统2019年预算编制工作会议在省局召开，局属18家预算单位主管财务领导、财务科长、主管会计及计划财务处全体人员参加会议。
会上，局计划财务处负责人从加强支部政治建设、强化党员廉洁自律意识；积极主动作为，监狱经费保障水平特别是中央补助资金争取工作取得历史性突破；加强政府采购管理，加快项目实施进度；合理配置国有资产、不断提升监狱资产管理水平；监狱预算管理绩效管理工作再上新台阶；加强监狱财务管理，进一步提高财务队伍建设六个方面对2018年上半年计划财务工作进行了通报，并就做好2019年预算编制工作提出要求，一是规范年度预算、细化管理；二是加强项目库建设和管理；三是重视政府采购预算的编制；四是把握时点，及时报送。同时对下半年加快预算执行进度，做好执行《政府会计制度》改革前期准备工作进行了安排部署。
局政委刘海生紧扣全省预算改革工作会议精神，从正视改革，切实转变理财观念，落实好预算编制的主体责任；突出重点、认清难点，正确面对当前预算管理工作中存在的问题；加强学习和培训，推动预算管理工作再上新台阶三个方面，客观分析了目前在支出规划编制、项目库建立及预算编制等方面存在的问题，指出下一步工作的重点和方向，特别强调，要加强党建，把讲政治贯彻到具体财务工作中。
会议还传达了省财政厅副厅长蔡强在全省预算管理改革工作会议上的讲话，通报了各单位2018年上半年预算资金执行专项检查工作情况。
各位领导，同志们：
(一)挤进全省前列，形成良好态势。
20xx年是极不平凡的一年，在县委、县政府的正确领导下，在各乡镇、各企业的共同努力下，在各职能部门的密切配合下，全县上下大力实施“工业强县”战略，工业经济快速发展，规模以上工业拉动效应更为明显，工业经济运行质量大幅度提高。20xx年，我县实现工业产值139.72亿元，工业增加值47.46亿元，分别增长41.3%、23.4%，拉动gdp增长8.2个百分点，其中民营工业完成产值136.93亿元，增长42.5%。规模工业完成产值88.8亿元，增加值32.67亿元，分别增长61.4%、32.9%。实现利润总额3.98亿元，增长88.9%。规模工业综合效益指数达到145%，同比提高8.8个百分点。全县工业企业实现税收3.5亿元，同比增长45%，规模以上工业企业实现税收3亿元，同比增长40%。市对县新型工业化考核，我县位居全市第二，并挤入全省前20强，排位第11。以上数据说明，20xx年工业发展是卓有成效的一年，是实现跨越的一年。
(二)呈见工作亮点，有待继续坚持。
20xx年我县工业发展取得良好成绩，可谓来之不易，困难大于预期，结果好于预想，主要得益于县委、县政府的领导，得益于上级和各部门的支持，更是在座各位的汗马功劳。归纳起来体现在以下几方面的工作亮点：
1、领导重视抓工业。在“建设经济强县，推进跨越发展”的氛围下，突出了主要领导抓工业、主要精力抓工业，建立健全了“五个一”制度和县级领导联系重点企业、联系重点项目制度。各乡镇也配全配强了抓工业专职班子，而且有牌子、有房子，有计划、有措施、有成效。菜花坪、酒埠江、新市、桃水、网岭、坪阳庙整体规划了工业小区。黄丰桥镇制订了《黄丰桥镇产业发展奖励办法》，简称“3581”办法。柏市镇政府组织企业老板赴江西专程考察碳酸钙加工产业发展。其它各乡镇也是因势就利兴工业、办企业，全县工业经济发展来势喜人、生机勃勃。
2、依托优势办工业。黄丰桥、桃水、峦山、湖南坳的煤、铁矿，柏市的碳酸钙加工，城关、网岭、皇图岭镇的物流工贸，坪阳庙、湖南坳、新市、渌田、莲塘坳的农工对接。这些乡镇依靠本地矿藏优势、农林业优势、地理交通优势发展产业，企业活力明显增强，就业岗位不断增多，循环经济不断壮大，走出了一条结合本地实际的成功路子。黄丰桥煤业黑土流金，成为攸县的小香港，现有煤矿54家，年产煤300万吨，村村有企业，户户有产业，很多村民成为产业老板，很多农民成为产业工人。大同桥、石羊塘等乡镇20家烟花鞭炮企业共安排就业岗位近3000个，新市东方红牧业、大同桥万丰农业利用土地流转政策发展公司+农户+基地的农业产业化很有成效。
3、建设园区兴工业。按照新型工业化建设和“两型”社会建设要求，我县坚持走产业集群、企业集聚道路。近几年来把“攸州工业园”作为推进新型工业化的亮点，20xx年止累计入园企业33家，其中投产企业达到15家，全年完成产值15.67亿元，同比增长84.3%。全年投入5380万元，全面铺开了兴工路、新城西路延长线、商业路延长线三条主干道建设。酒埠江、网岭、新市、菜花坪、桃水五个乡镇工业小区已初具格局，共引进企业30家，完成产值26亿元。黄丰桥、皇图岭、坪阳等乡镇20xx年也划定了工业发展小区。
4、科学发展强工业。资源形成产业、产业造就优势，在我县境内、矿山企业已成为民营经济领跑军。但总的来说，做地下资源文章，短期可以、长期则不行，几个乡镇可以，所有的乡镇是不现实。另一方面，目前，我县乡镇工业基本上是原始工业，粗放型企业。促进传统产业高端化、基础工业新型化、资源产业循环化很有必要。黄丰桥原有96家煤矿，通过改造、整合、提质、升级，规模发展现存54家。柏市镇由重质碳酸钙加工开始向轻质碳钙加工转移，全县7家水泥厂在产业政策范围内进行不同程度技改扩能，旺邻精密仪器厂的描纹打卡机拥有世界专利。湘化机“低压饱和启动器”获国家化工产品一等奖。神龙药业在自主知识产权支撑下，从容抵御金融风暴。海达20xx年投入资金1600万元，实行排污和节能改造，效益明显提高。在这些骨干企业带动下，全县有126家企业195个项目投入技改资金21亿元。通过改造落后工艺，提高产品质量，增加科技含量，全县高新技术产品产值比上年增长9倍。因此，可以看出我县工业经济正在由传统工业开始向现代工业转移，由资源工业向新型产业转移。
5、形成合力促工业。20xx年以来，以“环境建设年”为契机，全县上下凝心聚力谋发展，一心一意搞建设。一是发展环境不断优化。近年来，县委、县政府先后出台了《攸县工业发展奖励办法》、《关于发展烟花爆竹产业的若干意见》、《关于中小企业信用担保体系建设的若干意见》等优惠政策，县政府每年从中小企业发展基金中拿出一定资金奖励工业发展先进企业和单位。去年县政府注入500万元资金充实鸿运担保公司资本金，用于缓解中小企业融资难题。二是部门服务工业发展质量明显提高，各职能部门努力转变干部作风，竭力为企业解决热点难点问题。20xx年接待企业来信来访及调处矛盾500人次。在发展工业中涌现了网岭、新市等工业发展的先进乡镇，邓新奇、李惊雷等服务工业发展的先进工作者，曾作栋等先进工业统计员。
(三)存在工作差距，更待继续努力。
同志们，20xx年虽然取得了一定成绩，但也存在很多不足之处，主要有：
1、认识有差距。有的乡镇和少数部门对发展产业重要性认识不足，思路不清、措施不力、办法不多。有的乡镇领导干部对发展产业畏难、对服务企业畏烦，接自来生，任其自然。部分主管产业负责人对主管范围的产业发展情况，掌握不充分，涉及的内容说不清楚。
2、发展不平衡。主要体现在乡镇之间不平衡，企业之间不平衡，自然资源是区域产业布局的先决条件，从而决定特色产业的形成，自然资源越丰富、经济越具优势，黄丰桥、峦山、湖南坳、柏市、桃水以矿山为依托。酒埠江、新市、网岭、桃水以小工业企业为主。城关、皇图岭以物流商贸为主，这些乡镇要么占有自然资源优势，要么占有地理资源优势，经济指数在全县就相对领先，其它乡镇以农耕经济为主，产业以农副产品为主，区域经济差别明显凸显。
3、科技水平低。目前，我县乡镇产业发展，特别是工业发展极大部分仍然处在原始的作坊式企业阶段，科技含量低，产品附加值小。支撑镇域经济，主要是依赖地下的矿藏、地表的农林资源办企业、企业产品科技含量少、精加工产品少、附加值小。农业企业及其加工企业、规模不大、档次较低，即使是龙头企业，其经济实力也不强。农副产品以出售低级原料和初级产品为主，农民与市场的连接不够紧密，未形成订单体系和利益机制。全县工业企业处于基础工业阶段，与新型工业化有很大距离。目前的矿山企业也停留在附加值小，耗能大、效益低的粗加工状态，柏市的重质碳酸钙每吨利润仅8元—10元，坪阳庙辣椒只有0.4元/斤，农民的投入与回报形成增收不增效。
4、融资难度大。资金短缺仍然是制约企业发展的主要“瓶颈”，特别是流动资金短缺，据了解，县内企业短缺资金近3亿元。由于专业银信部门贷款门槛高，担保公司担保能力弱，且担保费用高，民间融资难度大，企业只能望贷兴叹。株洲市汇同管业尽管有自己的知识产权，属技术型企业，因缺乏资金，企业面临关闭转让的危险。许多烟花企业、铸造企业、化工企业、农产品加工企业，由于没有流动资金而面临停产，或半停产状态。
(一)指导思想。
20xx年工业经济工作将紧紧围绕县委“五年倍增，争创一流”目标，以科学发展观为统领，全面实施“三百兴工”战略和“5115”工程，以“三化互动、两级互促”为手段，完成工业经济主要指标30%增速发展。
(二)主要经济指标。
1、工业经济发展目标。
20xx年全县完成工业总产值182亿元，同比增长30%，规模以上企业完成产值115亿元，同比增长30%。规模企业实现增加值37亿元，同比增长30%。规模企业计划实现利税8亿元，同比增长30%。
2、工业投资目标。
20xx年全县规模工业企业固定资产投资计划完成51亿元，同比增长30%，全县工业企业技改投入38亿元，同比增长30%。
3、新增工业企业。
20xx年计划新增工业企业50个，其中规模工业企业30个。
4、乡镇工业企业发展目标。
20xx年全县乡镇工业企业计划完成工业产值97亿元，同比增长30%;工业固定资产投入42亿元，同比增长30%;工业技改投入33亿元，同比增长30%。
5、节能降耗目标。
(1)规模以上工业增加值能耗下降率6.25%;。
(2)万元产值综合能耗2.1吨标煤/万元。
1、热化发展氛围，搭建五大平台。三级干部会和人大、政协会之后，紧接着召开全县工业发展会议，目的就是在全县上下再次掀起大办工业，大兴产业热潮。一是明确责任，加强领导。进一步完善主要精力抓经济，主要领导抓产业制度，领导挂点制度，各乡镇要进一步配齐配强抓产业领导力量。二是落实任务，分解指标。20xx年，各乡镇应迅速结合实际落实任务。抢抓时间、抓机遇，停产企业抓复产，开工企业抓进度。三是健全制度，强化考核。完善乡镇工业发展目标管理考核，实行季度考评、年度考核制度，建立健全统计上报制度，加大目标管理奖励力度。四是扩大影响，加大宣传。充分利用现代媒体工具，扩大区域工业经济知名度。五是提供民营企业人员参政、议政平台。建议四大家领导逐年增加人大代表、政协委员中企业人员所占比例。
2、突出企业集聚，升温五大小区。一是激活《攸县工业奖励办法》、《鼓励来攸投资若干规定》，鼓励企业向攸州工业园，乡镇工业小区集聚发展。二是学习江西、浙江经验。把酒埠江老工业区、网岭台商工业区、新市农产品加工区、菜花坪来料加工区、桃水化工工业区等工业小区科学规划、合理布局，扶持建设，形成工业板块亮点，形成聚集效应。三是早谋划、早上报，尽量争取享受园区发展优惠政策到位，争取省、市项目支持到位。
3、培植支柱产业，推介五大特色。一是继续培植采掘业，建材业、化工医药业、农产品加工业、轻工制造业五大支柱产业做强做大。培育优势企业，力争用三年时间培育5个企业产值过3亿元，10个企业产值过亿元，1个企业投资过100亿元，全县年新增规模企业50家(简称“5115”工程)。培育有规模、有潜力的企业，做到矛盾优先解决，项目优先申报，融资优先安排。二是抓好支柱产业的带动作用，延伸产业链条、增加附加值、增加产业覆盖面。三是推进攸县麻鸭、茶油、米粉、豆腐、药材五大特色农产品加工。
4、加快项目建设，主攻“三五”进程。一是跟踪服务煤电一体化、桐坝电站、涟钢球团、汇同管业、氨基酸二期五大项目的建设进度，协调解决其热点、难点问题。二是跟踪干法水泥、良强麻鸭加工、富康来家俱、新市茶叶碱、丹陵农业生产科技项目的意向洽谈，力争早日落户攸县、动工建设。三是支持东方红牧业、尧乡农业、金湘米业、仙竹米业、三星电线电缆五大项目达产达标。四是建立项目库，把全县在建项目抓好抓实，引资项目抓实抓细，尤其突出抓好节能减排项目申报和建设。
5、狠抓科技创新，把握五个重点。一是继续加大政策鼓励。加大科技创新奖励力度。二是加大申报力度，积极组织申报省、市龙头企业、申报企业品牌、产品名牌，扩大企业知名度，开拓国际、国内市场。三是加速提档升级，以煤矿技改为重点，扶持湘化机、海达、云伟机械、大豪药业、长江水泥立项技改。四是加大科研机构建立力度，以提高企业核心竞争力为目的，提高原有科研机构质量，倡导企业通过校企联姻等多种形式组建新的科研机构，走自主创新道路。五是推进散装水泥和新型墙体材料的改革。20xx年在宣传政策上做好文章，在推广新墙材企业上做好文章，在限制粘土砖使用上做好文章，在征收墙改散装两项费用上做好文章。
6、整治发展环境，开辟五大通道。继续加大优化环境力度，进一步优化法治环境、政务环境、人文环境、金融环境。一是抓好政务中心建设，推动行政提速。二是提高部门服务质量，严查扰企人和事。三是加强信用体系建设，努力为企业融资服务。四是提升企业素质，打造现代管理模式，提高企业文化品位。五是增强法制观念，营造宽松环境。
7、科学化解危机，抓住五大机遇。一是抓住沿海产业向中西部梯度转移的机遇，主动出击，寻找落户项目、合作伙伴。二是抓住国家扩大内需、刺激消费的机遇，企业根据市场需求，调整产业结构，开拓市场。三是抓住农民工返乡创业机会，鼓励支持返乡农民工，利用技术、资金办企业、办工业。四是抓住长株潭两型社会建设机会，争取省市对口项目支持。五是抓住境内国家开工项目机会，积极利用我县境内岳汝高速、衡炎高速、衡茶吉铁路等项目建设机会，带动相关行业发展。
8、落实安全生产，严格五项制度。一是健全安全监管机制，各乡镇进一步理顺安全生产机构管理机制，配强安管人员，健全安全制度。二是开展专项整治，重点抓好煤矿、非煤矿山、建筑、危化企等高危行业的安全生产。三是依法严肃查处，坚持安全生产责任追究制度，坚持谁主管谁负责，以确保安全责任的落实。四是借“煤矿技改年”活动契机，加大煤矿技改力度，形成规模办矿、规范办矿。五是加强专业培训，提高企业职工业务知识。
同志们，攸县经济要振兴，必须全面贯彻“三个代表”要求，紧紧抓住工业兴县这个第一要务。必须认清形势谋发展，明晰思路抓发展，优化环境促发展。必须依靠大家开拓创新，真抓实干。我坚信，通过大家的共同努力，我们一定能够开创攸县经济发展的新局面，富民强县、“五年倍增，争创一流”的目标一定能够实现!
总结。
近年来我区部门预算编制和改革工作情况，部署明年部门预算编制工作。刚才就2021年的部门预算工作的进行了具体的布置，希望各部门、各单位严格按照《预算法》的要求抓好落实，确保按时完成2021年度部门预算编制工作任务。下面，我重点强调以下几个问题：
一、充分认清当前财政形势（一）财政收入增幅持续放缓现在财政经济面临的形势异常严峻，特别是财政收入的形势相当不乐观。新冠肺炎疫情的爆发给各行各业都带来了巨大的冲击，企业经营活动短期停滞，营业收入锐减。对财政最直接的影响就是原有税源缩水，缺少新的税收增长点，税收流失较为严重。同时为打赢新冠肺炎疫情防控阻击战，全面助力企业复工复产，需要积极发挥财税政策调控作用，未来减税降费仍然是主基调。综合各方因素，预计明年收入增幅将明显回落，实际可用财力有限。
（二）财政刚性支出持续增长当前保民生、保工资、保运转等刚性支出增长较快，各类奖励、机关事业单位养老保险改革等政策叠加，政府债务偿还等，每年在编报预算中都有各类新增的增支政策，需要区级财政保障，财政保障压力日益加大。这些困难和问题对预算编制工作提出了严峻挑战。扎实做好“六稳”工作、落实“六保”任务也对财政工作提出了更高的要求。各部门、各单位要认清当前我区严峻的财政形势，牢固树立过“紧日子”的思想，理解财政困难，关心、支持财政部门工作，严格按照要求编制好明年的部门预算。
二、明确工作任务和方向（一）全力完成收入任务今年中央继续加大减税降费力度，在当前财政十分困难的特殊时期，既是保住市场主体，为企业减负纾困，留得青山的阶段性策略，更是激发市场活力，从根本上壮大税源，赢得未来的长远性战略。相关职能部门要共同配合，落实好中央、省市区减负和留商扶商政策，帮助辖区长效税源企业减压降负，推动长效税源企业恢复生产经营，提升企业竞争力，促进辖区存量企业稳步发展壮大。要以更加积极有为的财政政策对冲疫情影响，为收入组织奠定基础，全力做好全年财税各项工作，力争完成全年财税收入的目标任务。
（二）切实兜牢“三保”底线“三保”关系到政府履职尽责和人民群众切身利益，是维护经济运行秩序和社会大局稳定的“压舱石”。当前财政减收增支进一步增加，基层“三保”面临较大压力。财政部门要全面落实保障责任，合理统筹上级转移支付和自有财力，科学安排经费预算，切实保障好重点支出需求。要坚持“三保”支出在预算安排和库款调度方面的优先顺序，国家标准的“三保”支出保障到位后，才能安排其他支出。
（三）从严控制一般性支出在应对疫情冲击的特殊时期，各部门、各单位要认真贯彻政府过紧日子的要求，严格压减非急需非刚性支出。一是要严把支出预算关口，不该花的钱一分不花。大力压减一般性支出，严控“三公”经费及各类行政事业经费，严格执行各项经费开支标准。要把财政支出更多用在保障与百姓生活息息相关的领域，扎实做好“六稳”工作、落实“六保”任务。二是要刚化硬化部门预算约束，强化年初预算的严肃性和约束性，让每一分钱花到最需要的地方。严格按照预算安排支出，严禁无预算超预算列支。除疫情防控、应急救灾事项外，预算执行中一般不再追加预算。今年要继续严控临时批拨款申请，各部门、各单位基本支出增量部分通过“不可预见费”科目统筹解决，确有临时用款申请需求的，用款单位要认真梳理文件、政策依据，按程序报区政府审批。
（四）积极盘活存量资金财政大幅减收，为平衡财政收支压力，区财政要积极采取措施，收回各类结余和沉淀闲置结转资金重新安排，努力增加财政收入，为落实减税降费政策、保障重点支出创造条件。要把盘活财政存量资金作为弥补财政减收、增强财政保障能力的重要举措，对财政存量资金进行定期清理，统筹安排，有效提高财政资金使用效益。
（五）提高资金使用绩效全面推进预算绩效管理工作，强化支出责任和效率意识，逐步将绩效管理范围覆盖各级预算单位和所有财政资金，将绩效评价重点由项目支出拓展到部门整体支出和政策、制度、管理等方面，加强绩效评价结果应用，将评价结果作为调整支出结构、完善财政政策和科学安排预算的重要依据。各部门、各单位要切实将预算绩效管理的理念和相关要求融入到预算管理的全过程，完善绩效目标编制，运用科学规范的绩效评价方法，扎实做好部门整体支出及项目支出的绩效评价，坚决削减低效无效资金，确保财政支出的经济性、效率性和有效性。预算执行过程中，各预算单位要对绩效目标运行情况进行跟踪检查，保证绩效目标的顺利实施。区财政要对各部门支出绩效情况进行监督评价，进一步完善制度，改进管理，真正做到花钱要问效，无效要问责。
三、
全面落实工作要求（一）压实责任各部门、各单位要切实履行预算编制的主体责任，对预算编制工作实行“一把手”负责制，切实把预算编制工作摆上重要的议事日程，加强组织协调，统筹谋划。要真正地把区委、区政府对预算编制的要求和本部门的具体情况结合起来，着力提高部门预算的编制质量。各部门、各单位对上报数据的真实性、准确性和完整性负责，严格按照规定的时间节点报送区财政。
（二）严格程序部门预算是依据《预算法》为依托的法律文件，具有刚性约束，需严格执行。各部门、各单位要落实好预算执行主体责任，进一步强化预算约束，严格按批准的预算执行，增强预算的严肃性。从现在开始，执行中一般不出台增加当年支出的政策，必须出台的政策纳入以后年度预算安排；对于特殊政策和无法预见的重大支出变化，确需安排的新增支出，原则上通过调整部门当年支出结构或者从部门的结余存量资金中解决，尽量减少预算追加事项。
（三）加强指导财政部门要强化与各预算单位的沟通协调，全面掌握年度工作重点和计划，根据相关政策和项目计划进度以及财力可能，分年度统筹安排项目支出预算和采购预算，切实提高预算编制准确率，降低结余结转。同时，加强对预算单位预算编制、项目申报等业务指导，严格把好审核关，切实提高部门预算编制整体工作质量。
（四）严肃纪律各部门、各单位要坚持把纪律、规矩挺在前面，守住“三条线”：一是守住勤俭办事的标线，严格落实中央八项规定精神。二是守住财务制度的红线。三是守住财政纪律的高压线。要加强执纪监督，加大问责力度，以严的标准、铁的纪律念好“紧箍咒”。坚持依法理财，自觉接受人大监督和社会各界的监督，推进预算公开，增强政府理财工作的透明度，让财政资金在阳光下运行。
同志们，本次会议后，2021年部门预算编制工作就正式启动了。无论从财政形势还是改革要求看，明年的预算编制工作都是一场硬仗。大家一定要充分发挥主体责任作用，准确把握预算编制的重点和要求，将预算编制工作纳入部门工作全局统筹考虑，精心组织，周密部署，扎实工作，推进部门预算改革和管理工作再上新台阶。
以下内容供参考：
同志们：
这次全局预算管理工作会议的主要任务是：贯彻落实20xx年全省财务管理暨20xx年部门预算布置会议精神，总结以前年度预算工作，落实20xx年各项任务，布置20xx年单位预算；研究在新形势下如何进一步做好高速公路财务预算管理，为高速公路事业“发展更快、管理更好”提供财力保障。今年是**省高速公路管理局（集团）开局之年，我局系统预算管理涉及23个下属单位，（略），是全省最大的预算执行单位之一。如何保证我局系统预算执行的及时、准确、完整，是我们当前急需解决的重要问题。
下面，我讲三方面的意见：
一、深刻理解“收支两条线”预算管理工作的重要性和必要性。
自20xx年全面推行部门预算以来，在财政部门和省厅各部门的密切配合、大力支持下，高速公路预算管理虽然取得一些成绩。但我们更应清醒地看到，面对新形势，在预算管理中我们的问题还很多，任务还很重。从财政深化预算改革的思路看，今年仍将重点推进发展性支出三年滚动预算编制、强化预算绩效管理和预算项目库建设等改革，特别是对发展性支出三年滚动预算的编制，逐步实现了由预算编制执行一体化管理向编制、执行、监督三分离管理体制的转变。这对我们高速公路运营管理工作带来了新的挑战，我们必须适应新形势，进一步提高认识，预算管理不是某个人、某个部门的工作，它是单位主要领导的主要工作，是各部门共同的任务。我们应当站在高速公路运营管理的高度，既要适应财政改革的要求又要紧密结合行业的特点，既要通过财政改革提高我们的管理水平，又要有利于促进高速公路事业的发展。今年是交通资金预算管理方式改革较大的一年，具体表现在：预算外收入全面列入“收支两条线”管理；支出管理的改革力度不断深化；财政性资金由分散向集中管理转变；政府采购的规模逐年扩大、机制不断完善；国有资产的购置、管理、处置进一步规范。由此可见，深化预算改革、加强部门预算管理、提高预算资金使用效益意义重大。
（一）强化预算管理，是贯彻落实《中华人民共和国预算法》的具体体现。
地方各级政府预算草案经本级人民代表大会批准后，即成为当年本级政府预算。因此，部门预算管理已纳入法制化轨道，具有很强的刚性。部门预算批复的资金是财政性资金，我们高速公路的通行费收入、租赁收入以及合资合作企业分红等投资收益等均属于财政收入，必须自觉接受财政监督，纳入财政预算管理。财政资金具有很强的政策性和严肃性，预算执行能否准确、及时、完整，是各级单位贯彻落实《中华人民共和国预算法》的具体表现。这就要求我们必须切实加强部门预算管理，既要注重提高预算资金的保障水平，更要注重提升预算资金的管理水平，不断提高预算资金执行的严肃性和合法性，保障预算资金的使用效率和效益。
（二）加强预算管理是建立高效的高速公路运营管理体制的需要。
预算管理是财务管理的中心，是单位工作的重心。凡事预则立，不预则废，因此，加强预算管理是单位稳定、可持续性发展的关键。随着高速公路的整合和管理的不断深化，如何按照财政预算管理体制的要求，加强预算管理、提高资金的规范性、安全性和有效性对高速公路管理提出了更高的要求。我们要在高速公路运营机制上进行不断探索与完善，通过加强预算管理，确保预算外资金收入完整，确保预算的编制、执行符合当前高速公路运营体制的需要，通过与财政预算体制的有机结合，使高速公路发展更快，管理更好。
（三）加强预算管理是推进党风廉政建设的需要。
通过加强预算管理，实现统收统支的目标。一方面规范收入管理，使所有收入纳入财政专户，有效防止乱收费、乱设“帐外帐”、私设“小金库”等违法违规现象的发生。另一方面，通过规范支出管理，严格按照标准审核和拨付资金，增强预算资金使用的严肃性。通过收支两方面的措施，有利于提高财政资金的使用效率，从源头上预防和治理腐败，推进党风廉政建设。
二、高度重视预算管理中存在的问题。
在充分肯定近几年预算工作取得成绩的同时，我们要清醒地认识到，目前预算管理中存在的问题。主要表现在以下四个方面：
（一）预算资金申请、使用观念方面存在的问题。
（二）预算编制方面存在的问题。
（三）预算执行方面存在的问题。
（四）资产管理存在的问题。
对这些问题，各单位一定要高度重视、认真对待、细致梳理，在今后的工作中尽快加以解决。
三、今后预算管理工作的指导思想和工作重点。
产管理为基础的，操作规范、运行高效、管理科学的高速公路预算管理体制机制，不断提高预算管理的规范性、有效性、科学性，全面提升高速公路预算管理水平，为推进高速公路又好又快服务做好财力保障。
根据以上指导思想，我局预算管理工作的重点是提高预算编制的完整性、科学性；预算执行的规范性和预算监督的严肃性，全面提高部门预算管理水平。为此，要着力抓好以下六个方面工作：
（一）提高对“收支两条线”预算资金管理的认识。
目前，高速公路运营管理已纳入财政“收支两条线”预算管理，经同级人大批准的部门预算是我们统领一切管理工作的主线，具有很强的约束力。预算管理不单单涉及财务部门，它是一个系统工程，涉及计划、养护、机电和人事劳动等部门，所有工作都要适应“收支两条线”管理，都要服务、围绕于这条主线开展。各单位领导，尤其是单位“一把手”要切实提高对“收支两条线”预算资金管理的认识，组织好本单位预算编制工作。一要认真学习预算管理的政策，熟悉各项规定，深入研究探索高速公路运营机制和财政预算管理体制的有机结合，做到预算管理和运营管理不脱节，不能形成“两张皮”。二要深刻领会和把握预算管理的内涵。预算管理是过程与结果的统一，预算编制是单位制定工作计划和发展规划的过程，预算执行是工作落实和解决问题的过程，预算编制的好坏，反映一个单位的整体管理水平，反映领导的前瞻性和单位的发展潜力，预算执行的好坏，反映单位领导的执行力和单位的战斗力。三要充分认识预算管理的复杂性。预算管理是一项综合管理，它需要多层次、多部门的分工与合作。实行预算管理，是单位建立自我约束、自我控制、自我发展的良好机制和有效办法，可以节约资金投入，减少成本支出。预算管理又是一个技术性、科学性很强的工作，要求工作人员要有很强的业务能力和职业道德。因此，预算工作是财务之中心，单位工作之重心，必须高度重视。
（二）科学、合理、完善地做好预算编制工作。
一是要进一步扩大预算编制范围，部门预算编制范围在20xx年预算编制中要涵盖我局所有事业单位、合作合资公司分红所得以及我局投资成立的国有独资企业，将所有事业单位所有的收入与支出全部纳入部门预算，统一安排、统筹管理。
二是统筹全局预算，科学安排资金。我省高速公路整合最主要的目的就是统筹使用资金，搭建更大的融资平台，逐步实现“统贷统还”，如何达到这一要求，如何实现高速公路发展更快、管理更好的目标，统筹预算管理是第一步，也是最基础、最重要的工作。第三要站在网络化管理的角度，合理安排养护工程，要从通道流量的影响、道路的状况等因素统筹考虑，在网络内确保道路畅通，不能全部在一个流向、一个节点上安排项目，要合理规划。
三是要合理、实事求是编制单位预算。预算的编制是各单位安排未来一年工作的整体规划性文件，并不是几个简单的数字和几个项目的简单相加。在这里要重点强调，20xx年部门预算编制在总体上要做到收支平衡、确保重点、兼顾一般，这是一个大前提。在这个前提下，各单位要根据部门实际，从严从紧从快编制部门预算，除保证法定和政策规定的重点支出的增长外，严格控制其他一般性支出。同时，各单位务必在规定时间内完成部门预算的编制工作，及时报送。
四是进一步适应和完善发展性支出三年滚动预算工作。高速公路运营管理，有着极其明显的特点，有的工作并不适应三年滚动预算的要求，但作为全省财政管理的统一要求，我们还必须在结合自身实际的条件下适应这一情况。因此，要求我们工作要有超前性、预见性，对相应稳定的项目预算要合理编制，对变化较大，不可控因素很强的项目要科学预测，提前动手，把工作往前做、往细做。此外，还要充分考虑国际金融形势和国家宏观经济政策的阶段性走势等方面的因素，尽量提高预算编制的精准度。
五是要进一步加强预算的约束力，严格控制预算追加。预算一旦确定，就必须严格执行。除特殊情况，临时决定且必须当年进行的工作和突发性事件外，预算一般不予调整。各单位要着力在提高预算编制的真实性、准确性上下功夫，通过预算计划的编制工作体现出一个单位管理的水平。
六是做好项目库的维护工作，完善项目库管理，增强年度预算之间的连续性。财务、计划、养护、机电等业务主管部门要加强配合，结合当年高速公路实际情况，做好项目库动态建设，尽快实现项目库项目与部门预算批复项目之间的逐步统一。
（三）积极、认真、严格地做好预算执行工作。
部门预算经省人大批准后，我们作为预算执行单位只有执行的义务，不可修改，如修改必须要报批。为进一步加强预算执行力度，一是积极协调和适应国库集中支付改革。二是加强所有合资、合作企业分红所得以及我局投资成立的国有控股企业的收入与支出的预算管理体系，保证支出项目的规范、透明、科学合理。三是加强政府采购管理。各单位要认真执行《政府采购法》及有关制度，落实专人负责制。要编细、编实政府采购预算，加强政府采购的计划性。严格按照批复下达的政府采购预算实施采购，增强政府采购预算刚性和约束力。四是加强结余资金管理。在预算编制中，应将单位净结余资金与预算外资金统筹考虑。在预算执行中，单位在当年预算之外需要追加项目支出预算的，应优先考虑将净结余资金纳入年度预算调整计划，不能一方面部门手里有大量结余资金，一方面要求预算调整追加。五是在全局系统推行财务管理信息平台，加大财务管理信息平台的管理力度，充分发挥网络优势，做到计划、预算、资金使用等业务信息管理的平台化，提高预算管理的前瞻性和计划性，切实加强财政资金的监督管理。
（四）扎实推进预算管理基础性工作。
一是要继续做好预算管理制度的完善落实工作。各单位结合自身实际，对本单位原有的预算管理、财务内控制度进行修订完善。在预算管理中充分体现制度的规范性和约束力，严格做到依法理财、按制度理财。要根据制度的具体执行情况，进一步完善相关制度及具体操作流程，建立起覆盖预算管理全过程的制度规范体系。二是规范和强化资产管理。各单位要进一步健全内部资产管理制度,明确职责，强化管理，提高资产的使用效益。加强对事业单位资产购置、使用和处置等各环节的管理和有效监控，实现资产管理和财政预算管理的紧密结合。三是各单位要严格遵守各项财经纪律，从严控制编制外用工，使用编制外用工须经我局人事部门批准；严格执行国家有关工资收入政策，禁止违反规定超标准、超范围或巧立名目发放津贴补贴或奖金；坚持集体领导下的财务“一支笔”审批制度，做到财务决策民主、制度齐备、操作规范、核算准确。四是要加强预算管理工作的预见性和计划性，树立“先有预算、后有支出”的办事观念和办事原则。对预算管理不能简单理解为财务管理部门的事，业务部门也要密切配合，有序安排好各项工作，分清轻重缓急，使部门、单位的主要工作在部门预算中得到切实、充分的反映。五是要加强基本数据信息、支出标准、项目库等各个方面的管理基础工作，巩固以前年度资产清查成果，推进财务管理信息化建设。
（五）切实加强预算管理的组织领导和绩效考核工作。
预算管理工作事关发展全局，是各单位工作的重要组成部分。各单位要高度重视，加强领导，精心组织，注重协调，确保各项工作顺利开展。一是要牢固树立正确的理财观念。要始终坚持民主理财、科学理财、依法理财，实现生财有道、聚财有度、用财有效、管财有法的良性循环。要树立科学的管理理念，严格控制行政成本，建设节约型机关，提高掌握和运用财政政策法规的能力、提高高速公路事业发展的能力和防范风险的能力。要对财政预算资金的属性和使用目标有正确的认识，积极支持和配合财政预算管理各项工作的推进。二是要切实加强预算管理工作的组织领导。各单位要把加强预算管理摆在重要和突出的位置，主要领导要作为第一责任人，要亲自过问、亲自协调；分管领导要具体负责，定期听取汇报，协调推进相关工作；要落实专人，明确责任，结合自身实际制定落实相应的工作计划，加强业务培训和工作对接，确保各项措施的顺利推进。三是财务管理部门切实把预算工作做为财务管理中心工作来做，把主要人员、精力投入到预算的编制、执行中，不能人人、事事紧盯着贷款、存款与一些与个人利益有关的项目中或工作上。四是在全系统推行预算管理绩效评价工作。规范绩效评价的程序和步骤，完善绩效评价指标体系。建立客观公正的考评标准、科学合理的指标体系和可操作的考评方法，以适应财政预算绩效评价工作。
（六）加强监督检查，保障资金安全，不断提高财务监管水平，促进财务工作健康发展。
各单位在注重营造良好外部环境的同时，要更加重视内部监管职能的发挥，切实保障交通资金安全，不断提高财务监管水平。随着高速公路的不断发展，高速公路运营管理越来越受到社会各界的关注，近几年政府财政、审计等部门也以不同形式对高速公路运营进行评价和分析。各单位一定要高度重视，充分发挥内部审计、社会审计力量的监管优势，形成监管合力，健全事前审核、事中监控、事后检查相结合的全过程监管机制。坚持资金安全和效益并重，不断完善交通资金财务监管机制。重点抓好以下工作：一是规范单位非税收入管理和银行帐户管理工作，杜绝设立“小金库”；二是对预算执行全过程进行监督，组织开展重点建设项目和养护项目工程资金使用情况的监督检查工作，杜绝未按预算、超预算支出等违规行为发生；三是各单位要严格执行《政府采购法》，规范政府采购行为，依法开展政府采购活动。四是深入调查研究，围绕国库集中支付制度实施情况等进行重点调研，了解和掌握改革实施中遇到的问题，研究提出应对措施和政策建议。五是省高速公路路网预计达到5700公里，随着省高速公路路网的形成，高速公路工作中心由公路建设向公路养护转移。在养护工程质量、资金和人员安全方面都不能出问题。六是认真落实干部作风建设年活动，认真执行上级一系列有关廉政建设等规定，特别是落实好中央办公厅、国务院办公厅联合下发的《关于党政机关厉行节约若干问题的通知》的有关要求和规定，从预算安排和资金使用上严格把关。
同志们，20xx年我局系统财务工作任务重、压力大，让我们变压力为动力，迎难而上，努力服务高速公路事业又好又快发展，为高速公路可持续性发展提供强有力的财力保障。
同志们：
刚才**同志就2019年全市工商系统预算管理的思路、目标、措施等，作了一个很好的报告，报告的内容是市局党组多次召开会议，反复研究确定下来的，必须在2019年的预算管理中坚定不移地得到贯彻落实!希望大家回去以后，认真研究，好好消化，吃透这次会议的精神，制定出具体的实施方案并狠抓落实。下面，我就加强预算管理，提高理财水平讲几点意见。
财政预算是在社会发展到封建社会末期和资本主义社会初期，作为新兴资产阶级与封建贵族阶级进行斗争的一种经济手段而产生的。英国于17世纪编制了第一个国家预算，其他资本主义国家也竞相仿效，到了20世纪，绝大多数国家都建立了财政预算制度。财政预算是政府管理社会经济事务、实施宏观调控的主要手段之一，在整个国家政治经济生活中具有十分重要的地位和作用。因此，世界各国十分重视运用法律手段，调整财政关系，调节经济生活，强化预算管理。如德国宪法中有8条是对预算内容的规定，并在此基础上制定了《预算原则法》、《联邦预算法典》等。日本除宪法对预算有专门规定外，还制定了《财政法》。美国先后制定了《国会预算法案》、《预算会计法案》和《平衡预算法案》。
新中国成立后，为了加强财政管理工作，也开始编制财政预算。1994年3月，全国人大通过了《中华人民共和国预算法》，预算作为国家管理财政的一种重要手段，被以法律的形式确定下来。我国有句俗话：“凡事预则立，不预则废”，国家财政要实施预算管理，部门财政、单位财政同样要实施预算管理。预算的表现形式是一种收支计划，但它的内涵绝不只是一种收支计划，我们绝不能单纯地就预算论预算，就业务谈业务。对一个国家而言，预算管理是事涉立、废、兴、衰的治国之术;对一个部门、一个单位而言，预算管理关系到整个部门、单位的发展和进步。
(一)加强预算管理，是保证各项工作任务更好地沿着正确的方向发展的需要。财政，历来就是国家政权的重要组成部分，是国家政权得以存在的物质基础，是庶政之母。预算管理是我国财政经济管理的一个重要组成部分，它是国家按照客观经济规律的要求，自觉地指导和合理地筹集、分配财政资金，监督各项财务活动，从财力上保证国家职能实现的一项综合性的组织工作。部门预算是国家预算的重要组成部分，单位预算是部门预算的基础，是国家预算的细胞。一个单位财政资金从哪里筹集，分配方向如何确定，怎样统筹安排等等，都关系到贯彻执行党和国家的路线、方针、政策这一重大政治问题。因此，我们要从政治高度来看待预算管理、加强预算管理。
(二)加强预算管理，是建立市场经济体制的内在要求。随着改革的不断深入，我国社会主义市场经济体制逐步建立和完善起来，随之对预算管理提出了更高的要求。一是社会主义市场经济体制要求各级政府、各个部门单位在组织收入时，不能有较大的随意性。作为工商行政管理部门而言，我们在组织各项非税收入时，必须要有法律依据和政策依据，而且必须与当地经济社会发展水平相适应。二是随着社会主义市场经济体系的建立，政府和部门单位取得收入的来源多样化，要求对收入的分配、使用实施有效监督，提高资金分配的透明度和分配的合理性。三是在社会主义市场经济体制下，政府对宏观经济运行发挥着重要的调控作用，以消除市场机制的缺陷对经济发展造成的不利影响，这就要求政府必须对财政资金的使用做出周密安排。四是在社会主义市场经济中，要求理财观念应有较大转变，切实提高资金的使用效益。理财如同下棋，善弈者谋势，不善弈者谋子。谋势，就是谋大局，就是要跳出一时一地的局限，以宽广的眼界审时度势，把握现在，透视未来。实行预算管理，就是财政管理中的谋势之举。
(三)加强预算管理，是构建公共财政基本框架的必然趋势。我们这里所讲的公共财政，是相对于一个内设机构、一个独立核算单位而言的，它是指一个地方一个层级的工商行政管理系统财政。根据省以下垂直管理的工商行政管理体制要求，要大力提高公共财政的保障能力，调整和规范财政的供给范围，科学筹划各项事业的发展。加大对公共需要的保障力度，主要体现在对基础设施建设、改善办公软硬件环境、维持日常工作运转的支持上。目前，我们的收入水平还不高，财力有限，而需要解决的问题很多，越是在这种情况下，越是需要加强预算管理，提高公共财政能力，以集中有限的资金，逐一化解历史遗留问题，推动事业发展和进步。
(四)加强预算管理，是严肃财经纪律推进依法理财的有效手段。目前，全系统财务管理中还存在很多问题，概括起来主要表现在三个方面：一是科学性不强。一些单位对经费使用缺乏严格的检查监督和跟踪问效，不同程度地存在重支轻管、以支代管的问题，资金使用效益不高;二是计划性不强。在财力有限的情况下，先解决什么，后解决什么，哪些项目该重点保证，哪些项目可以压一压、缓一缓，心中无数，基本保障能力和应付突发事件的能力很低;三是约束性不强。已经制定的财务计划，随意改变，缺乏必要的监督约束措施，一些单位甚至连基本的财务管理制度也形同虚设，违反财经纪律和财务制度的事件屡禁不止。诸多问题的存在，要求我们不断加强预算管理，硬化预算约束，通过强化预算管理，不断深化依法理财、民主理财的观念和水平。
(一)坚持预算管理的一般原则。一是要坚持统一领导、分级管理的原则，其核心是解决全系统财政管理的集权和分权问题。我们讲实施系统预算管理，就是在全市工商系统，从市局到县级局、到工商所和机关各内设机构，普遍地实施预算管理。凡是属于关系全局的预算管理权限和主要财力应集中在市局和县级局;属于基层的预算管理权限，一定要下放到工商所和机关内设机构,充分发挥他们的主观能动性。下级预算要服从上级预算，下级预算的框架要在上级预算的框架下进行。下级单位的年度预算方案，必须经上级单位批准后才能付诸实施。一级一级分解，一级向一级负责。二是要坚持权责结合原则。“有权必有责，用权受监督”在预算管理中同样适用。有财务审批的权力，就有用好权力的责任;有执行预算的权力，就有执行好预算的义务。在预算管理上，权力和义务的有机结合是科学理财、依法理财的前提和条件。三是要坚持预算收支平衡的原则。我们所讲的收支平衡，是指财政预算年度内收入与支出要实现平衡，而且要实现一种相对长期的、整体的和动态的平衡。四是要坚持统筹兼顾、保证重点的预算支出管理原则。财政支出既要保证日常工作的正常运转，又要考虑到未来事业发展的需要，做到有保有压，有先有后，重点是保工资、保福利、保运转。
(二)保证五年规划目标的实现。省局提出了到2025年“走好三步棋，上好三个台阶，实现三个目标”的工作思路，即：第一步棋，从2019年到2021年，主要任务是打基础。通过处理好工商体改遗留问题、调整领导班子、狠抓队伍法制建设、协调好与地方党政的关系、实现全系统工资统发、加强基层基础设施建设等工作，为下一步提高与发展打好基础，工商部门迈上规范管理的台阶，实现基本稳定的目标;第二步棋，从2022年到2023年，主要任务是抓重点促提高。重点工作是进一步加强监管服务，进一步加强依法行政，进一步加强队伍建设，进一步加强班子建设，工商部门迈上效能管理的台阶，实现依法行政的目标;第三步棋，从2024年到2025年，主要任务是促和谐，努力使工商行政管理各项事业全面协调发展，工商部门迈上和谐管理的台阶，实现全面稳定发展的目标。在这一思路的指导下，结合学习和贯彻党的十六届五中全会精神，市局制定了十一五期间全市工商行政管理系统发展目标和主要任务的规划。在未来五年内，我们的预算管理都要围绕这一规划来实施。一是要加强系统财源建设。努力适应在省政府部门预算框架下，坚持依法依规征收非税收入，积极主动争取到2020年全市工商系统的财力保障水平，与公、检、法机关现有的水平基本相当;到2022年，全系统财力保障水平达到本地区同级行政执法机关的平均水平。为加强系统财源建设，市局决定采取一系列措施：科学测算，小额增长，逐年提高，通过小步快跑，积极稳妥地提高保障水平，实现可持续发展;推行责任机制，改革激励机制，通过科学管理挖掘开源节流的潜力。二是要积极主动化解债务。由于历史原因，全系统还有很重的债务袍袱。近一年多来，我们抓住机遇，积极主动化解银行债务，全局系统已化解银行债务974.7万元，其中市局本级100万元，##分局291万元，##县局239万元，##县局126万元，##县局120万元，##县局78.7万元，##县局20万元。目前全系统还有4000多万元的债务有待消化，欠国有商业银行的贷款，要利用银行改制的有关政策，积极主动运作，把债务划转到资产管理公司;欠信用社的贷款，要积极与信用社沟通，争取停止支付利息，通过较长时间分期偿还本金;欠工商干部职工的集资款，必须分文不少地还给干部职工。有债务的单位在编制年度预算时，必须要有还债预算。今后任何单位都不能出现新的债务，严禁赤字预算，我们再也不能使“后人而复哀后人”了。三是不断提高物质文化建设水平。明年乃至今后几年全市工商行政管理事业发展的总体思路，就是坚持以人为本，加强工商文化建设，用工商文化来统领工商行政管理工作。物质文化是工商文化的一个重要方面，当前全系统的物质文化建设水平还不高，全市还有25个无房工商所，很多基层单位的办公条件和执法装备还比较差，这些问题都要在十一五期间基本得到解决。2019年，全系统要完成市局机关综合楼建设和********县局机关的搬迁建设任务，启动**分局机关搬迁工程，解决10个以上工商所无办公用房的问题，为全系统每个工商所配备一台食品安全检测箱，在全系统全面实施办公自动化(oa系统)。到2021年，要全面解决无房所的问题，各有关单位要做好规划。到十四五期末，要按照有利于市场监管和行政执法，有利于工商行政管理事业发展，有利于调动干部职工工作积极性的要求，配齐、配好必要的办公设施和执法装备，最大限度地改善办公条件，保证每个基层工商所和机关内设机构都有1辆执法车、2台以上电脑和其它必备的现代办公设备，在可能的条件下，县级局机关和工商所要建立图书室、阅览室、文体活动室，丰富职工的业余文化生活;建立休息室、食堂、浴室等必备生活设施，方便职工生活。总之，要通过五年时间的努力，认真解决长期积累的突出矛盾和问题，突破发展的瓶颈制约，使我们的物质建设水平和社会经济发展水平相协调。
(三)实施规范化的“零基预算”。零基预算，是指在预算编制中，对各项事业行政经费的确定，不再考虑上年度的支出基数，而是依据各单位的机构和人员编制情况、事业发展计划和工作任务，按照规定的支出标准，以零为基数每年确定一次。过去，在编制预算支出时，普遍采用的是基数加增长的办法，忽视了对以前年度基数中不合理因素的调整。这一做法已越来不适应形势发展的需要，“零基预算法”取代“基础加增长法”势在必行。零基预算的实施，可以使整个系统资金分布更加趋于合理，有利于提高系统资金整体使用效益，实现系统宏观调控目标。要通过规范化的零基预算，彻底转变基层单位特别是基层工商所经费居高不下、甚至年年上升的状况。
(四)提高预算编制的准确性。预算编制是系统预算决策过程的核心，也是预算管理过程的首要环节。一是要尽可能准确地测算全年的预算收入，准确地计算本单位的可用财力;二是要科学界定支出范围。哪些支出该实行全局统一管理，哪些支出该由上级调控，哪些支出该由基层掌握，应该进行规范。市局要求，从2019年开始，各县级局预算支出要进行分块分级管理，属于公用性、基本保障性的支出，如工资、公共福利等，其分配权必须集中到县级局，一般性经费支出实行定额管理，分配权下放到基层。三是建立科学的预算科目分类体系。对预算支出指标的确定，事先必须做好认真、细致、科学的论证工作，要充分考虑到当前的和长远的、现实的和可能的、显见的和隐见的等各个方面的因素，尽可能增强预算的规范性、科学性和合理性。
(五)增强预算约束的严肃性。一是要严格执行预算。预算一经确定、批复，原则上不准随意调整和零星追加。要严格贯彻依法理财的方针，严格追加管理。只有上级政策有较大调整或遇到不可抗力因素时，才允许调整预算。对确需增加的支出要控制在财力可能的范围内，对确需降低收入目标的要严格论证原因。二是预算执行要法制化、制度化。要坚持以法制代替人治，从制度上约束个人行为，杜绝“不讲原则讲人情”的现象发生。预算执行必须完善工作程序，建立分类申报、分项审核、定期研究、集中审批制度。预算调整要服从全局战略，哪些类别、哪些项目是应该调整的，哪些类别、哪些项目是可调整可不调整的，哪些类别、哪些项目是万万不可调整的，都要从大局出发，顾全大局，服从大局，服务大局。三是要通过加强和改革预算管理，逐步建立起公平透明、平衡稳固、高效有序的系统财政管理体制，统筹安排系统资金，妥善解决聚财有限性与用财无限性的矛盾。
各单位在实施预算管理中，要大胆创新，勇于改革，积极探索强化预算管理的新途径、新方式和新机制。
一是要增强预算管理的透明度。要建立预算方案民主决策制度，年度预算方案的制定要广泛征求干部职工的意见，要经过局务会、所务会的讨论和审查;要建立预算执行情况分析和报告制度，每个月向局党组会通报一次预算实现情况，每季度向局务会分析一次预算完成情况，每半年向干部职工大会报告一次预算执行情况。
二是具体细化预算收支计划。要将年度预算分解为季度预算，季度预算分解为月度预算，要将系统预算分解为单位预算，单位预算分解为责任人预算。各单位和各责任人要根据预算收入进度计划，科学安排各项工作，积极组织收入;根据年支出预算和月度用款计划，合理调配资金，确保资金及时到位，促进各项工作的顺利开展。
三是突出管好大额资金使用。对基建项目，实行公开招标，公开竞标;对大型设备、大宗物资购买，实行公开招标、统一采购;对车辆管理，实行公开招标，定点维修，定点加油，统一保险等。大额支出集中管理，既能够减轻基层单位预算管理工作的压力，明晰和理顺预算管理秩序，又能够增强经费开支的透明度，提高资金使用效益，促进党风廉政建设，是强化预算管理的有效手段。
四是实行全额预算定额管理。所谓全额预算，就是对本单位各项财务收支事项，全面纳入预算管理笼子，防止资金“体外循环”。所谓定额管理，就是对日常公用经费，要科学测算出每个环节、每项工作流程上的经费耗用量，确定经费包干基数，超支不补，结余留用。对办公费、水电费、差旅费要实行限额管理制度;对机动车燃油费要按照车辆设计标准、使用程度等，测算百公里耗油量，核定费用定额;对其它各项日常公用经费，也要根据相关因素确定合理的、具体的消耗定额，做到少花钱多办事。
五是要强化预算管理激励机制。要建立年度预算执行评价制度，根据年初预算与年终预算执行结果的差异水平，对各预算责任单位的执行情况进行评价，把评价结果作为年度工作业绩考核的重要依据，并与领导干部任期目标管理制度结合起来。
六是要严格财务审计和监督。纪检监察和审计机构，每年要对各单位的财务(包括协会财务)收支情况进行一次深层次检查，采取实物盘点、原始凭证逆向核对、财务处理逻辑分析等方法，全面核查、分析各单位的财务家底，及时发现和纠正违纪违规行为，针对财务管理的薄弱环节提出有针对性的整改措施，促进财务管理工作不断走向规范化。
同志们，通过全系统广大干部职工的共同努力，我们为2005年的预算管理划上了一个圆满的句号。现在，我们又即将掀开新的工作篇章。希望大家把思想认识统一到这次会议精神上来，齐心协力，众志成城，开拓进取，不断创新，为实现新的奋斗目标而奋勇前进!
这份报告被广泛使用。根据上级的部署或工作计划，每完成一项任务都要向上级报告，反映工作的基本情况、工作中的经验教训、存在的问题和今后的工作思路。以下是为大家整理的关于,欢迎品鉴！
同志们：
刚才**同志就2019年全市工商系统预算管理的思路、目标、措施等，作了一个很好的报告，报告的内容是市局党组多次召开会议，反复研究确定下来的，必须在2019年的预算管理中坚定不移地得到贯彻落实!希望大家回去以后，认真研究，好好消化，吃透这次会议的精神，制定出具体的实施方案并狠抓落实。下面，我就加强预算管理，提高理财水平讲几点意见。
财政预算是在社会发展到封建社会末期和资本主义社会初期，作为新兴资产阶级与封建贵族阶级进行斗争的一种经济手段而产生的。英国于17世纪编制了第一个国家预算，其他资本主义国家也竞相仿效，到了20世纪，绝大多数国家都建立了财政预算制度。财政预算是政府管理社会经济事务、实施宏观调控的主要手段之一，在整个国家政治经济生活中具有十分重要的地位和作用。因此，世界各国十分重视运用法律手段，调整财政关系，调节经济生活，强化预算管理。如德国宪法中有8条是对预算内容的规定，并在此基础上制定了《预算原则法》、《联邦预算法典》等。日本除宪法对预算有专门规定外，还制定了《财政法》。美国先后制定了《国会预算法案》、《预算会计法案》和《平衡预算法案》。
新中国成立后，为了加强财政管理工作，也开始编制财政预算。1994年3月，全国人大通过了《中华人民共和国预算法》，预算作为国家管理财政的一种重要手段，被以法律的形式确定下来。我国有句俗话：“凡事预则立，不预则废”，国家财政要实施预算管理，部门财政、单位财政同样要实施预算管理。预算的表现形式是一种收支计划，但它的内涵绝不只是一种收支计划，我们绝不能单纯地就预算论预算，就业务谈业务。对一个国家而言，预算管理是事涉立、废、兴、衰的治国之术;对一个部门、一个单位而言，预算管理关系到整个部门、单位的发展和进步。
(一)加强预算管理，是保证各项工作任务更好地沿着正确的方向发展的需要。财政，历来就是国家政权的重要组成部分，是国家政权得以存在的物质基础，是庶政之母。预算管理是我国财政经济管理的一个重要组成部分，它是国家按照客观经济规律的要求，自觉地指导和合理地筹集、分配财政资金，监督各项财务活动，从财力上保证国家职能实现的一项综合性的组织工作。部门预算是国家预算的重要组成部分，单位预算是部门预算的基础，是国家预算的细胞。一个单位财政资金从哪里筹集，分配方向如何确定，怎样统筹安排等等，都关系到贯彻执行党和国家的路线、方针、政策这一重大政治问题。因此，我们要从政治高度来看待预算管理、加强预算管理。
(二)加强预算管理，是建立市场经济体制的内在要求。随着改革的不断深入，我国社会主义市场经济体制逐步建立和完善起来，随之对预算管理提出了更高的要求。一是社会主义市场经济体制要求各级政府、各个部门单位在组织收入时，不能有较大的随意性。作为工商行政管理部门而言，我们在组织各项非税收入时，必须要有法律依据和政策依据，而且必须与当地经济社会发展水平相适应。二是随着社会主义市场经济体系的建立，政府和部门单位取得收入的来源多样化，要求对收入的分配、使用实施有效监督，提高资金分配的透明度和分配的合理性。三是在社会主义市场经济体制下，政府对宏观经济运行发挥着重要的调控作用，以消除市场机制的缺陷对经济发展造成的不利影响，这就要求政府必须对财政资金的使用做出周密安排。四是在社会主义市场经济中，要求理财观念应有较大转变，切实提高资金的使用效益。理财如同下棋，善弈者谋势，不善弈者谋子。谋势，就是谋大局，就是要跳出一时一地的局限，以宽广的眼界审时度势，把握现在，透视未来。实行预算管理，就是财政管理中的谋势之举。
(三)加强预算管理，是构建公共财政基本框架的必然趋势。我们这里所讲的公共财政，是相对于一个内设机构、一个独立核算单位而言的，它是指一个地方一个层级的工商行政管理系统财政。根据省以下垂直管理的工商行政管理体制要求，要大力提高公共财政的保障能力，调整和规范财政的供给范围，科学筹划各项事业的发展。加大对公共需要的保障力度，主要体现在对基础设施建设、改善办公软硬件环境、维持日常工作运转的支持上。目前，我们的收入水平还不高，财力有限，而需要解决的问题很多，越是在这种情况下，越是需要加强预算管理，提高公共财政能力，以集中有限的资金，逐一化解历史遗留问题，推动事业发展和进步。
(四)加强预算管理，是严肃财经纪律推进依法理财的有效手段。目前，全系统财务管理中还存在很多问题，概括起来主要表现在三个方面：一是科学性不强。一些单位对经费使用缺乏严格的检查监督和跟踪问效，不同程度地存在重支轻管、以支代管的问题，资金使用效益不高;二是计划性不强。在财力有限的情况下，先解决什么，后解决什么，哪些项目该重点保证，哪些项目可以压一压、缓一缓，心中无数，基本保障能力和应付突发事件的能力很低;三是约束性不强。已经制定的财务计划，随意改变，缺乏必要的监督约束措施，一些单位甚至连基本的财务管理制度也形同虚设，违反财经纪律和财务制度的事件屡禁不止。诸多问题的存在，要求我们不断加强预算管理，硬化预算约束，通过强化预算管理，不断深化依法理财、民主理财的观念和水平。
(一)坚持预算管理的一般原则。一是要坚持统一领导、分级管理的原则，其核心是解决全系统财政管理的集权和分权问题。我们讲实施系统预算管理，就是在全市工商系统，从市局到县级局、到工商所和机关各内设机构，普遍地实施预算管理。凡是属于关系全局的预算管理权限和主要财力应集中在市局和县级局;属于基层的预算管理权限，一定要下放到工商所和机关内设机构,充分发挥他们的主观能动性。下级预算要服从上级预算，下级预算的框架要在上级预算的框架下进行。下级单位的年度预算方案，必须经上级单位批准后才能付诸实施。一级一级分解，一级向一级负责。二是要坚持权责结合原则。“有权必有责，用权受监督”在预算管理中同样适用。有财务审批的权力，就有用好权力的责任;有执行预算的权力，就有执行好预算的义务。在预算管理上，权力和义务的有机结合是科学理财、依法理财的前提和条件。三是要坚持预算收支平衡的原则。我们所讲的收支平衡，是指财政预算年度内收入与支出要实现平衡，而且要实现一种相对长期的、整体的和动态的平衡。四是要坚持统筹兼顾、保证重点的预算支出管理原则。财政支出既要保证日常工作的正常运转，又要考虑到未来事业发展的需要，做到有保有压，有先有后，重点是保工资、保福利、保运转。
(二)保证五年规划目标的实现。省局提出了到2025年“走好三步棋，上好三个台阶，实现三个目标”的工作思路，即：第一步棋，从2019年到2021年，主要任务是打基础。通过处理好工商体改遗留问题、调整领导班子、狠抓队伍法制建设、协调好与地方党政的关系、实现全系统工资统发、加强基层基础设施建设等工作，为下一步提高与发展打好基础，工商部门迈上规范管理的台阶，实现基本稳定的目标;第二步棋，从2022年到2023年，主要任务是抓重点促提高。重点工作是进一步加强监管服务，进一步加强依法行政，进一步加强队伍建设，进一步加强班子建设，工商部门迈上效能管理的台阶，实现依法行政的目标;第三步棋，从2024年到2025年，主要任务是促和谐，努力使工商行政管理各项事业全面协调发展，工商部门迈上和谐管理的台阶，实现全面稳定发展的目标。在这一思路的指导下，结合学习和贯彻党的十六届五中全会精神，市局制定了十一五期间全市工商行政管理系统发展目标和主要任务的规划。在未来五年内，我们的预算管理都要围绕这一规划来实施。一是要加强系统财源建设。努力适应在省政府部门预算框架下，坚持依法依规征收非税收入，积极主动争取到2020年全市工商系统的财力保障水平，与公、检、法机关现有的水平基本相当;到2022年，全系统财力保障水平达到本地区同级行政执法机关的平均水平。为加强系统财源建设，市局决定采取一系列措施：科学测算，小额增长，逐年提高，通过小步快跑，积极稳妥地提高保障水平，实现可持续发展;推行责任机制，改革激励机制，通过科学管理挖掘开源节流的潜力。二是要积极主动化解债务。由于历史原因，全系统还有很重的债务袍袱。近一年多来，我们抓住机遇，积极主动化解银行债务，全局系统已化解银行债务974.7万元，其中市局本级100万元，##分局291万元，##县局239万元，##县局126万元，##县局120万元，##县局78.7万元，##县局20万元。目前全系统还有4000多万元的债务有待消化，欠国有商业银行的贷款，要利用银行改制的有关政策，积极主动运作，把债务划转到资产管理公司;欠信用社的贷款，要积极与信用社沟通，争取停止支付利息，通过较长时间分期偿还本金;欠工商干部职工的集资款，必须分文不少地还给干部职工。有债务的单位在编制年度预算时，必须要有还债预算。今后任何单位都不能出现新的债务，严禁赤字预算，我们再也不能使“后人而复哀后人”了。三是不断提高物质文化建设水平。明年乃至今后几年全市工商行政管理事业发展的总体思路，就是坚持以人为本，加强工商文化建设，用工商文化来统领工商行政管理工作。物质文化是工商文化的一个重要方面，当前全系统的物质文化建设水平还不高，全市还有25个无房工商所，很多基层单位的办公条件和执法装备还比较差，这些问题都要在十一五期间基本得到解决。2019年，全系统要完成市局机关综合楼建设和********县局机关的搬迁建设任务，启动**分局机关搬迁工程，解决10个以上工商所无办公用房的问题，为全系统每个工商所配备一台食品安全检测箱，在全系统全面实施办公自动化(oa系统)。到2021年，要全面解决无房所的问题，各有关单位要做好规划。到十四五期末，要按照有利于市场监管和行政执法，有利于工商行政管理事业发展，有利于调动干部职工工作积极性的要求，配齐、配好必要的办公设施和执法装备，最大限度地改善办公条件，保证每个基层工商所和机关内设机构都有1辆执法车、2台以上电脑和其它必备的现代办公设备，在可能的条件下，县级局机关和工商所要建立图书室、阅览室、文体活动室，丰富职工的业余文化生活;建立休息室、食堂、浴室等必备生活设施，方便职工生活。总之，要通过五年时间的努力，认真解决长期积累的突出矛盾和问题，突破发展的瓶颈制约，使我们的物质建设水平和社会经济发展水平相协调。
(三)实施规范化的“零基预算”。零基预算，是指在预算编制中，对各项事业行政经费的确定，不再考虑上年度的支出基数，而是依据各单位的机构和人员编制情况、事业发展计划和工作任务，按照规定的支出标准，以零为基数每年确定一次。过去，在编制预算支出时，普遍采用的是基数加增长的办法，忽视了对以前年度基数中不合理因素的调整。这一做法已越来不适应形势发展的需要，“零基预算法”取代“基础加增长法”势在必行。零基预算的实施，可以使整个系统资金分布更加趋于合理，有利于提高系统资金整体使用效益，实现系统宏观调控目标。要通过规范化的零基预算，彻底转变基层单位特别是基层工商所经费居高不下、甚至年年上升的状况。
(四)提高预算编制的准确性。预算编制是系统预算决策过程的核心，也是预算管理过程的首要环节。一是要尽可能准确地测算全年的预算收入，准确地计算本单位的可用财力;二是要科学界定支出范围。哪些支出该实行全局统一管理，哪些支出该由上级调控，哪些支出该由基层掌握，应该进行规范。市局要求，从2019年开始，各县级局预算支出要进行分块分级管理，属于公用性、基本保障性的支出，如工资、公共福利等，其分配权必须集中到县级局，一般性经费支出实行定额管理，分配权下放到基层。三是建立科学的预算科目分类体系。对预算支出指标的确定，事先必须做好认真、细致、科学的论证工作，要充分考虑到当前的和长远的、现实的和可能的、显见的和隐见的等各个方面的因素，尽可能增强预算的规范性、科学性和合理性。
(五)增强预算约束的严肃性。一是要严格执行预算。预算一经确定、批复，原则上不准随意调整和零星追加。要严格贯彻依法理财的方针，严格追加管理。只有上级政策有较大调整或遇到不可抗力因素时，才允许调整预算。对确需增加的支出要控制在财力可能的范围内，对确需降低收入目标的要严格论证原因。二是预算执行要法制化、制度化。要坚持以法制代替人治，从制度上约束个人行为，杜绝“不讲原则讲人情”的现象发生。预算执行必须完善工作程序，建立分类申报、分项审核、定期研究、集中审批制度。预算调整要服从全局战略，哪些类别、哪些项目是应该调整的，哪些类别、哪些项目是可调整可不调整的，哪些类别、哪些项目是万万不可调整的，都要从大局出发，顾全大局，服从大局，服务大局。三是要通过加强和改革预算管理，逐步建立起公平透明、平衡稳固、高效有序的系统财政管理体制，统筹安排系统资金，妥善解决聚财有限性与用财无限性的矛盾。
各单位在实施预算管理中，要大胆创新，勇于改革，积极探索强化预算管理的新途径、新方式和新机制。
一是要增强预算管理的透明度。要建立预算方案民主决策制度，年度预算方案的制定要广泛征求干部职工的意见，要经过局务会、所务会的讨论和审查;要建立预算执行情况分析和报告制度，每个月向局党组会通报一次预算实现情况，每季度向局务会分析一次预算完成情况，每半年向干部职工大会报告一次预算执行情况。
二是具体细化预算收支计划。要将年度预算分解为季度预算，季度预算分解为月度预算，要将系统预算分解为单位预算，单位预算分解为责任人预算。各单位和各责任人要根据预算收入进度计划，科学安排各项工作，积极组织收入;根据年支出预算和月度用款计划，合理调配资金，确保资金及时到位，促进各项工作的顺利开展。
三是突出管好大额资金使用。对基建项目，实行公开招标，公开竞标;对大型设备、大宗物资购买，实行公开招标、统一采购;对车辆管理，实行公开招标，定点维修，定点加油，统一保险等。大额支出集中管理，既能够减轻基层单位预算管理工作的压力，明晰和理顺预算管理秩序，又能够增强经费开支的透明度，提高资金使用效益，促进党风廉政建设，是强化预算管理的有效手段。
四是实行全额预算定额管理。所谓全额预算，就是对本单位各项财务收支事项，全面纳入预算管理笼子，防止资金“体外循环”。所谓定额管理，就是对日常公用经费，要科学测算出每个环节、每项工作流程上的经费耗用量，确定经费包干基数，超支不补，结余留用。对办公费、水电费、差旅费要实行限额管理制度;对机动车燃油费要按照车辆设计标准、使用程度等，测算百公里耗油量，核定费用定额;对其它各项日常公用经费，也要根据相关因素确定合理的、具体的消耗定额，做到少花钱多办事。
五是要强化预算管理激励机制。要建立年度预算执行评价制度，根据年初预算与年终预算执行结果的差异水平，对各预算责任单位的执行情况进行评价，把评价结果作为年度工作业绩考核的重要依据，并与领导干部任期目标管理制度结合起来。
六是要严格财务审计和监督。纪检监察和审计机构，每年要对各单位的财务(包括协会财务)收支情况进行一次深层次检查，采取实物盘点、原始凭证逆向核对、财务处理逻辑分析等方法，全面核查、分析各单位的财务家底，及时发现和纠正违纪违规行为，针对财务管理的薄弱环节提出有针对性的整改措施，促进财务管理工作不断走向规范化。
同志们，通过全系统广大干部职工的共同努力，我们为2005年的预算管理划上了一个圆满的句号。现在，我们又即将掀开新的工作篇章。希望大家把思想认识统一到这次会议精神上来，齐心协力，众志成城，开拓进取，不断创新，为实现新的奋斗目标而奋勇前进!
今天我们召开全区部门预算编制工作会议，主要是总结近年来我区部门预算编制和改革工作情况，部署明年部门预算编制工作。刚才就2021年的部门预算工作的进行了具体的布置，希望各部门、各单位严格按照《预算法》的要求抓好落实，确保按时完成2021年度部门预算编制工作任务。下面，我重点强调以下几个问题：
(一)财政收入增幅持续放缓。
现在财政经济面临的形势异常严峻，特别是财政收入的形势相当不乐观。新冠肺炎疫情的爆发给各行各业都带来了巨大的冲击，企业经营活动短期停滞，营业收入锐减。对财政最直接的影响就是原有税源缩水，缺少新的税收增长点，税收流失较为严重。同时为打赢新冠肺炎疫情防控阻击战，全面助力企业复工复产，需要积极发挥财税政策调控作用，未来减税降费仍然是主基调。综合各方因素，预计明年收入增幅将明显回落，实际可用财力有限。
(二)财政刚性支出持续增长。
当前保民生、保工资、保运转等刚性支出增长较快，各类奖励、机关事业单位养老保险改革等政策叠加，政府债务偿还等，每年在编报预算中都有各类新增的增支政策，需要区级财政保障，财政保障压力日益加大。这些困难和问题对预算编制工作提出了严峻挑战。扎实做好“六稳”工作、落实“六保”任务也对财政工作提出了更高的要求。各部门、各单位要认清当前我区严峻的财政形势，牢固树立过“紧日子”的思想，理解财政困难，关心、支持财政部门工作，严格按照要求编制好明年的部门预算。
(一)全力完成收入任务。
今年中央继续加大减税降费力度，在当前财政十分困难的特殊时期，既是保住市场主体，为企业减负纾困，留得青山的阶段性策略，更是激发市场活力，从根本上壮大税源，赢得未来的长远性战略。相关职能部门要共同配合，落实好中央、省市区减负和留商扶商政策，帮助辖区长效税源企业减压降负，推动长效税源企业恢复生产经营，提升企业竞争力，促进辖区存量企业稳步发展壮大。要以更加积极有为的财政政策对冲疫情影响，为收入组织奠定基础，全力做好全年财税各项工作，力争完成全年财税收入的目标任务。
(二)切实兜牢“三保”底线。
“三保”关系到政府履职尽责和人民群众切身利益，是维护经济运行秩序和社会大局稳定的“压舱石”。当前财政减收增支进一步增加，基层“三保”面临较大压力。财政部门要全面落实保障责任，合理统筹上级转移支付和自有财力，科学安排经费预算，切实保障好重点支出需求。要坚持“三保”支出在预算安排和库款调度方面的优先顺序，国家标准的“三保”支出保障到位后，才能安排其他支出。
(三)从严控制一般性支出。
在应对疫情冲击的特殊时期，各部门、各单位要认真贯彻政府过紧日子的要求，严格压减非急需非刚性支出。一是要严把支出预算关口，不该花的钱一分不花。大力压减一般性支出，严控“三公”经费及各类行政事业经费，严格执行各项经费开支标准。要把财政支出更多用在保障与百姓生活息息相关的领域，扎实做好“六稳”工作、落实“六保”任务。二是要刚化硬化部门预算约束，强化年初预算的严肃性和约束性，让每一分钱花到最需要的地方。严格按照预算安排支出，严禁无预算超预算列支。除疫情防控、应急救灾事项外，预算执行中一般不再追加预算。今年要继续严控临时批拨款申请，各部门、各单位基本支出增量部分通过“不可预见费”科目统筹解决，确有临时用款申请需求的，用款单位要认真梳理文件、政策依据，按程序报区政府审批。
(四)积极盘活存量资金。
财政大幅减收，为平衡财政收支压力，区财政要积极采取措施，收回各类结余和沉淀闲置结转资金重新安排，努力增加财政收入，为落实减税降费政策、保障重点支出创造条件。要把盘活财政存量资金作为弥补财政减收、增强财政保障能力的重要举措，对财政存量资金进行定期清理，统筹安排，有效提高财政资金使用效益。
(五)提高资金使用绩效。
全面推进预算绩效管理工作，强化支出责任和效率意识，逐步将绩效管理范围覆盖各级预算单位和所有财政资金，将绩效评价重点由项目支出拓展到部门整体支出和政策、制度、管理等方面，加强绩效评价结果应用，将评价结果作为调整支出结构、完善财政政策和科学安排预算的重要依据。各部门、各单位要切实将预算绩效管理的理念和相关要求融入到预算管理的全过程，完善绩效目标编制，运用科学规范的绩效评价方法，扎实做好部门整体支出及项目支出的绩效评价，坚决削减低效无效资金，确保财政支出的经济性、效率性和有效性。预算执行过程中，各预算单位要对绩效目标运行情况进行跟踪检查，保证绩效目标的顺利实施。区财政要对各部门支出绩效情况进行监督评价，进一步完善制度，改进管理，真正做到花钱要问效，无效要问责。
(一)压实责任。
各部门、各单位要切实履行预算编制的主体责任，对预算编制工作实行“一把手”负责制，切实把预算编制工作摆上重要的议事日程，加强组织协调，统筹谋划。要真正地把区委、区政府对预算编制的要求和本部门的具体情况结合起来，着力提高部门预算的编制质量。各部门、各单位对上报数据的真实性、准确性和完整性负责，严格按照规定的时间节点报送区财政。
(二)严格程序。
部门预算是依据《预算法》为依托的法律文件，具有刚性约束，需严格执行。各部门、各单位要落实好预算执行主体责任，进一步强化预算约束，严格按批准的预算执行，增强预算的严肃性。从现在开始，执行中一般不出台增加当年支出的政策，必须出台的政策纳入以后年度预算安排;对于特殊政策和无法预见的重大支出变化，确需安排的新增支出，原则上通过调整部门当年支出结构或者从部门的结余存量资金中解决，尽量减少预算追加事项。
(三)加强指导。
财政部门要强化与各预算单位的沟通协调，全面掌握年度工作重点和计划，根据相关政策和项目计划进度以及财力可能，分年度统筹安排项目支出预算和采购预算，切实提高预算编制准确率，降低结余结转。同时，加强对预算单位预算编制、项目申报等业务指导，严格把好审核关，切实提高部门预算编制整体工作质量。
(四)严肃纪律。
各部门、各单位要坚持把纪律、规矩挺在前面，守住“三条线”：一是守住勤俭办事的标线，严格落实中央八项规定精神。二是守住财务制度的红线。三是守住财政纪律的高压线。要加强执纪监督，加大问责力度，以严的标准、铁的纪律念好“紧箍咒”。坚持依法理财，自觉接受人大监督和社会各界的监督，推进预算公开，增强政府理财工作的透明度，让财政资金在阳光下运行。
同志们，本次会议后，2021年部门预算编制工作就正式启动了。无论从财政形势还是改革要求看，明年的预算编制工作都是一场硬仗。大家一定要充分发挥主体责任作用，准确把握预算编制的重点和要求，将预算编制工作纳入部门工作全局统筹考虑，精心组织，周密部署，扎实工作，推进部门预算改革和管理工作再上新台阶。
同志们：
刚才**同志就2019年全市工商系统预算管理的思路、目标、措施等，作了一个很好的报告，报告的内容是市局党组多次召开会议，反复研究确定下来的，必须在2019年的预算管理中坚定不移地得到贯彻落实!希望大家回去以后，认真研究，好好消化，吃透这次会议的精神，制定出具体的实施方案并狠抓落实。下面，我就加强预算管理，提高理财水平讲几点意见。
财政预算是在社会发展到封建社会末期和资本主义社会初期，作为新兴资产阶级与封建贵族阶级进行斗争的一种经济手段而产生的。英国于17世纪编制了第一个国家预算，其他资本主义国家也竞相仿效，到了20世纪，绝大多数国家都建立了财政预算制度。财政预算是政府管理社会经济事务、实施宏观调控的主要手段之一，在整个国家政治经济生活中具有十分重要的地位和作用。因此，世界各国十分重视运用法律手段，调整财政关系，调节经济生活，强化预算管理。如德国宪法中有8条是对预算内容的规定，并在此基础上制定了《预算原则法》、《联邦预算法典》等。日本除宪法对预算有专门规定外，还制定了《财政法》。美国先后制定了《国会预算法案》、《预算会计法案》和《平衡预算法案》。
新中国成立后，为了加强财政管理工作，也开始编制财政预算。1994年3月，全国人大通过了《中华人民共和国预算法》，预算作为国家管理财政的一种重要手段，被以法律的形式确定下来。我国有句俗话：“凡事预则立，不预则废”，国家财政要实施预算管理，部门财政、单位财政同样要实施预算管理。预算的表现形式是一种收支计划，但它的内涵绝不只是一种收支计划，我们绝不能单纯地就预算论预算，就业务谈业务。对一个国家而言，预算管理是事涉立、废、兴、衰的治国之术;对一个部门、一个单位而言，预算管理关系到整个部门、单位的发展和进步。
(一)加强预算管理，是保证各项工作任务更好地沿着正确的方向发展的需要。财政，历来就是国家政权的重要组成部分，是国家政权得以存在的物质基础，是庶政之母。预算管理是我国财政经济管理的一个重要组成部分，它是国家按照客观经济规律的要求，自觉地指导和合理地筹集、分配财政资金，监督各项财务活动，从财力上保证国家职能实现的一项综合性的组织工作。部门预算是国家预算的重要组成部分，单位预算是部门预算的基础，是国家预算的细胞。一个单位财政资金从哪里筹集，分配方向如何确定，怎样统筹安排等等，都关系到贯彻执行党和国家的路线、方针、政策这一重大政治问题。因此，我们要从政治高度来看待预算管理、加强预算管理。
(二)加强预算管理，是建立市场经济体制的内在要求。随着改革的不断深入，我国社会主义市场经济体制逐步建立和完善起来，随之对预算管理提出了更高的要求。一是社会主义市场经济体制要求各级政府、各个部门单位在组织收入时，不能有较大的随意性。作为工商行政管理部门而言，我们在组织各项非税收入时，必须要有法律依据和政策依据，而且必须与当地经济社会发展水平相适应。二是随着社会主义市场经济体系的建立，政府和部门单位取得收入的来源多样化，要求对收入的分配、使用实施有效监督，提高资金分配的透明度和分配的合理性。三是在社会主义市场经济体制下，政府对宏观经济运行发挥着重要的调控作用，以消除市场机制的缺陷对经济发展造成的不利影响，这就要求政府必须对财政资金的使用做出周密安排。四是在社会主义市场经济中，要求理财观念应有较大转变，切实提高资金的使用效益。理财如同下棋，善弈者谋势，不善弈者谋子。谋势，就是谋大局，就是要跳出一时一地的局限，以宽广的眼界审时度势，把握现在，透视未来。实行预算管理，就是财政管理中的谋势之举。
(三)加强预算管理，是构建公共财政基本框架的必然趋势。我们这里所讲的公共财政，是相对于一个内设机构、一个独立核算单位而言的，它是指一个地方一个层级的工商行政管理系统财政。根据省以下垂直管理的工商行政管理体制要求，要大力提高公共财政的保障能力，调整和规范财政的供给范围，科学筹划各项事业的发展。加大对公共需要的保障力度，主要体现在对基础设施建设、改善办公软硬件环境、维持日常工作运转的支持上。目前，我们的收入水平还不高，财力有限，而需要解决的问题很多，越是在这种情况下，越是需要加强预算管理，提高公共财政能力，以集中有限的资金，逐一化解历史遗留问题，推动事业发展和进步。
(四)加强预算管理，是严肃财经纪律推进依法理财的有效手段。目前，全系统财务管理中还存在很多问题，概括起来主要表现在三个方面：一是科学性不强。一些单位对经费使用缺乏严格的检查监督和跟踪问效，不同程度地存在重支轻管、以支代管的问题，资金使用效益不高;二是计划性不强。在财力有限的情况下，先解决什么，后解决什么，哪些项目该重点保证，哪些项目可以压一压、缓一缓，心中无数，基本保障能力和应付突发事件的能力很低;三是约束性不强。已经制定的财务计划，随意改变，缺乏必要的监督约束措施，一些单位甚至连基本的财务管理制度也形同虚设，违反财经纪律和财务制度的事件屡禁不止。诸多问题的存在，要求我们不断加强预算管理，硬化预算约束，通过强化预算管理，不断深化依法理财、民主理财的观念和水平。
(一)坚持预算管理的一般原则。一是要坚持统一领导、分级管理的原则，其核心是解决全系统财政管理的集权和分权问题。我们讲实施系统预算管理，就是在全市工商系统，从市局到县级局、到工商所和机关各内设机构，普遍地实施预算管理。凡是属于关系全局的预算管理权限和主要财力应集中在市局和县级局;属于基层的预算管理权限，一定要下放到工商所和机关内设机构,充分发挥他们的主观能动性。下级预算要服从上级预算，下级预算的框架要在上级预算的框架下进行。下级单位的年度预算方案，必须经上级单位批准后才能付诸实施。一级一级分解，一级向一级负责。二是要坚持权责结合原则。“有权必有责，用权受监督”在预算管理中同样适用。有财务审批的权力，就有用好权力的责任;有执行预算的权力，就有执行好预算的义务。在预算管理上，权力和义务的有机结合是科学理财、依法理财的前提和条件。三是要坚持预算收支平衡的原则。我们所讲的收支平衡，是指财政预算年度内收入与支出要实现平衡，而且要实现一种相对长期的、整体的和动态的平衡。四是要坚持统筹兼顾、保证重点的预算支出管理原则。财政支出既要保证日常工作的正常运转，又要考虑到未来事业发展的需要，做到有保有压，有先有后，重点是保工资、保福利、保运转。
(二)保证五年规划目标的实现。省局提出了到2025年“走好三步棋，上好三个台阶，实现三个目标”的工作思路，即：第一步棋，从2019年到2021年，主要任务是打基础。通过处理好工商体改遗留问题、调整领导班子、狠抓队伍法制建设、协调好与地方党政的关系、实现全系统工资统发、加强基层基础设施建设等工作，为下一步提高与发展打好基础，工商部门迈上规范管理的台阶，实现基本稳定的目标;第二步棋，从2022年到2023年，主要任务是抓重点促提高。重点工作是进一步加强监管服务，进一步加强依法行政，进一步加强队伍建设，进一步加强班子建设，工商部门迈上效能管理的台阶，实现依法行政的目标;第三步棋，从2024年到2025年，主要任务是促和谐，努力使工商行政管理各项事业全面协调发展，工商部门迈上和谐管理的台阶，实现全面稳定发展的目标。在这一思路的指导下，结合学习和贯彻党的十六届五中全会精神，市局制定了十一五期间全市工商行政管理系统发展目标和主要任务的规划。在未来五年内，我们的预算管理都要围绕这一规划来实施。一是要加强系统财源建设。努力适应在省政府部门预算框架下，坚持依法依规征收非税收入，积极主动争取到2020年全市工商系统的财力保障水平，与公、检、法机关现有的水平基本相当;到2022年，全系统财力保障水平达到本地区同级行政执法机关的平均水平。为加强系统财源建设，市局决定采取一系列措施：科学测算，小额增长，逐年提高，通过小步快跑，积极稳妥地提高保障水平，实现可持续发展;推行责任机制，改革激励机制，通过科学管理挖掘开源节流的潜力。二是要积极主动化解债务。由于历史原因，全系统还有很重的债务袍袱。近一年多来，我们抓住机遇，积极主动化解银行债务，全局系统已化解银行债务974.7万元，其中市局本级100万元，##分局291万元，##县局239万元，##县局126万元，##县局120万元，##县局78.7万元，##县局20万元。目前全系统还有4000多万元的债务有待消化，欠国有商业银行的贷款，要利用银行改制的有关政策，积极主动运作，把债务划转到资产管理公司;欠信用社的贷款，要积极与信用社沟通，争取停止支付利息，通过较长时间分期偿还本金;欠工商干部职工的集资款，必须分文不少地还给干部职工。有债务的单位在编制年度预算时，必须要有还债预算。今后任何单位都不能出现新的债务，严禁赤字预算，我们再也不能使“后人而复哀后人”了。三是不断提高物质文化建设水平。明年乃至今后几年全市工商行政管理事业发展的总体思路，就是坚持以人为本，加强工商文化建设，用工商文化来统领工商行政管理工作。物质文化是工商文化的一个重要方面，当前全系统的物质文化建设水平还不高，全市还有25个无房工商所，很多基层单位的办公条件和执法装备还比较差，这些问题都要在十一五期间基本得到解决。2019年，全系统要完成市局机关综合楼建设和********县局机关的搬迁建设任务，启动**分局机关搬迁工程，解决10个以上工商所无办公用房的问题，为全系统每个工商所配备一台食品安全检测箱，在全系统全面实施办公自动化(oa系统)。到2021年，要全面解决无房所的问题，各有关单位要做好规划。到十四五期末，要按照有利于市场监管和行政执法，有利于工商行政管理事业发展，有利于调动干部职工工作积极性的要求，配齐、配好必要的办公设施和执法装备，最大限度地改善办公条件，保证每个基层工商所和机关内设机构都有1辆执法车、2台以上电脑和其它必备的现代办公设备，在可能的条件下，县级局机关和工商所要建立图书室、阅览室、文体活动室，丰富职工的业余文化生活;建立休息室、食堂、浴室等必备生活设施，方便职工生活。总之，要通过五年时间的努力，认真解决长期积累的突出矛盾和问题，突破发展的瓶颈制约，使我们的物质建设水平和社会经济发展水平相协调。
(三)实施规范化的“零基预算”。零基预算，是指在预算编制中，对各项事业行政经费的确定，不再考虑上年度的支出基数，而是依据各单位的机构和人员编制情况、事业发展计划和工作任务，按照规定的支出标准，以零为基数每年确定一次。过去，在编制预算支出时，普遍采用的是基数加增长的办法，忽视了对以前年度基数中不合理因素的调整。这一做法已越来不适应形势发展的需要，“零基预算法”取代“基础加增长法”势在必行。零基预算的实施，可以使整个系统资金分布更加趋于合理，有利于提高系统资金整体使用效益，实现系统宏观调控目标。要通过规范化的零基预算，彻底转变基层单位特别是基层工商所经费居高不下、甚至年年上升的状况。
(四)提高预算编制的准确性。预算编制是系统预算决策过程的核心，也是预算管理过程的首要环节。一是要尽可能准确地测算全年的预算收入，准确地计算本单位的可用财力;二是要科学界定支出范围。哪些支出该实行全局统一管理，哪些支出该由上级调控，哪些支出该由基层掌握，应该进行规范。市局要求，从2019年开始，各县级局预算支出要进行分块分级管理，属于公用性、基本保障性的支出，如工资、公共福利等，其分配权必须集中到县级局，一般性经费支出实行定额管理，分配权下放到基层。三是建立科学的预算科目分类体系。对预算支出指标的确定，事先必须做好认真、细致、科学的论证工作，要充分考虑到当前的和长远的、现实的和可能的、显见的和隐见的等各个方面的因素，尽可能增强预算的规范性、科学性和合理性。
(五)增强预算约束的严肃性。一是要严格执行预算。预算一经确定、批复，原则上不准随意调整和零星追加。要严格贯彻依法理财的方针，严格追加管理。只有上级政策有较大调整或遇到不可抗力因素时，才允许调整预算。对确需增加的支出要控制在财力可能的范围内，对确需降低收入目标的要严格论证原因。二是预算执行要法制化、制度化。要坚持以法制代替人治，从制度上约束个人行为，杜绝“不讲原则讲人情”的现象发生。预算执行必须完善工作程序，建立分类申报、分项审核、定期研究、集中审批制度。预算调整要服从全局战略，哪些类别、哪些项目是应该调整的，哪些类别、哪些项目是可调整可不调整的，哪些类别、哪些项目是万万不可调整的，都要从大局出发，顾全大局，服从大局，服务大局。三是要通过加强和改革预算管理，逐步建立起公平透明、平衡稳固、高效有序的系统财政管理体制，统筹安排系统资金，妥善解决聚财有限性与用财无限性的矛盾。
各单位在实施预算管理中，要大胆创新，勇于改革，积极探索强化预算管理的新途径、新方式和新机制。
一是要增强预算管理的透明度。要建立预算方案民主决策制度，年度预算方案的制定要广泛征求干部职工的意见，要经过局务会、所务会的讨论和审查;要建立预算执行情况分析和报告制度，每个月向局党组会通报一次预算实现情况，每季度向局务会分析一次预算完成情况，每半年向干部职工大会报告一次预算执行情况。
二是具体细化预算收支计划。要将年度预算分解为季度预算，季度预算分解为月度预算，要将系统预算分解为单位预算，单位预算分解为责任人预算。各单位和各责任人要根据预算收入进度计划，科学安排各项工作，积极组织收入;根据年支出预算和月度用款计划，合理调配资金，确保资金及时到位，促进各项工作的顺利开展。
三是突出管好大额资金使用。对基建项目，实行公开招标，公开竞标;对大型设备、大宗物资购买，实行公开招标、统一采购;对车辆管理，实行公开招标，定点维修，定点加油，统一保险等。大额支出集中管理，既能够减轻基层单位预算管理工作的压力，明晰和理顺预算管理秩序，又能够增强经费开支的透明度，提高资金使用效益，促进党风廉政建设，是强化预算管理的有效手段。
四是实行全额预算定额管理。所谓全额预算，就是对本单位各项财务收支事项，全面纳入预算管理笼子，防止资金“体外循环”。所谓定额管理，就是对日常公用经费，要科学测算出每个环节、每项工作流程上的经费耗用量，确定经费包干基数，超支不补，结余留用。对办公费、水电费、差旅费要实行限额管理制度;对机动车燃油费要按照车辆设计标准、使用程度等，测算百公里耗油量，核定费用定额;对其它各项日常公用经费，也要根据相关因素确定合理的、具体的消耗定额，做到少花钱多办事。
五是要强化预算管理激励机制。要建立年度预算执行评价制度，根据年初预算与年终预算执行结果的差异水平，对各预算责任单位的执行情况进行评价，把评价结果作为年度工作业绩考核的重要依据，并与领导干部任期目标管理制度结合起来。
六是要严格财务审计和监督。纪检监察和审计机构，每年要对各单位的财务(包括协会财务)收支情况进行一次深层次检查，采取实物盘点、原始凭证逆向核对、财务处理逻辑分析等方法，全面核查、分析各单位的财务家底，及时发现和纠正违纪违规行为，针对财务管理的薄弱环节提出有针对性的整改措施，促进财务管理工作不断走向规范化。
同志们，通过全系统广大干部职工的共同努力，我们为2005年的预算管理划上了一个圆满的句号。现在，我们又即将掀开新的工作篇章。希望大家把思想认识统一到这次会议精神上来，齐心协力，众志成城，开拓进取，不断创新，为实现新的奋斗目标而奋勇前进!
今天我们召开全县部门预算编制工作会议，主要是总结近年来我县部门预算编制和改革工作情况，部署明年部门预算编制工作。刚才就2021年的部门预算工作的进行了具体的布置，希望各部门、各单位严格按照《预算法》的要求抓好落实，确保按时完成2021年度部门预算编制工作任务。下面，我重点强调以下几个问题：
（一）财政收入增幅持续放缓。
现在财政经济面临的形势异常严峻，特别是财政收入的形势相当不乐观。新冠肺炎疫情的爆发给各行各业都带来了巨大的冲击，企业经营活动短期停滞，营业收入锐减。对财政最直接的影响就是原有税源缩水，缺少新的税收增长点，税收流失较为严重。同时为打赢新冠肺炎疫情防控阻击战，全面助力企业复工复产，需要积极发挥财税政策调控作用，未来减税降费仍然是主基调。综合各方因素，预计明年收入增幅将明显回落，实际可用财力有限。
（二）财政刚性支出持续增长。
当前保民生、保工资、保运转等刚性支出增长较快，各类奖励、机关事业单位养老保险改革等政策叠加，政府债务偿还等，每年在编报预算中都有各类新增的增支政策，需要县级财政保障，财政保障压力日益加大。这些困难和问题对预算编制工作提出了严峻挑战。扎实做好“六稳”工作、落实“六保”任务也对财政工作提出了更高的要求。各部门、各单位要认清当前我县严峻的财政形势，牢固树立过“紧日子”的思想，理解财政困难，关心、支持财政部门工作，严格按照要求编制好明年的部门预算。
（一）全力完成收入任务。
今年中央继续加大减税降费力度，在当前财政十分困难的特殊时期，既是保住市场主体，为企业减负纾困，留得青山的阶段性策略，更是激发市场活力，从根本上壮大税源，赢得未来的长远性战略。相关职能部门要共同配合，落实好中央、省市县减负和留商扶商政策，帮助辖县长效税源企业减压降负，推动长效税源企业恢复生产经营，提升企业竞争力，促进辖县存量企业稳步发展壮大。要以更加积极有为的财政政策对冲疫情影响，为收入组织奠定基础，全力做好全年财税各项工作，力争完成全年财税收入的目标任务。
（二）切实兜牢“三保”底线。
“三保”关系到政府履职尽责和人民群众切身利益，是维护经济运行秩序和社会大局稳定的“压舱石”。当前财政减收增支进一步增加，基层“三保”面临较大压力。财政部门要全面落实保障责任，合理统筹上级转移支付和自有财力，科学安排经费预算，切实保障好重点支出需求。要坚持“三保”支出在预算安排和库款调度方面的优先顺序，国家标准的“三保”支出保障到位后，才能安排其他支出。
（三）从严控制一般性支出。
在应对疫情冲击的特殊时期，各部门、各单位要认真贯彻政府过紧日子的要求，严格压减非急需非刚性支出。一是要严把支出预算关口，不该花的钱一分不花。大力压减一般性支出，严控“三公”经费及各类行政事业经费，严格执行各项经费开支标准。要把财政支出更多用在保障与百姓生活息息相关的领域，扎实做好“六稳”工作、落实“六保”任务。二是要刚化硬化部门预算约束，强化年初预算的严肃性和约束性，让每一分钱花到最需要的地方。严格按照预算安排支出，严禁无预算超预算列支。除疫情防控、应急救灾事项外，预算执行中一般不再追加预算。今年要继续严控临时批拨款申请，各部门、各单位基本支出增量部分通过“不可预见费”科目统筹解决，确有临时用款申请需求的，用款单位要认真梳理文件、政策依据，按程序报县政府审批。
（四）积极盘活存量资金。
财政大幅减收，为平衡财政收支压力，县财政要积极采取措施，收回各类结余和沉淀闲置结转资金重新安排，努力增加财政收入，为落实减税降费政策、保障重点支出创造条件。要把盘活财政存量资金作为弥补财政减收、增强财政保障能力的重要举措，对财政存量资金进行定期清理，统筹安排，有效提高财政资金使用效益。
（五）提高资金使用绩效。
全面推进预算绩效管理工作，强化支出责任和效率意识，逐步将绩效管理范围覆盖各级预算单位和所有财政资金，将绩效评价重点由项目支出拓展到部门整体支出和政策、制度、管理等方面，加强绩效评价结果应用，将评价结果作为调整支出结构、完善财政政策和科学安排预算的重要依据。各部门、各单位要切实将预算绩效管理的理念和相关要求融入到预算管理的全过程，完善绩效目标编制，运用科学规范的绩效评价方法，扎实做好部门整体支出及项目支出的绩效评价，坚决削减低效无效资金，确保财政支出的经济性、效率性和有效性。预算执行过程中，各预算单位要对绩效目标运行情况进行跟踪检查，保证绩效目标的顺利实施。县财政要对各部门支出绩效情况进行监督评价，进一步完善制度，改进管理，真正做到花钱要问效，无效要问责。
（一）压实责任。
各部门、各单位要切实履行预算编制的主体责任，对预算编制工作实行“一把手”负责制，切实把预算编制工作摆上重要的议事日程，加强组织协调，统筹谋划。要真正地把县委、县政府对预算编制的要求和本部门的具体情况结合起来，着力提高部门预算的编制质量。各部门、各单位对上报数据的真实性、准确性和完整性负责，严格按照规定的时间节点报送县财政。
（二）严格程序。
部门预算是依据《预算法》为依托的法律文件，具有刚性约束，需严格执行。各部门、各单位要落实好预算执行主体责任，进一步强化预算约束，严格按批准的预算执行，增强预算的严肃性。从现在开始，执行中一般不出台增加当年支出的政策，必须出台的政策纳入以后年度预算安排；对于特殊政策和无法预见的重大支出变化，确需安排的新增支出，原则上通过调整部门当年支出结构或者从部门的结余存量资金中解决，尽量减少预算追加事项。
（三）加强指导。
财政部门要强化与各预算单位的沟通协调，全面掌握年度工作重点和计划，根据相关政策和项目计划进度以及财力可能，分年度统筹安排项目支出预算和采购预算，切实提高预算编制准确率，降低结余结转。同时，加强对预算单位预算编制、项目申报等业务指导，严格把好审核关，切实提高部门预算编制整体工作质量。
（四）严肃纪律。
各部门、各单位要坚持把纪律、规矩挺在前面，守住“三条线”：一是守住勤俭办事的标线，严格落实中央八项规定精神。二是守住财务制度的红线。三是守住财政纪律的高压线。要加强执纪监督，加大问责力度，以严的标准、铁的纪律念好“紧箍咒”。坚持依法理财，自觉接受人大监督和社会各界的监督，推进预算公开，增强政府理财工作的透明度，让财政资金在阳光下运行。
同志们，本次会议后，2021年部门预算编制工作就正式启动了。无论从财政形势还是改革要求看，明年的预算编制工作都是一场硬仗。大家一定要充分发挥主体责任作用，准确把握预算编制的重点和要求，将预算编制工作纳入部门工作全局统筹考虑，精心组织，周密部署，扎实工作，推进部门预算改革和管理工作再上新台阶。
同志们：
今天召开的20**年州本级部门预算编制工作会议，是我分管政府财政工作以来首次参加的部门预算编制工作会议，也是与大家共同交流、学习的一次会议。刚才，州财政局陈福生局长讲了很好的意见，稍后会议还要对20**年州本级部门预算编制工作作具体布置，大家要认真领会精神，学习编制办法，结合本部门工作规划认真编制。下面，我就做好部门预算编制工作，代表州政府讲四个方面的意见。
近年来，在各部门的共同努力下，州本级部门预算管理和改革各项工作稳中求进，取得了新的突破，主要体现在四个方面。
(一)优化支出结构，厉行节约工作取得新进展。
做好“加法”，保障重点支出需要。20**年，全州公共财政支出152.2亿元，增长10%。分板块看：产业发展支出17.9亿元，增长6.17%，占总支出12%;行政成本支出35.1亿元，剔除工资因素下降9.6%，占总支出23%;基础设施建设支出16.6亿元，占总支出11%;民生支出82.6亿元，增长15.2%，增加10.9亿元，占总支出54%，较上年上升2个百分点。尤其是教育、农业、科学技术、医疗卫生、文化五项法定支出高于经常性财政收入，分别为21.5亿元、21.2亿元、6878万元、10.7亿元、2.8亿元，分别增长38.8%、2.4%、11%、10%、40.6%，占总支出37.4%。从今年1-8月的数据看：产业发展支出增长74.1%，基础设施建设增长7.2%，民生支出增长18.8%，行政成本继续下降8.6%，较好地实现了“三升一降”的目标。
做好“减法”，继续严格控制一般性支出。按照中央关于改进工作作风、密切联系群众八项规定和州委关于党政机关厉行节约的有关要求，州政府开源节流，继续完善“三公”经费管理制度，细化州级部门“三公经费”预算编制，加强预算执行管理，严格控制“三公经费”预算规模，州本级年度“三公经费”预算总规模比上年只减不增。20**年，州本级“三公”经费预算总额为11840万元，下降2.4%。其中：安排因公出国(境)经费预算180万元，与上年持平;安排公务用车购置及运行费预算7850万元，下降1.4%;安排公务接待经费预算3810万元，下降4.6%。
(二)深化预算改革，预算支出标准体系实现了新突破。
加强基本支出定员定额管理。从20**年设置预算定额标准分类和调整系数以来，相继于20**年提高差旅费标准，20**年提高交通费标准，增加干部职工体检费，20**年全面提高商品和服务支出预算定额标准，20**年完善干部职工体检费标准，州本级预算定员定额标准逐步完善。推进项目支出定额标准体系建设。在以前政府采购预算定额标准的基础上，20**年完善提高了部分政府采购设备预算定额标准等，预算支出标准体系建设实现了新突破。
(三)规范预算编制，部门预算编制水平得到了新提高。
推进综合预算管理。收入预算不仅包括财政拨款，还包括各种政府性基金、部门其他收入。支出预算改变了传统的“基数法”预算编制方法，实行“零基预算”，实现了预算资金管理的标准化和规范化。
注重预算编制质量。通过编制本部门收支预算，使预算安排与各部门的工作重点紧密结合，做到了“一个部门一本预算”。通过财政支出的绩效考评和国库现金管理等改革，增强了部门“要钱容易花钱难”的观念，促进了部门预算观念的增强，强化了预算约束，增强了预算的严肃性。
(四)主动接受社会监督，预算公开工作迈出了新步伐。
全面推进财政总预算公开。完成了政府财政预算报告、公共财政收支预算表、政府性基金收支预算表的公开工作。
稳步推进部门预算公开。在州人民政府门户网站对有法定投入增长规定和要求的5个社会事业主管部门(州教育局、州科技局、州农业局、州畜牧局、州卫生局)试点公开了20**年部门预算信息。
稳妥推进“三公经费”预算公开。在州人民政府门户网站公开了州本级“三公经费”预算总额，同时对州安监局、州食品药品监督管理局、州水务局、州档案局、州城乡建设住房局5个部门试点公开了部门因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费财政拨款预算信息。
虽然我们部门预算管理和改革工作取得了一些成绩，但仍然还存在一些问题需要引起高度重视，在以后的工作中要认真研究，及时解决。
(一)项目预算编制仍然不够规范和科学。
个别部门不根据本单位实际需要和中长期规划编制项目预算，存在报“天书”问题，远远超过财力可能申报项目预算建议数，让大家做了很多无用功。
部分项目支出预算过于粗放、很不科学、不合理。有些部门特别是有统筹管理事业发展专项资金的部门，编制部门预算时未将这些发展资金细化到具体单位、具体项目内容;有些部门、单位把一些简单基础工作打包成项目，多列名目套取项目资金;有些部门简单按内设科室工作汇总编制预算，资金预算安排重复等。
项目安排统筹力度不够，对一些可预期的支出未列入年初部门预算，往往是部门预算刚刚批复下达，申请追加的报告就随之而来。当中有一些确实是州委、州政府要求办理的事项，对这些项目，在编制预算时完全可以申报，有些部门却为了确保自身利益，故意漏编州委、州政府确定的事项预算，留下硬缺口，倒逼州政府、财政部门追加预算。
预算编制计划性和规划性不强。财政预算是为党委政府施政方针保驾护航的，应该围绕州委、州政府的方针政策及部门、单位的年度工作计划和目标来编制，即先根据工作计划和目标规划下年度要开展的专项业务或工作项目，再根据确定的专项业务或工作项目分析完成目标所必需的资源，并确定这些资源的费用，据以编制部门预算。但是，一些部门编制部门预算却脱离于州委、州政府的工作部署及部门、单位的工作计划和目标，或者说部门、单位工作计划的制定远远落后于预算编制，往往造成编制及批复的部门预算与实际确定要开展的工作差异很大，一方面部门预算已安排一些工作项目迟迟不开展资金用不出去，另一方面却四处打报告申请追加开展年度工作项目的资金预算。
(二)个别部门的预算大局意识仍有待加强。
一味强调基数和部门既得利益，一方面加剧了资金供求矛盾，另一方面固化了财政资金在部门之间的分配格局，使一些部门支出项目的规模不断扩大，挤占了随着形势变化需要大力加强的社会事业发展方面的资金需求，挤占了经济结构和社会事业发展布局调整的资金需求。
一些主管部门对所属单位的预算编制只是充当“二传手”，没有把本部门作为一个整体有针对性地根据本部门的工作计划、事业发展需要统一部署、统筹管理预算编审工作。
把政府财政工作放在整个经济社会的大环境下、放在党委全局工作背景下来把握。从当前面临的形势，我觉得有三点需要我们充分的重视和关注。
(一)经济形势对政府财政工作提出了新的要求。
党的提出：要全面深化经济体制改革，关键是加快转变经济发展的方式，核心问题是处理好政府和市场的关系，必须更加尊重市场规律，更好地发挥政府作用。新一届中央政府也提出：必须处理好政府与市场、政府与社会、中央与地方的关系，深化行政审批制度改革，减少对微观事务的管理，完善和加强宏观管理，真正做到该管的管住、管好，不该管的不去干预，真正让市场起作用。这也体现了中央政府坚持不断探索经济增长模式的改善，抛弃只重视速度而忽视质量的“老路子”，力图在经济增长与深化改革、转型升级之间寻求平衡。新一届中央政府履职以来，国务院先后召开了21次常务会，不断释放改革红利，激发市场活力，推动经济转型。一方面抓“简政放权”，截至目前已取消和下放了165项行政审批事项。另一方面抓新的经济增长点，出台了一批产业转型升级发展规划，涵盖信息消费、节能环保、船舶工业等;通过加快新型城镇化建设，加强城市基础设施建设、推进棚户区改造，不断保障和改善民生;进一步减免小微企业税负，推进资源性产品价格改革等。“简政放权”、“打造中国经济升级版”、“政府带头过紧日子”、“政府要保基本兜底线”……等等，这些概念的提出，就是传递了一个信号，那就是深化经济体制改革。所以，在座的各位作为财经领域的干部，更要了解和把握当前经济体制改革形势，这是一个改革的时代。
同志们：
今天我们在这儿召开一年一度的全县预算编制工作会议。参加会议的有县直一级预算单位分管领导和财务人员，二级预算单位的负责人、乡镇场、区分管这项工作的领导以及财政所所长、预算会计、财政局分管领导和相关业务股室负责人及业务人员。这次会议是一个规模比较大的会议，也是一年一度非常重要的会议。以今天这次会议为标志，全县预算编制工作进入关键时期。刚才，财政局长陶吉勇同志就财政预算编制和财政收支情况的重要问题作了通报，提出了几点建议。这些建议事关全县财政收支和经济运行，请大家务必重视、抓好落实。我再讲三个方面的意见，供大家在具体工作当中参考落实。
一认清当前经济形势。20**年，在整体经济下行压力下，我们积极应对错综复杂的经济形势和艰巨繁重的改革任务，全县经济运行总体形势是稳中有忧。我说的忧是“忧虑”的“忧”，那么忧在哪里?主要的忧虑是经济还在下行，触底的情形还不十分明显，当前经济运行中的问题不是短期的、不是局部的，而是中长期的、全国范围的。政策层面上，减税、清费仍是主基调，大家都知道“营改增”是今年5月份开始实施的。政策性减税、减费、减收在持续发酵，收入增长大幅下滑。刚才，陶吉勇同志通报的，我们几项收入到了11月份还只是完成了全年目标任务的80%、86%，可用财力在逐渐减少。现实层面上，全县工业经济总量小，骨干企业税源减收严重，41个规上工业企业其中的6个企业今年是零申报，有54%的工业产值和增幅出现负增长。受诸多政策性因素影响，20**年财政收支将更加趋紧、形势更为复杂、矛盾更加突出。
二认清财政收支形势。一是政策减收影响巨大。税收收入方面，整体经济下行直接导致了税收增速放缓，我县水电、矿产、水泥、汽配、服装、烟叶等30多家规模以上企业税源减收严重，11家正常生产企业减产，导致骨干税源减税额达1700万元，加之营改增后的增值税与中央分成，预计减少税收1600万元。上级取消电子、烟叶等行业增值税划转，将减少税收1800万元。营改增政策还将持续影响20**年的财政收入，减税效应将进一步显现;非税收入方面，中央强力推进“放管服”改革，清费降费，收入也还要进一步减少。从长远看,减税降费政策会持续深入推进，必将增加20**年预算编制的困难。今年元至10月份，全县财政收入完成42752万元，占预期目标52300万元的81.7%;地方一般公共财政预算收入完成31828万元，占预期目标37800万元的84.2%，相差5972万元。从当前收入总体形势看，能否实现全年财政收入目标，将直接影响全年财政预算执行。为了完成这个目标，我们这几个月以来，一直在加紧步伐、多管齐下，层层动员，出台了加强税收征管的指导性意见，每个月都召开经济形势分析会。国税、地税、财政及各乡镇场、区、县直有关职能部门都积极参与到行动当中来，力争确保完成全年目标任务。二是刚性支出逐年增加。与收入增速放缓情况相反，财政支出则呈刚性增长。今年以来，新增住房公积金、医疗保险、养老保险补助、村干部工资、乡镇公用经费等大额支出，比上年增加15723万元。县人大在20**年财政预算方案中批准的新增政策性支出有9项，全部落实需增加支出24740万元，加上当年减收增支因素，全年财政收支缺口达27040万元，实现“保工资、保运转”目标十分困难、压力巨大。20**年，教育、科技、文化、社保、卫生、司法等方面的改革将持续推进，需要足够的财政资金来支撑，这些方面的支出一旦增加了，就减不下来。同时，政府性债务已进入偿还高峰期;县委、县政府重大战略决策部署、支持经济社会发展和重大项目建设等支出的落实，都需要地方财力予以保障，这些都是打基础、管长远、增后劲的一些支出，是必不可少的。三是可用财力十分有限。近几年来，我们将财政资金统筹用于落实重大政策、推进重大改革、支持精准。
扶贫。
等方面的支出非常多。20**年用于精准。
扶贫。
的统筹资金将近40亿，这里面有中央、省里的项目和专项基金项目。全县财力储备非常薄弱，实现财政收支平衡十分困难。
之所以说这么多，主要是想给大家客观分析当前形势。财政收入下滑、可用财力不断减少,但是刚性支出不断增长，财政收支矛盾日益凸显。在这样的财政形势下，我们预算编制工作的指导思想是什么?我觉得，根本上还是靠我们大家，特别是在坐的各位，要树立过紧日子思想，要推进改革创新，要根据这个指导思想来编制明年的财政预算。
当前预算改革的主要任务是建立全面规范、公开透明的现代政府预算管理制度，核心内容是预算编制科学完整、预算执行规范有效、预算监督公开透明，三者要有机衔接、相互制衡。凡事预则立，不预则废。做好预算编制需要集思广益、凝聚共识，把握好各项政策，并把改革精神融入到预算编制和财政管理工作中去。
一切实加快财政支出进度。我们必须把财政资金更快、更好地转变为实物工作量，拉动整个经济增长。20**年以来，财政部门积极落实“限时制、催办制、督办制、特事特办制”，从很大程度上简化了资金拨付程序，资金拨付效率得到了有效提升。但从元至10月份支出情况通报看，全县整体预算执行仍然慢于时间进度，有部分单位今年预算的公用经费、项目经费、专项资金没有支出进度，还有部分单位支出进度在30%以下。这里，我们就要反思了：不排除有些单位把奖励工资和年终兑现放在年底的几个月来兑现。但是还有很多手里拿着资金找不到项目、有资金没有项目;或者说是对项目的进度督办不力、前期准备工作不充分。这是对单位、对工作极不负责的态度。所以，大家要严格执照预算年度，对应拨付的资金加快拨付，形成实际支出，确保支出按序、按时、按进度执行，杜绝年终突击支出的现象发生。当年部门预算未形成实际支出的，对本级预算结余的资金，由县政府收回统筹使用。我们去年已经执行，今年还是按这个规则来办。不仅要收回，而且在下一年的预算还要进行调整。对结转两年的资金，包括基建资金和非基建资金，由县政府收回统筹使用。这不是要大家年终突击花钱，只能说明是一些单位预算编制不科学。
二切实加强财政借款回收。根据省政府要求，全县20**年底财政借款余额要比2015年压缩30%以上，在20**年底全部收回，并严格规范财政借款程序，有效控制新增财政借款。目前，我县财政借款金额过大，涉及单位较多，回收工作难度较重。财政部门要进一步强化工作措施，对有约定还款时间、到期的暂付款要全额收回。对预算单位没有明确还款时间或以前年度在财政部门的借款也必须在今年内归还。各单位也要主动配合财政部门工作，根据《郧西县财政资金外借管理办法》要求，通过用当年指标、结存指标、自有资金等方式尽快归还财政借款，确保完成省政府考核指标。同时，要控制新增财政借款，在借款程序上要严格把关，按规程操作。
三切实提高资金使用绩效。财政资金使用实现效益最大化有两个途径，一靠理财能力，二靠制度保障，两者的重点都是要进一步深化改革，加强体制机制创新。围绕提高财政资金绩效，需要继续推进三个方面的工作：
一是加大资金统筹整合。目前，项目资金分配使用过于分散，严重影响了资金使用效率。我们要通过向上争取和向内挖潜，加大财政专项资金统筹力度，按照“多个渠道进水、一个池子蓄水、一个龙头放水”的要求，采取跨部门、跨年度、跨层级的办法，统筹各级性质相近、用途一致的项目资金，全力支持精准扶贫工作。精准扶贫是当前的头等大事、要事，要通过三年时间整合资金100亿元，集中用于特色产业发展、生态扶贫搬迁、连片开发工程、劳动技能培训、社会保障兜底等“五大工程”建设，确保如期完成“精准扶贫、不落一人”目标。在资金统筹工作上，各部门要积极配合财政部门，财政部门也要放开手脚，要动真格、真行动，加大力度消除体制机制和管理制度等方面的障碍，真正提高财政资金使用效率和效益。在这方面，有些局领导做的很不错，主动提出将资金整合到精准扶贫资金大池子中。
在目前的新常态下，大家一定要解放思想，不要再像过去一样，手中拿几个钱，到年终时，等这个村的、那个局的负责人找自己，自己好行使分配资金的权力。权力是一把“双刃剑”，是沉甸甸的责任;钱用的好、管理严，问题不大;钱用的过程中出了问题，你是要负责任的!我们把小钱化零为整，聚合力量办大事。只有这样，完成精准扶贫任务才有保障，我们的履职尽责才能到位。
二是积极盘活存量资金。目前，全县有80多个单位账上有存量资金，而且账面上资金量还不少。资金躺在账户中，看似高枕无忧，实则是对资金的极大浪费。按照财政存量资金管理要求，20**年以前结存的财政资金，如果在今年年底不能及时拨付使用，按政策在20**年予以收回，由县政府统筹使用。各单位要充分认识盘活财政存量资金的重要性，务必把闲散资金降低到最低限度，切实采取可行措施，尽快拨付资金，让趴在账上的资金动起来、用起来、活起来。
三是加强项目前期管理。项目管理是当前工作中的一个薄弱环节，项目前期工作做得不细、不深、不透，会严重影响预算执行进度，这是财政资金花不出去的主要原因。今后，各项目主管部门要加强联系沟通，督促项目建设单位及早做好项目规划、设计及招投标工作，在确保工程质量的前提下，加快项目建设进度。说到这儿，县直各相关单位和各乡镇场、区要做好项目的储备工作、做好前期工作。20**年要。
计划。
推进的重点项目，投资总额要达到130亿。这130亿的几十个项目中，前期工作是不是充分、是不是到位，直接关系到130个亿是不是能如期花出去。项目完工后，督促建设单位及时进行竣工决算、验收等工作，确保项目建设资金能够及时拨付。希望大家高度重视项目前期管理，尽快形成有效的项目管理工作机制。
计划。
内项目前期不到位等情况，预算资金要根据项目推进情况暂缓拨付。因此，各部门要按照“精打细算、厉行节约”原则编制预算，将有限的财力用在“刀刃”上。
一压实责任。部门预算编制是一项集预测与决策一体的综合性工作，涉及单位管理的各个方面。各单位要切实履行预算编制工作的主体责任。特别是各单位“一把手”，要对本单位的财政状况，包括闲散资金、沉淀资金等，做到心中有数。对一些按规定不能安排的支出要坚决压下来，真正把县委、县政府关于预算编制的要求与本部门的具体情况结合起来，使部门预算编制更加科学合理。
二严格程序。部门预算是依据《预算法》批复的法律文件，具有刚性约束，必须严格执行，真正实现依法预算、依法理财。所有项目均要填报规范的项目申报表，编报说明要详细、合规、合理，有关内容和数字应衔接一致。在预算编制的各个环节安排每一项预算资金时，要自觉接受人大、审计监督，对预算编制和执行过程中出现的问题要严格按照人大的要求整改到位。同时，财政部门、各预算单位要落实好各自的工作责任，加大预决算信息公开力度，切实做好相关解释工作，更好地接受公众监督，提高依法理财水平。
三铁律管财。要用铁的纪律管财政，把纪律、规矩挺在前面，守住“三条线”：一是守住勤俭办事的标线。要严格落实中央八项规定精神、国务院约法三章、《党政机关厉行节约反对浪费条例》和省委六条意见。二是守住财务制度的红线。有些单位的财务混乱现象要认真查一查，必须在财务制度上进行规范约束，严格执行“先审批后立项”、“先有预算、后有支出”等规章制度。三是守住财政纪律的高压线。要加强执纪监督，加大问责力度，以严的标准、铁的纪律念好“紧箍咒”。
同志们，财政工作事关全县改革、发展、稳定的大局，希望大家按照县委、县政府提出的指导思想、基本原则、工作重点和具体要求，强化部门责任，把握时间节点，加强沟通协调，精心组织实施，确保部门预算编制工作落实推进到位。
今天我们召开全区部门预算编制工作会议，主要是总结近年来我区部门预算编制和改革工作情况，部署明年部门预算编制工作。刚才就20xx年的部门预算工作的进行了具体的布置，希望各部门、各单位严格按照《预算法》的要求抓好落实，确保按时完成20xx年度部门预算编制工作任务。下面，我重点强调以下几个问题：
(一)财政收入增幅持续放缓。
现在财政经济面临的形势异常严峻，特别是财政收入的形势相当不乐观。新冠肺炎疫情的爆发给各行各业都带来了巨大的冲击，企业经营活动短期停滞，营业收入锐减。对财政最直接的影响就是原有税源缩水，缺少新的税收增长点，税收流失较为严重。同时为打赢新冠肺炎疫情防控阻击战，全面助力企业复工复产，需要积极发挥财税政策调控作用，未来减税降费仍然是主基调。综合各方因素，预计明年收入增幅将明显回落，实际可用财力有限。
(二)财政刚性支出持续增长。
当前保民生、保工资、保运转等刚性支出增长较快，各类奖励、机关事业单位养老保险改革等政策叠加，政府债务偿还等，每年在编报预算中都有各类新增的增支政策，需要区级财政保障，财政保障压力日益加大。这些困难和问题对预算编制工作提出了严峻挑战。扎实做好“六稳”工作、落实“六保”任务也对财政工作提出了更高的要求。各部门、各单位要认清当前我区严峻的财政形势，牢固树立过“紧日子”的思想，理解财政困难，关心、支持财政部门工作，严格按照要求编制好明年的部门预算。
(一)全力完成收入任务。
今年中央继续加大减税降费力度，在当前财政十分困难的特殊时期，既是保住市场主体，为企业减负纾困，留得青山的阶段性策略，更是激发市场活力，从根本上壮大税源，赢得未来的长远性战略。相关职能部门要共同配合，落实好中央、省市区减负和留商扶商政策，帮助辖区长效税源企业减压降负，推动长效税源企业恢复生产经营，提升企业竞争力，促进辖区存量企业稳步发展壮大。要以更加积极有为的财政政策对冲疫情影响，为收入组织奠定基础，全力做好全年财税各项工作，力争完成全年财税收入的目标任务。
(二)切实兜牢“三保”底线。
“三保”关系到政府履职尽责和人民群众切身利益，是维护经济运行秩序和社会大局稳定的“压舱石”。当前财政减收增支进一步增加，基层“三保”面临较大压力。财政部门要全面落实保障责任，合理统筹上级转移支付和自有财力，科学安排经费预算，切实保障好重点支出需求。要坚持“三保”支出在预算安排和库款调度方面的优先顺序，国家标准的“三保”支出保障到位后，才能安排其他支出。
(三)从严控制一般性支出。
在应对疫情冲击的特殊时期，各部门、各单位要认真贯彻政府过紧日子的要求，严格压减非急需非刚性支出。一是要严把支出预算关口，不该花的钱一分不花。大力压减一般性支出，严控“三公”经费及各类行政事业经费，严格执行各项经费开支标准。要把财政支出更多用在保障与百姓生活息息相关的领域，扎实做好“六稳”工作、落实“六保”任务。二是要刚化硬化部门预算约束，强化年初预算的严肃性和约束性，让每一分钱花到最需要的地方。严格按照预算安排支出，严禁无预算超预算列支。除疫情防控、应急救灾事项外，预算执行中一般不再追加预算。今年要继续严控临时批拨款申请，各部门、各单位基本支出增量部分通过“不可预见费”科目统筹解决，确有临时用款申请需求的，用款单位要认真梳理文件、政策依据，按程序报区政府审批。
(四)积极盘活存量资金。
财政大幅减收，为平衡财政收支压力，区财政要积极采取措施，收回各类结余和沉淀闲置结转资金重新安排，努力增加财政收入，为落实减税降费政策、保障重点支出创造条件。要把盘活财政存量资金作为弥补财政减收、增强财政保障能力的重要举措，对财政存量资金进行定期清理，统筹安排，有效提高财政资金使用效益。
(五)提高资金使用绩效。
全面推进预算绩效管理工作，强化支出责任和效率意识，逐步将绩效管理范围覆盖各级预算单位和所有财政资金，将绩效评价重点由项目支出拓展到部门整体支出和政策、制度、管理等方面，加强绩效评价结果应用，将评价结果作为调整支出结构、完善财政政策和科学安排预算的重要依据。各部门、各单位要切实将预算绩效管理的理念和相关要求融入到预算管理的全过程，完善绩效目标编制，运用科学规范的绩效评价方法，扎实做好部门整体支出及项目支出的绩效评价，坚决削减低效无效资金，确保财政支出的经济性、效率性和有效性。预算执行过程中，各预算单位要对绩效目标运行情况进行跟踪检查，保证绩效目标的顺利实施。区财政要对各部门支出绩效情况进行监督评价，进一步完善制度，改进管理，真正做到花钱要问效，无效要问责。
(一)压实责任。
各部门、各单位要切实履行预算编制的主体责任，对预算编制工作实行“一把手”负责制，切实把预算编制工作摆上重要的议事日程，加强组织协调，统筹谋划。要真正地把区委、区政府对预算编制的要求和本部门的具体情况结合起来，着力提高部门预算的编制质量。各部门、各单位对上报数据的真实性、准确性和完整性负责，严格按照规定的时间节点报送区财政。
(二)严格程序。
部门预算是依据《预算法》为依托的法律文件，具有刚性约束，需严格执行。各部门、各单位要落实好预算执行主体责任，进一步强化预算约束，严格按批准的预算执行，增强预算的严肃性。从现在开始，执行中一般不出台增加当年支出的政策，必须出台的政策纳入以后年度预算安排;对于特殊政策和无法预见的重大支出变化，确需安排的新增支出，原则上通过调整部门当年支出结构或者从部门的结余存量资金中解决，尽量减少预算追加事项。
(三)加强指导。
财政部门要强化与各预算单位的沟通协调，全面掌握年度工作重点和计划，根据相关政策和项目计划进度以及财力可能，分年度统筹安排项目支出预算和采购预算，切实提高预算编制准确率，降低结余结转。同时，加强对预算单位预算编制、项目申报等业务指导，严格把好审核关，切实提高部门预算编制整体工作质量。
(四)严肃纪律。
各部门、各单位要坚持把纪律、规矩挺在前面，守住“三条线”：一是守住勤俭办事的标线，严格落实中央八项规定精神。二是守住财务制度的红线。三是守住财政纪律的高压线。要加强执纪监督，加大问责力度，以严的标准、铁的纪律念好“紧箍咒”。坚持依法理财，自觉接受人大监督和社会各界的监督，推进预算公开，增强政府理财工作的透明度，让财政资金在阳光下运行。
同志们，本次会议后，20xx年部门预算编制工作就正式启动了。无论从财政形势还是改革要求看，明年的预算编制工作都是一场硬仗。大家一定要充分发挥主体责任作用，准确把握预算编制的重点和要求，将预算编制工作纳入部门工作全局统筹考虑，精心组织，周密部署，扎实工作，推进部门预算改革和管理工作再上新台阶。
今天召开的全州工业工作电视电话会议，通报表扬了20xx年度工业工作先进县、贡献突出企业和特别贡献单位，获得表扬的县和企业代表作了很好的交流发言，州经信委就今年下半年的工业工作进行了简要安排，单木真副州长对今年工业工作作了全面总结和部署，提出了明确的要求，特别是通过量的分析，把工业在全州经济工作中的地位进一步地凸显了出来，让同志们进一步了解了工业在我州经济总量中所占的比例、在财政收入和就业促进中的状况，提出了稳工业就是稳增长、稳财政、稳就业的结论，讲得很好，也很实在。希望各县、各部门和各企业认真学习领会并切实抓好贯彻执行。
今年的工业经济总体呈现出“高天滚滚寒流急、大地微微暖气吹”的态势。行业之间甚至还是冰火两重天的状况，但总体而言,“冰”的程度大大重于“火”，让党委政府、企业业主及工业一线的同志们都感到了“寒彻心骨”。期盼多年的世界经济触底反弹，目前依然未能触底、更未反弹。阿坝工业通过灾后恢复重建提高了工艺、扩大了产能、推进了循环、强化了环保，让人看到了发展希望。但在近几年的顽强拼搏中，我州工业遭受了自然灾害的多次打击，“5.12”汶川特大地震后的“8.13”、“7.20”、“7.10”等特大山洪泥石流灾害，导致阿坝工业在过去的6年中，年年有小灾、两年一大灾，让整个工业在不堪重负中受到“灭顶之灾”，为明确形势强发展、坚定信心鼓干劲、顽强拼搏压困难，我讲三点意见，供大家参考。
一、坚定州情认识，坚持发展第一。
十届州委对阿坝州的经济增速做出了客观、公正、实事求是的预判。阿坝州的州情是什么呢?我想同志们都比较清楚，阿坝州的最大实际是老少边穷、最大问题是发展不足。当然，还有财政增速放缓、群众增收不快等客观现实，总的根源还是发展不足。发展不足导致了老少边穷，导致了群众收入增长缓慢、生活水平提高缓慢。所以，一定要坚持发展第一。没有发展，就改变不了阿坝老少边穷的落后面貌，就无法提供更多就业岗位和创业机遇，就难以促进群众生活水平的提高，就更无法指望阿坝州在20xx年和全国全面同步实现小康，为此，还要增强忧患意识，坚定发展不动摇，不能朝令夕改、朝秦暮楚。现在，有些同志对发展标准的认识有所偏差，主要是从今年开始，省人民政府对58个少数民族县不再考核gdp、规上工业增加值和投资指标。但是，我最近认认真真的研究了省政府的考核指标体系，整个考核共计16项指标，对58个少数民族县不再考核的3项指标外，还有13项指标要考核，要考核的13项指标均由不再考核的3项指标派生而出，不再考核的3项指标是所有考核指标的母指标或者总指标，其他的指标应该是分指标或者子指标。所以同志们千万不要说这3项指标不再考核，我们就可以松口气了，就可以掉以轻心了，就可以不抓发展了。gdp是什么?gdp是一个地区综合实力的体现，是一种综合发展水平的体现，这种体现代表了财政收入能够增加多少、就业岗位能够提供多少、群众收入能够增长多少，代表了地区可支配财力、城乡居民可支配收入，与广大干部群众生活水平的提高密切相关。前不久，我在基层调研时，了解到一位领导干部提出的意见，说“有领导讲过，民族地区的干部收入不能低于所属省省会所在城市的干部收入。这是个什么概念?经过了解，我州和省会城市成都相比，每人年均低于差距1.2-1.4万元，他说这有多大作用?就要每年目标考核奖励就够了”。我就问他“假如目标考核奖争取到了，这部分支出不在中央财政转移支付范围内，奖励资金从哪里来?自己有没有这个能力呢?省会城市能够把目标奖标准定得那么高、奖金额度定得那么多，是因为有财力发放”。假如我们每年人均奖励10或20万元，钱从哪里来?所以，这一系列问题离开了发展都不能解决。转移支付可以解决一些问题，但是转移支付不能解决民族地区的所有问题。要解决民族地区的所有问题，还得要靠自身加快发展、增强自身实力、充盈本级金库。所以，发展一定要坚定州情认识，认识到发展不足的总根源，树立忧患意识，增强发展信心和决心，始终把发展作为第一要务、永恒主题，舍此别无他途。
二、坚持解放思想，坚守发展底线。
解放思想是一个看不见、摸不着的行为过程，也是随客观发展而持续演变的动态过程，只有前进、没有止境。说到解放思想，许多同志都可以说得丁丁然然、振振有词，但一旦到需要解决问题的关键时候，往往就有部分同志解放不了思想，甚至于会用更传统的思维把我们的决策思路紧紧捆绑起来，用政策的刚性或一些我们认为不可能松动的环节自缚手脚，导致问题解决不够好、工作推动不够快、发展速度难加快。观念创新最重要的是认识更新，解放思想最重要的是举措创新，而不是用老思想的新说法应对新问题，更不是照搬经验主义解决新困难，这种思想解放没有实在意义，更不能解放生产力，与群众增加收入、提高生活水平“南辕北辙”。只有通过解放思想把老思想变为新思想，让新思想为我们的观念注入强大的活力，为我们的措施注入强大动力，为我们的工作做出明确的引导，我们才能够目标明确、干劲倍增，也才能在新思想的统领下、新观念的昭示下放开手脚，从而勇于创新、敢于突破、善于作为，促使发展伟业不断走向新的阶段。我们现在回头来看，现在解放思想的程度还不如改革开放初期，1978年对外改革开放以后那段时间，思想解放给农村、城市、企业带来了天翻地覆的发展活力。现在的思想解放程度与那时相比，难以让人感受到那种日新月异、波澜壮阔的创新大潮，而且是在我们天天高举解放思想旗帜、时时要求解放思想的时候，已经感觉不到解放思想给我们带来的新理念、新思路、新活力。当前，权力本位、资源本位、官本位、财富本位等状况比比皆是、不胜枚举。第一突出的表现就是权力本位。顾大局、讲政治仅仅停留于口头，如我州的招商引资工作虽然扎实有效，但还存在“企业技改引进的投资商不属于招商引资”的曲解。只要是有新的企业入驻、有新的资金进入，就叫招商引资。企业改革中，把国有企业转让给民营企业，民营企业扩大规模了也叫招商引资。什么叫商?什么叫资?我们每年在西博会上签订的招商引资合同多达几百亿元，落地的项目和资金究竟有多少?今年上半年，我州招商引资的到位资金是签约项目的20%，而且这些到位资金大量的是水电项目，比如央企投资的双江口电站，这1个建设项目就是300余亿元。这需要我们认认真真地总结，实实在在地研究分析自身的思想解放程度。这不是说我州招商引资部门的工作不力，他们的工作做得很出色，效果也较为明显。这可能与我们招商引资的理念更新和思维突破甚至与路径选择不无关系。招商引资绝不是仅仅停留在大额项目的签定上，而是要跟踪落实，让签约项目落户到州、让协议资金落地生根、让既定产业开花结果。第二突出的就是资源本位。我州资源开发有“资源不出州”的规定，20xx年出台的工业强州决定就确立了“原矿不出州”和“资源跟着产业走”的两大原则。但现在就有些人将此狭隘的理解为资源本位，甚至于表现在单木真同志刚才提到的一些矿山开发中。与之类似的问题在我州还不同程度的存在，解决的好坏都与我们解放思想的程度有着直接或间接关系，这都说明我们的思想解放程度还不深，有的甚至于还停留在口头上。有句话叫“解放思想横到边、竖到底”，现在我们的思想解放程度不够深、不够广，它是一个动态的过程，需要不断的破除思想篱笆、不断的创新理念，大胆地促成开发，不让资源“睡觉”，依靠资源就地转化促进发展。所以，同志们一定要把思想解放到中央、省委和州委全面深化改革的部署上来，一定要把思想解放到阿坝州迫切需要发展上来，解放到阿坝州迫切需要加快发展、科学发展的轨道上来。
在发展中，要牢固坚守生态建设这一底线。一定要按照十届州委五次全会提出的“生态发展、循环发展、绿色发展”底线，任何人都不能撼动这个底线、都不能在这个底线上犯自由主义。阿坝州发展了这么多年，回头认真总结分析，以前确实是粗放发展，但所有经济的发展过程都有初级阶段、中级阶段、高级阶段、后工业化阶段等特定阶段，我们还处于初级阶段向中级阶段的过渡中，还未完全进入中级阶段，能说我们的发展水平就很高吗?质量就很好吗?加之阿坝州引进技术密集型、资金密集型、人才密集型的企业先天不足、后天发育又不好，自身无力解决这些制约因素，需要我们切实正视发展劣势和所处阶段，既不能好高骛远、一步到位，也不能只顾发展、损害环境。现在，美国在海外的世界500强制造企业正大量返回本土，预示着互联网和新能源结合的第三次工业革命即将到来，我们的工业硅产品供不应求，主要就是与新能源贴近。发展阶段不高、发展条件不好，绝不是我们破坏环境换取发展速度的借口，还需要我们坚守住生态保护这一底线，力求发展速度和质量并存的美好愿景。
三、坚定发展信心，坚持保姆服务。
信心比黄金都重要，只要信心不倒、人就不会倒，只要业主有信心、企业就不会倒。如果我们的业主一旦失去信心、丧失斗志，那所属企业也就气息奄奄了，可能会因企业的信心丢失而导致企业的破产、产业的断链。我们的企业和各级党委政府这些年虽然历经灾难，但依然迎难而上，正是有了信心支撑，在灾难面前振作精神，斗志昂扬的勇往直前，与灾抗争，与难搏斗，保住了阿坝工业的“革命火种”，才有了从灾难走向辉煌的创举，企业才不至于倒下，而是越挫越勇、越战越强。这么漫长的苦难历程我们都走过来了，难道说要在临近终点倒下或在又一轮的起跑线上落后吗?在这关键时候，支撑我们的唯有精神、唯有信心。只要我们的企业在今年或者是明年不倒下去，阿坝工业就可能沐浴经济复苏的春风而生，只要我们做好起跑准备，就可能迎风而展。为什么估计阿坝工业的春天应该来临了?因为国家淘汰落后产能的力度持续深入，内地淘汰产能过剩的力度不断加大，这对资源优势富集的阿坝工业发展也可能腾出市场、换来空间，有了生产成本及能源价格的比较优势，就有可能在别人倒下时让自己立住脚、立稳脚，就有可能在不懈坚持后得到应有的回报。所以，我们的企业一定要坚定信心，各级党委政府更要坚定信心。刚才单木真同志说了个观点，我很有感触，也很赞同，就是不要一说工业就是尘烟滚滚、污水肆流的乌烟瘴气局面，阿坝工业也完全不是这样了。和水磨工业园区搬迁以前的工业相比，现在阿坝工业已经上升了多个档次，废气利用、废水循环、废渣转换已经实现标准排放乃至零排放，余热发电、废气生产二甲醚等循环产品已经在茂县土门、汶川漩口等地开花结果。前不久，省政府参事、省环保厅总顾问陈老师说过一句话：“没想到，阿坝州的工业做得这么好，你们的循环工业在全省是做得最好的，你们的环保、你们的治污在全省都是走在前列的”。同志们，我们不要自暴自弃、妄自菲薄，要实事求是、客观公正的评价工业走到今天的成绩，从木头财政、石头冶炼到今天的循环发展，成绩来之不易，有了发展就要夯实底气、增添动力。在我州工业发展中，至少要对阿坝工业的循环发展、未来发展有足够底气，不要用老眼光来看待阿坝现在的新工业。同时，我们在发展空间严重不足的情况下，与成都市共建了成阿园区，现正着手建设德阿园区，成阿园区现在已经形成规模，已不是飞地经济雏形，而是上规模、上水平的问题了，扩区强园、促进外溢效益回收等工作也正在积极推进。我们新建的德阿园区，相关工作已正式启动，招商引资已开篇布局。阿坝工业在共建园区上飞跃的同时，州内园区的工业也正通过链式发展、循环发展、绿色发展，在产业延伸中扩大，在规模积聚中增效，在绿色发展中提升，现有工业尤其是优势工业正进一步做大做强。阿坝工业今后的发展空间和飞跃载体必将通过扩区强园、4+x特别是x的不断增长，发展空间必将越来越大，发展水平必将越来越高，发展质量必将越来越好，我们一定要有这个决心和信心。
为促进阿坝工业做大规模、做强产业，各级各部门都要通过保姆式服务切实提高服务质量。看我们能不能做到?是不是做到了?考验各部门服务水平的是具体政策的落实和项目的推进。为此，我们一定要做好以下重点工作：第一，政策要落实。中央、省、州关于支持企业发展的一系列政策必须落到实处，不能截留、不能稀释，必须实打实的全面加以落实。对此可以派出工作组检查，督查内容甚至包括州人民政府关于20xx年“7.10”特大山洪泥石流受灾企业尽快恢复生产的相关支持政策的落实情况。第二，权力要公开。我州必须要按照权力清单、负面清单的要求加以明确，而且应该公之于世，让企业知道权力所属部门、所属范围，知晓负面清单，扩大企业的主动权和能动性。第三，收费要减负。州经信委要把省政府、州政府的扶持政策转发到企业，各企业要积极研究。如扶持企业的“省十六条”政策中，有涉及企业方方面面的支持，包括政府对投资项目和技改项目的支持、金融支持、社保支持，可通过保险金缓交(不超过6个月)等措施充裕流动资金。稳增长的“州十三条”政策共计44款，专门针对工业的扶持政策有7款，最后还对小微企业有专门的扶持，这些政策对企业来说都是比较实在的支持，各企业也要认真研究。
另外，结合当前的工业发展强调一下县域经济发展工作。作明书记前不久讲了关于县域经济发展的问题。县域经济是底部基础，一定要突出特色，否则县域经济发展就会走入死胡同。建议各县要认真研究县域经济发展，尤其是工业发展先天条件缺失、后天发育不足的县域，要积极学习探索工业异地发展思路，破除县域行政区划的局限，解放思想、开阔视野，把难以留在本县境内的企业引到成阿园区、德阿园区中去，州委、州政府可以在政策上给予支持，使成阿园区、德阿园区成为全州13县县域经济发展的共有平台，唱好县域经济大戏。
最后，再强调四项具体工作。一是企业党建工作。请州经信委党组、州工业园区管委会党组与各相关县积极对接，特别是要与汶川、理县、茂县等非公经济比较集中的县积极对接，希望各县组织部门和行业主管部门切实把企业党建纳入党建总体工作中进行安排、部署和考核。同时也希望各县组织部门和行业主管部门在推进党员发展、培训等工作时把非公企业一并纳入;在有条件的企业要单独建立党支部或党组，在没有条件的企业可以通过企业与企业联建支部、村企联建支部或建立党小组等措施，切实加强企业党组织建设，对此，大家务必引起高度重视。二是企业保险工作。我州现有企业都按照《劳动法》执行了职工参保政策，企业主对此尽到了社会责任。但还存在部分职工不愿参保的问题，部分职工只看到了个人的显性支出，没有看到国家的隐性保障。州、县劳动部门要深入企业对职工加强宣传解释、答疑解惑，让职工充分了解参加保险的重要意义。要研究农村群众与企业职工医疗保险的有效对接和双重覆盖问题的解决。三是安全生产工作。人命关天，安全生产不是小事，一定要引起足够重视，绝不能掉以轻心，否则，企业员工伤亡将会导致一个家庭的因病返贫、子女的入学困难。要做到警钟长鸣，分管副厂长要坚持如履薄冰抓安全的理念，积极培训，严密制度、严格要求、严肃奖惩。州经信委和州工业园区管委会要认真清理，对安全事故隐瞒不报的企业必须予以重罚。同时要重视企业的设备安全和职工的财产安全。更要高度重视生态安全，对发生生态安全事故的企业，要进行最大力度的整治、最高额度的处罚、最大限度的制裁，如果触犯法律，要依法严处、绝不姑息。四是职工健康工作。有关部门和相关县人民政府要高度重视企业职工健康管理工作，相关部门要认真研究制度建设，建立健全企业职工健康管理制度。企业要对员工进行入职体检、年度体检，并加强档案管理和分析工作，积极防治职业病。同时还要积极开展离职体检，以分清责任，既对企业负责，也对职工负责。企业要给职工以更多的人文关怀，稳定职工队伍，促进企业文化建设。
虽然我州今年下半年工业止滑回升的难度非常大，但只要我们各级党委政府坚定决心和信心，抓好政策微刺激等措施落实，予以企业大力支持，并通过各企业一如既往的努力拼搏，相信我们实现全年的工业发展目标大有希望。
同志们：
刚才**同志就20xx年全市工商系统预算管理的思路、目标、措施等，作了一个很好的报告，报告的内容是市局党组多次召开会议，反复研究确定下来的，必须在20xx年的预算管理中坚定不移地得到贯彻落实!希望大家回去以后，认真研究，好好消化，吃透这次会议的精神，制定出具体的实施方案并狠抓落实。下面，我就加强预算管理，提高理财水平讲几点意见。
财政预算是在社会发展到封建社会末期和资本主义社会初期，作为新兴资产阶级与封建贵族阶级进行斗争的一种经济手段而产生的。英国于17世纪编制了第一个国家预算，其他资本主义国家也竞相仿效，到了20世纪，绝大多数国家都建立了财政预算制度。财政预算是政府管理社会经济事务、实施宏观调控的主要手段之一，在整个国家政治经济生活中具有十分重要的地位和作用。因此，世界各国十分重视运用法律手段，调整财政关系，调节经济生活，强化预算管理。如德国宪法中有8条是对预算内容的规定，并在此基础上制定了《预算原则法》、《联邦预算法典》等。日本除宪法对预算有专门规定外，还制定了《财政法》。美国先后制定了《国会预算法案》、《预算会计法案》和《平衡预算法案》。
新中国成立后，为了加强财政管理工作，也开始编制财政预算。1994年3月，全国人大通过了《中华人民共和国预算法》，预算作为国家管理财政的一种重要手段，被以法律的形式确定下来。我国有句俗话：“凡事预则立，不预则废”，国家财政要实施预算管理，部门财政、单位财政同样要实施预算管理。预算的表现形式是一种收支计划，但它的内涵绝不只是一种收支计划，我们绝不能单纯地就预算论预算，就业务谈业务。对一个国家而言，预算管理是事涉立、废、兴、衰的治国之术;对一个部门、一个单位而言，预算管理关系到整个部门、单位的发展和进步。
(一)加强预算管理，是保证各项工作任务更好地沿着正确的方向发展的需要。财政，历来就是国家政权的重要组成部分，是国家政权得以存在的物质基础，是庶政之母。预算管理是我国财政经济管理的一个重要组成部分，它是国家按照客观经济规律的要求，自觉地指导和合理地筹集、分配财政资金，监督各项财务活动，从财力上保证国家职能实现的一项综合性的组织工作。部门预算是国家预算的重要组成部分，单位预算是部门预算的基础，是国家预算的细胞。一个单位财政资金从哪里筹集，分配方向如何确定，怎样统筹安排等等，都关系到贯彻执行党和国家的路线、方针、政策这一重大政治问题。因此，我们要从政治高度来看待预算管理、加强预算管理。
(二)加强预算管理，是建立市场经济体制的内在要求。随着改革的不断深入，我国社会主义市场经济体制逐步建立和完善起来，随之对预算管理提出了更高的要求。一是社会主义市场经济体制要求各级政府、各个部门单位在组织收入时，不能有较大的随意性。作为工商行政管理部门而言，我们在组织各项非税收入时，必须要有法律依据和政策依据，而且必须与当地经济社会发展水平相适应。二是随着社会主义市场经济体系的建立，政府和部门单位取得收入的来源多样化，要求对收入的分配、使用实施有效监督，提高资金分配的透明度和分配的合理性。三是在社会主义市场经济体制下，政府对宏观经济运行发挥着重要的调控作用，以消除市场机制的缺陷对经济发展造成的不利影响，这就要求政府必须对财政资金的使用做出周密安排。四是在社会主义市场经济中，要求理财观念应有较大转变，切实提高资金的使用效益。理财如同下棋，善弈者谋势，不善弈者谋子。谋势，就是谋大局，就是要跳出一时一地的局限，以宽广的眼界审时度势，把握现在，透视未来。实行预算管理，就是财政管理中的谋势之举。
(三)加强预算管理，是构建公共财政基本框架的必然趋势。我们这里所讲的公共财政，是相对于一个内设机构、一个独立核算单位而言的，它是指一个地方一个层级的工商行政管理系统财政。根据省以下垂直管理的工商行政管理体制要求，要大力提高公共财政的保障能力，调整和规范财政的供给范围，科学筹划各项事业的发展。加大对公共需要的保障力度，主要体现在对基础设施建设、改善办公软硬件环境、维持日常工作运转的支持上。目前，我们的收入水平还不高，财力有限，而需要解决的问题很多，越是在这种情况下，越是需要加强预算管理，提高公共财政能力，以集中有限的资金，逐一化解历史遗留问题，推动事业发展和进步。
(四)加强预算管理，是严肃财经纪律推进依法理财的有效手段。目前，全系统财务管理中还存在很多问题，概括起来主要表现在三个方面：一是科学性不强。一些单位对经费使用缺乏严格的检查监督和跟踪问效，不同程度地存在重支轻管、以支代管的问题，资金使用效益不高;二是计划性不强。在财力有限的情况下，先解决什么，后解决什么，哪些项目该重点保证，哪些项目可以压一压、缓一缓，心中无数，基本保障能力和应付突发事件的能力很低;三是约束性不强。已经制定的财务计划，随意改变，缺乏必要的监督约束措施，一些单位甚至连基本的财务管理制度也形同虚设，违反财经纪律和财务制度的事件屡禁不止。诸多问题的存在，要求我们不断加强预算管理，硬化预算约束，通过强化预算管理，不断深化依法理财、民主理财的观念和水平。
(一)坚持预算管理的一般原则。一是要坚持统一领导、分级管理的原则，其核心是解决全系统财政管理的集权和分权问题。我们讲实施系统预算管理，就是在全市工商系统，从市局到县级局、到工商所和机关各内设机构，普遍地实施预算管理。凡是属于关系全局的预算管理权限和主要财力应集中在市局和县级局;属于基层的预算管理权限，一定要下放到工商所和机关内设机构,充分发挥他们的主观能动性。下级预算要服从上级预算，下级预算的框架要在上级预算的框架下进行。下级单位的年度预算方案，必须经上级单位批准后才能付诸实施。一级一级分解，一级向一级负责。二是要坚持权责结合原则。“有权必有责，用权受监督”在预算管理中同样适用。有财务审批的权力，就有用好权力的责任;有执行预算的权力，就有执行好预算的义务。在预算管理上，权力和义务的有机结合是科学理财、依法理财的前提和条件。三是要坚持预算收支平衡的原则。我们所讲的收支平衡，是指财政预算年度内收入与支出要实现平衡，而且要实现一种相对长期的、整体的和动态的平衡。四是要坚持统筹兼顾、保证重点的预算支出管理原则。财政支出既要保证日常工作的正常运转，又要考虑到未来事业发展的需要，做到有保有压，有先有后，重点是保工资、保福利、保运转。
(二)保证五年规划目标的实现。省局提出了到20xx年“走好三步棋，上好三个台阶，实现三个目标”的工作思路，即：第一步棋，从20xx年到20xx年，主要任务是打基础。通过处理好工商体改遗留问题、调整领导班子、狠抓队伍法制建设、协调好与地方党政的关系、实现全系统工资统发、加强基层基础设施建设等工作，为下一步提高与发展打好基础，工商部门迈上规范管理的台阶，实现基本稳定的目标;第二步棋，从20xx年到20xx年，主要任务是抓重点促提高。重点工作是进一步加强监管服务，进一步加强依法行政，进一步加强队伍建设，进一步加强班子建设，工商部门迈上效能管理的台阶，实现依法行政的目标;第三步棋，从20xx年到20xx年，主要任务是促和谐，努力使工商行政管理各项事业全面协调发展，工商部门迈上和谐管理的台阶，实现全面稳定发展的目标。在这一思路的指导下，结合学习和贯彻党的十六届五中全会精神，市局制定了十一五期间全市工商行政管理系统发展目标和主要任务的规划。在未来五年内，我们的预算管理都要围绕这一规划来实施。一是要加强系统财源建设。努力适应在省政府部门预算框架下，坚持依法依规征收非税收入，积极主动争取到20xx年全市工商系统的财力保障水平，与公、检、法机关现有的水平基本相当;到20xx年，全系统财力保障水平达到本地区同级行政执法机关的平均水平。为加强系统财源建设，市局决定采取一系列措施：科学测算，小额增长，逐年提高，通过小步快跑，积极稳妥地提高保障水平，实现可持续发展;推行责任机制，改革激励机制，通过科学管理挖掘开源节流的潜力。二是要积极主动化解债务。由于历史原因，全系统还有很重的债务袍袱。近一年多来，我们抓住机遇，积极主动化解银行债务，全局系统已化解银行债务974.7万元，其中市局本级100万元，##分局291万元，##县局239万元，##县局126万元，##县局120万元，##县局78.7万元，##县局20万元。目前全系统还有4000多万元的债务有待消化，欠国有商业银行的贷款，要利用银行改制的有关政策，积极主动运作，把债务划转到资产管理公司;欠信用社的贷款，要积极与信用社沟通，争取停止支付利息，通过较长时间分期偿还本金;欠工商干部职工的集资款，必须分文不少地还给干部职工。有债务的单位在编制年度预算时，必须要有还债预算。今后任何单位都不能出现新的债务，严禁赤字预算，我们再也不能使“后人而复哀后人”了。三是不断提高物质文化建设水平。明年乃至今后几年全市工商行政管理事业发展的总体思路，就是坚持以人为本，加强工商文化建设，用工商文化来统领工商行政管理工作。物质文化是工商文化的一个重要方面，当前全系统的物质文化建设水平还不高，全市还有25个无房工商所，很多基层单位的办公条件和执法装备还比较差，这些问题都要在十一五期间基本得到解决。
20xx年，全系统要完成市局机关综合楼建设和********县局机关的搬迁建设任务，启动**分局机关搬迁工程，解决10个以上工商所无办公用房的问题，为全系统每个工商所配备一台食品安全检测箱，在全系统全面实施办公自动化(oa系统)。到20xx年，要全面解决无房所的问题，各有关单位要做好规划。到十四五期末，要按照有利于市场监管和行政执法，有利于工商行政管理事业发展，有利于调动干部职工工作积极性的要求，配齐、配好必要的办公设施和执法装备，最大限度地改善办公条件，保证每个基层工商所和机关内设机构都有1辆执法车、2台以上电脑和其它必备的现代办公设备，在可能的条件下，县级局机关和工商所要建立图书室、阅览室、文体活动室，丰富职工的业余文化生活;建立休息室、食堂、浴室等必备生活设施，方便职工生活。总之，要通过五年时间的努力，认真解决长期积累的突出矛盾和问题，突破发展的瓶颈制约，使我们的物质建设水平和社会经济发展水平相协调。
(三)实施规范化的“零基预算”。零基预算，是指在预算编制中，对各项事业行政经费的确定，不再考虑上年度的支出基数，而是依据各单位的机构和人员编制情况、事业发展计划和工作任务，按照规定的支出标准，以零为基数每年确定一次。过去，在编制预算支出时，普遍采用的是基数加增长的办法，忽视了对以前年度基数中不合理因素的调整。这一做法已越来不适应形势发展的需要，“零基预算法”取代“基础加增长法”势在必行。零基预算的实施，可以使整个系统资金分布更加趋于合理，有利于提高系统资金整体使用效益，实现系统宏观调控目标。要通过规范化的零基预算，彻底转变基层单位特别是基层工商所经费居高不下、甚至年年上升的状况。
(四)提高预算编制的准确性。预算编制是系统预算决策过程的核心，也是预算管理过程的首要环节。一是要尽可能准确地测算全年的预算收入，准确地计算本单位的可用财力;二是要科学界定支出范围。哪些支出该实行全局统一管理，哪些支出该由上级调控，哪些支出该由基层掌握，应该进行规范。市局要求，从20xx年开始，各县级局预算支出要进行分块分级管理，属于公用性、基本保障性的支出，如工资、公共福利等，其分配权必须集中到县级局，一般性经费支出实行定额管理，分配权下放到基层。三是建立科学的预算科目分类体系。对预算支出指标的确定，事先必须做好认真、细致、科学的论证工作，要充分考虑到当前的和长远的、现实的和可能的、显见的和隐见的等各个方面的因素，尽可能增强预算的规范性、科学性和合理性。
(五)增强预算约束的严肃性。一是要严格执行预算。预算一经确定、批复，原则上不准随意调整和零星追加。要严格贯彻依法理财的方针，严格追加管理。只有上级政策有较大调整或遇到不可抗力因素时，才允许调整预算。对确需增加的支出要控制在财力可能的范围内，对确需降低收入目标的要严格论证原因。二是预算执行要法制化、制度化。要坚持以法制代替人治，从制度上约束个人行为，杜绝“不讲原则讲人情”的现象发生。预算执行必须完善工作程序，建立分类申报、分项审核、定期研究、集中审批制度。预算调整要服从全局战略，哪些类别、哪些项目是应该调整的，哪些类别、哪些项目是可调整可不调整的，哪些类别、哪些项目是万万不可调整的，都要从大局出发，顾全大局，服从大局，服务大局。三是要通过加强和改革预算管理，逐步建立起公平透明、平衡稳固、高效有序的系统财政管理体制，统筹安排系统资金，妥善解决聚财有限性与用财无限性的矛盾。
各单位在实施预算管理中，要大胆创新，勇于改革，积极探索强化预算管理的新途径、新方式和新机制。
一是要增强预算管理的透明度。要建立预算方案民主决策制度，年度预算方案的制定要广泛征求干部职工的意见，要经过局务会、所务会的讨论和审查;要建立预算执行情况分析和报告制度，每个月向局党组会通报一次预算实现情况，每季度向局务会分析一次预算完成情况，每半年向干部职工大会报告一次预算执行情况。
二是具体细化预算收支计划。要将年度预算分解为季度预算，季度预算分解为月度预算，要将系统预算分解为单位预算，单位预算分解为责任人预算。各单位和各责任人要根据预算收入进度计划，科学安排各项工作，积极组织收入;根据年支出预算和月度用款计划，合理调配资金，确保资金及时到位，促进各项工作的顺利开展。
三是突出管好大额资金使用。对基建项目，实行公开招标，公开竞标;对大型设备、大宗物资购买，实行公开招标、统一采购;对车辆管理，实行公开招标，定点维修，定点加油，统一保险等。大额支出集中管理，既能够减轻基层单位预算管理工作的压力，明晰和理顺预算管理秩序，又能够增强经费开支的透明度，提高资金使用效益，促进党风廉政建设，是强化预算管理的有效手段。
四是实行全额预算定额管理。所谓全额预算，就是对本单位各项财务收支事项，全面纳入预算管理笼子，防止资金“体外循环”。所谓定额管理，就是对日常公用经费，要科学测算出每个环节、每项工作流程上的经费耗用量，确定经费包干基数，超支不补，结余留用。对办公费、水电费、差旅费要实行限额管理制度;对机动车燃油费要按照车辆设计标准、使用程度等，测算百公里耗油量，核定费用定额;对其它各项日常公用经费，也要根据相关因素确定合理的、具体的消耗定额，做到少花钱多办事。
五是要强化预算管理激励机制。要建立年度预算执行评价制度，根据年初预算与年终预算执行结果的差异水平，对各预算责任单位的执行情况进行评价，把评价结果作为年度工作业绩考核的重要依据，并与领导干部任期目标管理制度结合起来。
六是要严格财务审计和监督。纪检监察和审计机构，每年要对各单位的财务(包括协会财务)收支情况进行一次深层次检查，采取实物盘点、原始凭证逆向核对、财务处理逻辑分析等方法，全面核查、分析各单位的财务家底，及时发现和纠正违纪违规行为，针对财务管理的薄弱环节提出有针对性的整改措施，促进财务管理工作不断走向规范化。
同志们，通过全系统广大干部职工的共同努力，我们为20xx年的预算管理划上了一个圆满的句号。现在，我们又即将掀开新的工作篇章。希望大家把思想认识统一到这次会议精神上来，齐心协力，众志成城，开拓进取，不断创新，为实现新的奋斗目标而奋勇前进!
同志们：
总结以前年度预算工作，这次全局预算管理工作会议的主要任务是贯彻落实年全省财务管理暨年部门预算布置会议精神。落实年各项任务，布置年单位预算;研究在新形势下如何进一步做好高速公路财务预算管理，为高速公路事业“发展更快、管理更好”提供财力保障。今年是省高速公路管理局(集团)开局之年，局系统预算管理涉及23个下属单位，略)全省最大的预算执行单位之一。如何保证我局系统预算执行的及时、准确、完整，当前急需解决的重要问题。
下面，我讲三方面的意见：
自年全面推行部门预算以来，在财政部门和省厅各部门的密切配合、大力支持下，高速公路预算管理虽然取得一些成绩。但我们更应清醒地看到，面对新形势，在预算管理中我们的问题还很多，任务还很重。从财政深化预算改革的思路看，今年仍将重点推进发展性支出三年滚动预算编制、强化预算绩效管理和预算项目库建设等改革，特别是对发展性支出三年滚动预算的编制，逐步实现了由预算编制执行一体化管理向编制、执行、监督三分离管理体制的转变。这对我们高速公路运营管理工作带来了新的挑战，我们必须适应新形势，进一步提高认识，预算管理不是某个人、某个部门的工作，它是单位主要领导的主要工作，是各部门共同的任务。我们应当站在高速公路运营管理的高度，既要适应财政改革的要求又要紧密结合行业的特点，既要通过财政改革提高我们的管理水平，又要有利于促进高速公路事业的发展。今年是交通资金预算管理方式改革较大的一年，具体表现在：预算外收入全面列入“收支两条线”管理;支出管理的改革力度不断深化;财政性资金由分散向集中管理转变;政府采购的规模逐年扩大、机制不断完善;国有资产的购置、管理、处置进一步规范。
由此可见，深化预算改革、加强部门预算管理、提高预算资金使用效益意义重大。
(一)强化预算管理，是贯彻落实《中华人民共和国预算法》的具体体现。
地方各级政府预算草案经本级人民代表大会批准后，即成为当年本级政府预算。因此，部门预算管理已纳入法制化轨道，具有很强的刚性。部门预算批复的资金是财政性资金，我们高速公路的通行费收入、租赁收入以及合资合作企业分红等投资收益等均属于财政收入，必须自觉接受财政监督，纳入财政预算管理。财政资金具有很强的政策性和严肃性，预算执行能否准确、及时、完整，是各级单位贯彻落实《中华人民共和国预算法》的具体表现。这就要求我们必须切实加强部门预算管理，既要注重提高预算资金的保障水平，更要注重提升预算资金的管理水平，不断提高预算资金执行的严肃性和合法性，保障预算资金的使用效率和效益。
(二)加强预算管理是建立高效的高速公路运营管理体制的需要。
预算管理是财务管理的中心，是单位工作的重心。凡事预则立，不预则废，因此，加强预算管理是单位稳定、可持续性发展的关键。随着高速公路的整合和管理的不断深化，如何按照财政预算管理体制的要求，加强预算管理、提高资金的规范性、安全性和有效性对高速公路管理了更高的要求。我们要在高速公路运营机制上进行不断探索与完善，通过加强预算管理，确保预算外资金收入完整，确保预算的编制、执行符合当前高速公路运营体制的需要，通过与财政预算体制的有机结合，使高速公路发展更快，管理更好。
(三)加强预算管理是推进党风廉政建设的需要。
通过加强预算管理，实现统收统支的目标。一方面规范收入管理，使所有收入纳入财政专户，有效防止乱收费、乱设“帐外帐”、私设“小金库”等违法违规现象的发生。另一方面，通过规范支出管理，严格按照标准审核和拨付资金，增强预算资金使用的严肃性。通过收支两方面的措施，有利于提高财政资金的使用效率，从源头上预防和治理腐败，推进党风廉政建设。
在充分肯定近几年预算工作取得成绩的同时，我们要清醒地认识到，目前预算管理中存在的问题。主要表现在以下四个方面：
(一)预算资金申请、使用观念方面存在的问题。
(三)预算执行方面存在的问题。
(四)资产管理存在的问题。
对这些问题，各单位一定要高度重视、认真对待、细致梳理，在今后的工作中尽快加以解决。
年是我局的起步年，按照省财政厅深化预算制度改革的要求，结合我局工作实际，今明两年我局预算管理工作的指导思想是：以预算编制管理为龙头、以预算执行管理为关键、以预算资金绩效考核为导向、以完善制度为保障、构建以资产管理为基础的，操作规范、运行高效、管理科学的高速公路预算管理体制机制，不断提高预算管理的规范性、有效性、科学性，全面提升高速公路预算管理水平，为推进高速公路又好又快服务做好财力保障。
根据以上指导思想，我局预算管理工作的重点是提高预算编制的完整性、科学性;预算执行的规范性和预算监督的严肃性，全面提高部门预算管理水平。
为此，要着力抓好以下六个方面工作：
(一)提高对“收支两条线”预算资金管理的认识。
目前，高速公路运营管理已纳入财政“收支两条线”预算管理，经同级人大批准的部门预算是我们统领一切管理工作的主线，具有很强的约束力。预算管理不单单涉及财务部门，它是一个系统工程，涉及计划、养护、机电和人事劳动等部门，所有工作都要适应“收支两条线”管理，都要服务、围绕于这条主线开展。各单位领导，尤其是单位“一把手”要切实提高对“收支两条线”预算资金管理的认识，组织好本单位预算编制工作。一要认真学习预算管理的政策，熟悉各项规定，深入研究探索高速公路运营机制和财政预算管理体制的有机结合，做到预算管理和运营管理不脱节，不能形成“两张皮”。二要深刻领会和把握预算管理的内涵。预算管理是过程与结果的统一，预算编制是单位制定工作计划和发展规划的过程，预算执行是工作落实和解决问题的过程，预算编制的好坏，反映一个单位的整体管理水平，反映领导的前瞻性和单位的发展潜力，预算执行的好坏，反映单位领导的执行力和单位的战斗力。三要充分认识预算管理的复杂性。预算管理是一项综合管理，它需要多层次、多部门的分工与合作。实行预算管理，是单位建立自我约束、自我控制、自我发展的良好机制和有效办法，可以节约资金投入，减少成本支出。预算管理又是一个技术性、科学性很强的工作，要求工作人员要有很强的业务能力和职业道德。因此，预算工作是财务之中心，单位工作之重心，必须高度重视。
一是要进一步扩大预算编制范围，部门预算编制范围在年预算编制中要涵盖我局所有事业单位、合作合资公司分红所得以及我局投资成立的国有独资企业，将所有事业单位所有的收入与支出全部纳入部门预算，统一安排、统筹管理。
二是统筹全局预算，科学安排资金。我省高速公路整合最主要的目的就是统筹使用资金，搭建更大的融资平台，逐步实现“统贷统还”，如何达到这一要求，如何实现高速公路发展更快、管理更好的目标，统筹预算管理是第一步，也是最基础、最重要的工作。第三要站在网络化管理的角度，合理安排养护工程，要从通道流量的影响、道路的状况等因素统筹考虑，在网络内确保道路畅通，不能全部在一个流向、一个节点上安排项目，要合理规划。
三是要合理、实事求是编制单位预算。预算的编制是各单位安排未来一年工作的整体规划性文件，并不是几个简单的数字和几个项目的简单相加。在这里要重点，年部门预算编制在总体上要做到收支平衡、确保重点、兼顾一般，这是一个大前提。在这个前提下，各单位要根据部门实际，从严从紧从快编制部门预算，除保证法定和政策规定的重点支出的增长外，严格控制其他一般性支出。同时，各单位务必在规定时间内完成部门预算的编制工作，及时报送。
四是进一步适应和完善发展性支出三年滚动预算工作。高速公路运营管理，有着极其明显的特点，有的工作并不适应三年滚动预算的要求，但作为全省财政管理的统一要求，我们还必须在结合自身实际的条件下适应这一情况。因此，要求我们工作要有超前性、预见性，对相应稳定的项目预算要合理编制，对变化较大，不可控因素很强的项目要科学预测，提前动手，把工作往前做、往细做。此外，还要充分考虑国际金融形势和国家宏观经济政策的阶段性走势等方面的因素，尽量提高预算编制的精准度。
五是要进一步加强预算的约束力，严格控制预算追加。预算一旦确定，就必须严格执行。除特殊情况，临时决定且必须当年进行的工作和突发性事件外，预算一般不予调整。各单位要着力在提高预算编制的真实性、准确性上下功夫，通过预算计划的编制工作体现出一个单位管理的水平。
六是做好项目库的维护工作，完善项目库管理，增强年度预算之间的连续性。财务、计划、养护、机电等业务主管部门要加强配合，结合当年高速公路实际情况，做好项目库动态建设，尽快实现项目库项目与部门预算批复项目之间的逐步统一。
(三)积极、认真、严格地做好预算执行工作。
部门预算经省人大批准后，我们作为预算执行单位只有执行的义务，不可修改，如修改必须要报批。为进一步加强预算执行力度，一是积极协调和适应国库集中支付改革。二是加强所有合资、合作企业分红所得以及我局投资成立的国有控股企业的收入与支出的预算管理体系，保证支出项目的规范、透明、科学合理。三是加强政府采购管理。各单位要认真执行《政府采购法》及有关制度，落实专人负责制。要编细、编实政府采购预算，加强政府采购的计划性。严格按照批复下达的政府采购预算实施采购，增强政府采购预算刚性和约束力。四是加强结余资金管理。在预算编制中，应将单位净结余资金与预算外资金统筹考虑。在预算执行中，单位在当年预算之外需要追加项目支出预算的，应优先考虑将净结余资金纳入年度预算调整计划，不能一方面部门手里有大量结余资金，一方面要求预算调整追加。五是在全局系统推行财务管理信息平台，加大财务管理信息平台的管理力度，充分发挥网络优势，做到计划、预算、资金使用等业务信息管理的平台化，提高预算管理的前瞻性和计划性，切实加强财政资金的监督管理。
(四)扎实推进预算管理基础性工作。
一是要继续做好预算管理制度的完善落实工作。各单位结合自身实际，对本单位原有的预算管理、财务内控制度进行修订完善。在预算管理中充分体现制度的规范性和约束力，严格做到依法理财、按制度理财。要根据制度的具体执行情况，进一步完善相关制度及具体操作流程，建立起覆盖预算管理全过程的制度规范体系。二是规范和强化资产管理。各单位要进一步健全内部资产管理制度,明确职责，强化管理，提高资产的使用效益。加强对事业单位资产购置、使用和处置等各环节的管理和有效监控，实现资产管理和财政预算管理的紧密结合。三是各单位要严格遵守各项财经纪律，从严控制编制外用工，使用编制外用工须经我局人事部门批准;严格执行国家有关工资收入政策，禁止违反规定超标准、超范围或巧立名目发放津贴补贴或奖金;坚持集体领导下的财务“一支笔”审批制度，做到财务决策民主、制度齐备、操作规范、核算准确。四是要加强预算管理工作的预见性和计划性，树立“先有预算、后有支出”的办事观念和办事原则。对预算管理不能简单理解为财务管理部门的事，业务部门也要密切配合，有序安排好各项工作，分清轻重缓急，使部门、单位的主要工作在部门预算中得到切实、充分的反映。五是要加强基本数据信息、支出标准、项目库等各个方面的管理基础工作，巩固以前年度资产清查成果，推进财务管理信息化建设。
(五)切实加强预算管理的组织领导和绩效考核工作。
预算管理工作事关发展全局，是各单位工作的重要组成部分。各单位要高度重视，加强领导，精心组织，注重协调，确保各项工作顺利开展。一是要牢固树立正确的理财观念。要始终坚持民主理财、科学理财、依法理财，实现生财有道、聚财有度、用财有效、管财有法的良性循环。要树立科学的管理理念，严格控制行政成本，建设节约型机关，提高掌握和运用财政政策法规的能力、提高高速公路事业发展的能力和防范风险的能力。要对财政预算资金的属性和使用目标有正确的认识，积极支持和配合财政预算管理各项工作的推进。二是要切实加强预算管理工作的组织领导。各单位要把加强预算管理摆在重要和突出的位置，主要领导要作为第一责任人，要亲自过问、亲自协调;分管领导要具体负责，定期听取汇报，协调推进相关工作;要落实专人，明确责任，结合自身实际制定落实相应的工作计划，加强业务培训和工作对接，确保各项措施的顺利推进。三是财务管理部门切实把预算工作做为财务管理中心工作来做，把主要人员、精力投入到预算的编制、执行中，不能人人、事事紧盯着贷款、存款与一些与个人利益有关的项目中或工作上。四是在全系统推行预算管理绩效评价工作。规范绩效评价的程序和步骤，完善绩效评价指标体系。建立客观公正的考评标准、科学合理的指标体系和可操作的考评方法，以适应财政预算绩效评价工作。
(六)加强监督检查，保障资金安全，不断提高财务监管水平，促进财务工作健康发展。
各单位在注重营造良好外部环境的同时，要更加重视内部监管职能的发挥，切实保障交通资金安全，不断提高财务监管水平。随着高速公路的不断发展，高速公路运营管理越来越受到社会各界的关注，近几年政府财政、审计等部门也以不同形式对高速公路运营进行评价和分析。各单位一定要高度重视，充分发挥内部审计、社会审计力量的监管优势，形成监管合力，健全事前审核、事中监控、事后检查相结合的全过程监管机制。坚持资金安全和效益并重，不断完善交通资金财务监管机制。重点抓好以下工作：一是规范单位非税收入管理和银行帐户管理工作，杜绝设立“小金库”;二是对预算执行全过程进行监督，组织开展重点建设项目和养护项目工程资金使用情况的监督检查工作，杜绝未按预算、超预算支出等违规行为发生;三是各单位要严格执行《政府采购法》，规范政府采购行为，依法开展政府采购活动。四是深入调查研究，围绕国库集中支付制度实施情况等进行重点调研，了解和掌握改革实施中遇到的问题，研究应对措施和政策建议。五是省高速公路路网预计达到5700公里，随着省高速公路路网的形成，高速公路工作中心由公路建设向公路养护转移。在养护工程质量、资金和人员安全方面都不能出问题。六是认真落实干部作风建设年活动，认真执行上级一系列有关廉政建设等规定，特别是落实好中央办公厅、国务院办公厅联合下发的《关于党政机关厉行节约若干问题的通知》的有关要求和规定，从预算安排和资金使用上严格把关。
同志们，年我局系统财务工作任务重、压力大，让我们变压力为动力，迎难而上，努力服务高速公路事业又好又快发展，为高速公路可持续性发展提供强有力的财力保障。
总结。
近年来我县部门预算编制和改革工作情况，部署明年部门预算编制工作。刚才就2021年的部门预算工作的进行了具体的布置，希望各部门、各单位严格按照《预算法》的要求抓好落实，确保按时完成2021年度部门预算编制工作任务。下面，我重点强调以下几个问题：
一、充分认清当前财政形势。
（一）财政收入增幅持续放缓。
现在财政经济面临的形势异常严峻，特别是财政收入的形势相当不乐观。新冠肺炎疫情的爆发给各行各业都带来了巨大的冲击，企业经营活动短期停滞，营业收入锐减。对财政最直接的影响就是原有税源缩水，缺少新的税收增长点，税收流失较为严重。同时为打赢新冠肺炎疫情防控阻击战，全面助力企业复工复产，需要积极发挥财税政策调控作用，未来减税降费仍然是主基调。综合各方因素，预计明年收入增幅将明显回落，实际可用财力有限。
（二）财政刚性支出持续增长。
当前保民生、保工资、保运转等刚性支出增长较快，各类奖励、机关事业单位养老保险改革等政策叠加，政府债务偿还等，每年在编报预算中都有各类新增的增支政策，需要县级财政保障，财政保障压力日益加大。这些困难和问题对预算编制工作提出了严峻挑战。扎实做好“六稳”工作、落实“六保”任务也对财政工作提出了更高的要求。各部门、各单位要认清当前我县严峻的财政形势，牢固树立过“紧日子”的思想，理解财政困难，关心、支持财政部门工作，严格按照要求编制好明年的部门预算。
二、明确工作任务和方向。
（一）全力完成收入任务。
今年中央继续加大减税降费力度，在当前财政十分困难的特殊时期，既是保住市场主体，为企业减负纾困，留得青山的阶段性策略，更是激发市场活力，从根本上壮大税源，赢得未来的长远性战略。相关职能部门要共同配合，落实好中央、省市县减负和留商扶商政策，帮助辖县长效税源企业减压降负，推动长效税源企业恢复生产经营，提升企业竞争力，促进辖县存量企业稳步发展壮大。要以更加积极有为的财政政策对冲疫情影响，为收入组织奠定基础，全力做好全年财税各项工作，力争完成全年财税收入的目标任务。
（二）切实兜牢“三保”底线。
“三保”关系到政府履职尽责和人民群众切身利益，是维护经济运行秩序和社会大局稳定的“压舱石”。当前财政减收增支进一步增加，基层“三保”面临较大压力。财政部门要全面落实保障责任，合理统筹上级转移支付和自有财力，科学安排经费预算，切实保障好重点支出需求。要坚持“三保”支出在预算安排和库款调度方面的优先顺序，国家标准的“三保”支出保障到位后，才能安排其他支出。
（三）从严控制一般性支出。
在应对疫情冲击的特殊时期，各部门、各单位要认真贯彻政府过紧日子的要求，严格压减非急需非刚性支出。一是要严把支出预算关口，不该花的钱一分不花。大力压减一般性支出，严控“三公”经费及各类行政事业经费，严格执行各项经费开支标准。要把财政支出更多用在保障与百姓生活息息相关的领域，扎实做好“六稳”工作、落实“六保”任务。二是要刚化硬化部门预算约束，强化年初预算的严肃性和约束性，让每一分钱花到最需要的地方。严格按照预算安排支出，严禁无预算超预算列支。除疫情防控、应急救灾事项外，预算执行中一般不再追加预算。今年要继续严控临时批拨款申请，各部门、各单位基本支出增量部分通过“不可预见费”科目统筹解决，确有临时用款申请需求的，用款单位要认真梳理文件、政策依据，按程序报县政府审批。
（四）积极盘活存量资金。
财政大幅减收，为平衡财政收支压力，县财政要积极采取措施，收回各类结余和沉淀闲置结转资金重新安排，努力增加财政收入，为落实减税降费政策、保障重点支出创造条件。要把盘活财政存量资金作为弥补财政减收、增强财政保障能力的重要举措，对财政存量资金进行定期清理，统筹安排，有效提高财政资金使用效益。
（五）提高资金使用绩效。
全面推进预算绩效管理工作，强化支出责任和效率意识，逐步将绩效管理范围覆盖各级预算单位和所有财政资金，将绩效评价重点由项目支出拓展到部门整体支出和政策、制度、管理等方面，加强绩效评价结果应用，将评价结果作为调整支出结构、完善财政政策和科学安排预算的重要依据。各部门、各单位要切实将预算绩效管理的理念和相关要求融入到预算管理的全过程，完善绩效目标编制，运用科学规范的绩效评价方法，扎实做好部门整体支出及项目支出的绩效评价，坚决削减低效无效资金，确保财政支出的经济性、效率性和有效性。预算执行过程中，各预算单位要对绩效目标运行情况进行跟踪检查，保证绩效目标的顺利实施。县财政要对各部门支出绩效情况进行监督评价，进一步完善制度，改进管理，真正做到花钱要问效，无效要问责。
三、
全面落实工作要求。
（一）压实责任。
各部门、各单位要切实履行预算编制的主体责任，对预算编制工作实行“一把手”负责制，切实把预算编制工作摆上重要的议事日程，加强组织协调，统筹谋划。要真正地把县委、县政府对预算编制的要求和本部门的具体情况结合起来，着力提高部门预算的编制质量。各部门、各单位对上报数据的真实性、准确性和完整性负责，严格按照规定的时间节点报送县财政。
（二）严格程序。
对于特殊政策和无法预见的重大支出变化，确需安排的新增支出，原则上通过调整部门当年支出结构或者从部门的结余存量资金中解决，尽量减少预算追加事项。
（三）加强指导。
财政部门要强化与各预算单位的沟通协调，全面掌握年度工作重点和计划，根据相关政策和项目计划进度以及财力可能，分年度统筹安排项目支出预算和采购预算，切实提高预算编制准确率，降低结余结转。同时，加强对预算单位预算编制、项目申报等业务指导，严格把好审核关，切实提高部门预算编制整体工作质量。
（四）严肃纪律。
各部门、各单位要坚持把纪律、规矩挺在前面，守住“三条线”：一是守住勤俭办事的标线，严格落实中央八项规定精神。二是守住财务制度的红线。三是守住财政纪律的高压线。要加强执纪监督，加大问责力度，以严的标准、铁的纪律念好“紧箍咒”。坚持依法理财，自觉接受人大监督和社会各界的监督，推进预算公开，增强政府理财工作的透明度，让财政资金在阳光下运行。
同志们，本次会议后，2021年部门预算编制工作就正式启动了。无论从财政形势还是改革要求看，明年的预算编制工作都是一场硬仗。大家一定要充分发挥主体责任作用，准确把握预算编制的重点和要求，将预算编制工作纳入部门工作全局统筹考虑，精心组织，周密部署，扎实工作，推进部门预算改革和管理工作再上新台阶。
10月19日上午，20xx年市本级部门预算编制工作会议在市财政局顺利召开。会议全面分析了当前财政财务管理工作面临的新形势、新问题，部署了20xx年部门预算编制工作。市直各部门预算单位财务负责人、各县市区预算股负责人参加会议。
会上，预算科负责人指出20xx年市本级预算改革的主要内容：一是积极推进零基预算改革，着力在专项资金上去“基数化”。二是积极推进财政资金统筹整合，着力在资金分配上去“碎片化”。三是积极推进中期财政规划编制，着力在预算编制上去“年度化”。四是积极推进绩效评价改革，着力在资金使用上去“粗放化”。五是积极推进预决算公开，着力在支出方向上去“隐秘化”。20xx年预算编制的重点方向是“四保两减一增”，即四保是：保人头经费和运转经费、保各项改革政策到位、保发展重点、保民生急需;两减是：是减少“三公”经费预算、减少本级财政风险;一增是：增设产业发展(财源建设)基金。
会议还对20xx年部门预算编制的具体业务进行了讲解。有关科室负责人分别就20xx年部门预算编制的编报程序及编报内容、政府购买服务、财政绩效评价、政府采购预算等进行了详细的讲解。
据宿马产业园官网报道为安排部署20xx年部门预算编制和管理工作。10月25日下午，园区召开20xx年预算编制工作会议。
园区党工委委员、管委会副主任张珂出席会议。园区各部室、两乡一城、派出机构负责人及负责编制人员参加了会议。
张珂指出，做好部门预算编制工作任务艰巨，责任重大。各相关部门要严格贯彻落实财经纪律，强化财务支出管理，严格遵守各项财务支出管理制度，规范各项支出行为;各预算单位作为预算编制工作的责任主体，各项预算要坚持实事求是原则，以事实为依据，量入为出、量力而行，规范透明。要切实把好预算资金、项目的论证关、审核关，把各项工作做深、做实、做细，不断提高预算编制质量和预算管理水平。
会议还对20xx年预算编制工作进行了具体部署，对园区20xx年部门预算编制报表进行了详细讲解。
11月22日，市政府召开市直部门财政预算工作会议，研究部署部门预算和财政财务管理工作。市委常委、常务副市长熊征宇、市人大常委会副主任李逸章出席。市审计局、市财政局主要负责人，以及市直各单位分管财务负责人及财务科长，市财政全体干部职工共计612人参加会议。
会议指出，要认清当前经济下行的严峻形势和财政收支“一降一升、压力巨大”的严峻挑战，适应全面从严治党越往后越严、财经监管越往后越密、风险防控越往后越紧的新要求，全面提升财政预算编制水平。
会议要求，把好认识关、政策关和编审关。单位一把手要亲自重视，把预算工作作为本单位“三重一大”事项纳入班子集体研究，部门所有收支都要纳入预算统筹安排奖补项目，打破部门之间、专项资金之间的界限，对同类支出，跨部门、跨科目整合，尤其是对科技、旅游、人才、扶贫、招商等专项资金进行部门整合，坚持市县分级负担和“三保三压”原则，在精准预算上。
作文。
章。
会议强调，部门预算一经人大批准、批复，就是具有法定效力的法律文书，具有刚性约束，必须不折不扣执行。要落实管控措施，从严控制基建项目。要加强监督检查，构建全方位、全过程的监管体系，构建阳光财政，实现科学理财。
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