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六安-东石笋公路升级改造项目于年由市发展计划委员会批准建设。本项目位于金安区境内，起点位于六舒路口k0+000终点位于金安区毛坦厂镇k42+950.627，路线全长42.950.627km。本项目设计时速40km/h的二级公路,路基工程在老路基础上拓宽至12m路面为新建路面，宽度为9m采用4cmac13细粒式沥青混泥土、5cmac16粗粒式沥青混凝土、32cm水泥稳定碎石、20cm级配碎石结构层。其中1标段包含一座老桥改造及部分管涵、排水工程等，2标段包含二座老桥改造及部分管涵、排水工程等。2017年2月由金安区审计局及建设单位委托我公司对该道路建设项目了1、2标段进行跟踪审计服务。在金安区审计局的指导和支持下，我们公司六安-东石笋公路升级改造工程跟踪审计组紧紧围绕双方签订的《六安-东石笋公路升级改造建设工程跟踪审计服务协议》，根据国家审计署、省审计厅、省财政厅发布的有关文件精神，借鉴交通系统和其他部门大中型项目的管理经验，切实地开展了该项目跟踪审计工作。为项目建设的投资控制严格把关，完成了跟踪审计工作目标和任务。现将主要工作情况进行总结汇报如下。
公司根据项目实际情况编制了《六安-东石笋公路升级改造工程项目建设过程跟踪审计方案》、《六安-东石笋公路升级改造工程施工过程跟踪审计实施程序、管理手册》。安排具有实践经验的注册造价师担任项目主审。
司领导的要求，忠于职守、勤于工作、扎根现场、务求实效，有力地配合了业主管道办、工程分部、项目部的投资控制和造价管理工作。尽管工程地点分散，但每个工作日我们都安排跟踪审计组人员至工程现场，全面地了解工程施工情况和其他事项，回复业主的造价咨询和工作要求，并及时向审计处进行汇报。跟踪审计组人员每周定期参加各工程的工地例会，会上通报每周的跟踪审计情况并提出相关的意见和建议，处理造价问题。实时对施工现场进行勘察，参加隐蔽工程验收，以及用文字形式做好记录和用数码相机进行拍照以存档备查，掌握详实的工程原始资料，确保工程计量工作的准确性、科学性。同时，我们每月将我方的跟踪审计详细情况向审计处进行汇报，虚心接受审计处的工作指导，并将审计处领导对跟踪审计的工作要求和业务安排及时向业主工程分部、项目部以及施工、监理单位进行通报，凝心聚力，认真落实。
三、抓重点、抓主流。
针对工程建设过程中影响造价的突出问题，及时向业主报告处理意见和解决方法。
含在合同措施费中的部分项目费用建议业主项目部不予计取，尽管由此产生了。
油库后山的开山放坡施工，二次放坡结束时，跟踪审计人员建议随即对坡面进行喷锚支护或种植植被处理的保护措施，但未被采纳;现在出现坡面失稳，准备进行支护施工，而目前山间的管线施工、山下的油罐和管线施工均已完成，且坡面已被雨水严重侵蚀和部分位置已经滑坡，在这种情况下进行支护施工，势必造成施工难度增加且工程费用和措施费用都会大幅增加。事实证明我们当时的建议是合理的、必要的。再如栖霞油库的消防泵楼、消防水罐、输油泵棚及设备基础基坑开挖因地质条件不好，而进行深挖回填砂石处理，造成工程造价增加合计至少在100万以上，但是否经过各方科学论证、方案比较，是否采用的是最经济合理、切实可行方案，不得而知。以后在处理上述较大变更的问题上，我们也建议业主能够先组织代表技术方面的设计、监理单位，代表经济方面的跟踪审计单位，代表施工方面的工程承包单位，共同协商，集思广益，优选出技术可行、经济合理的处理方案。“问渠那得清如许，为有源头活水来”。我们跟踪审计工作一年来能够开展得有声有色，得益于公司审计处的热情指导，得益于公司管道办、各工程分部、项目部的密切配合，得益于我公司领导的大力支持和跟踪审计组全体人员的勤奋努力。今后，我们将继续在审计处的指导下，加强工作的主动性、创造性，进一步提高跟踪审计工作的质量与水平，全心全意为业主做好造价咨询服务。
在今年召开的省、市、县相关工作会上，再次荣获全省审计财经法规宣传工作特等奖，连续第被评为全市审计工作先进单位和全县目标管理综合考核优胜单位。成功创建市园林式单位，全面启动了省园林式单位和省文明单位的创建工作。回顾全年的工作，我们的做法是：
根据年度计划，我局将财政预算执行审计、经济责任审计、政府投资跟踪审计和绩效审计作为半年工作重点，集中力量，攻坚克难，完成了预期的目标任务。
（一）财政预算执行审计。今年的预算执行审计有三个特点：一是充分准备动手早。底，局财金股就完成了工作方案的制订。1月10日，全局召开了动员大会，进行了全面、周密的工作部署。
1月18日，审计组现场进审，
2月5日，现场审计基本结束。整个过程筹备充分、组织周密、实施顺利；二是整合资源力量强。打破股室界限，组织业务人员23人，由7名班子成员带队，分为三个小组，合理搭配，分工协作，最大程度的提高了工作效率；三是ao运用效率高。审计涉及重点单位和部门28个，同时还开展了国有土地出让收入的专项审计，点多面广，任务繁重，审计组充分运用ao现场审计软件，大大缩短了现场审计时间，提高了审计项目质量。本次财政预算执行审计，查处问题12项，提出评价意见6条、审计建议4条，提交了高质量的审计报告，受到了县委、人大、政府的好评。
（二）经济责任审计。今年全年，我局完成经济责任审计项目6个，在审4个，审计对象10人，其中，突出了领导干部的任中经济审计，同时加强了对事业单位法人代表的经济责任审计。为充分提高审计报告的利用率和审计成果，专门下发了平审发[20xx]3号《县审计局关于统一、规范、简化经济责任审计结果报告格式的通知》，将报告编印成册，除主送县委组织部及组织部长，还报送市审计局、县委及书记和副书记、县人大及主任、县政府及县长和常务副县长、县政协及主席、县纪委及书记。
（三）政府投资跟踪审计。去年我局启动并实施了2个政府投资工程的跟踪审计试点项目，遏止虚增投资1600多万元，今年这项工作已全面展开，对全县所有重点工程实行了提前介入和全程跟进。审计组进驻12个施工现场确认计量签证，对隐蔽工程拍照留存，就工程增加计价部分进行建议性调整，积极为政府节约建设资金、降低发展成本。
（四）绩效审计。年是我局开展绩效审计的试点之年，我局《二〇xx年目标管理考核办法》中明确规定“每个业务股室必须完成1个绩效审计项目”，要求审计人员在项目实施过程中积极探索绩效审计的方式方法，突出绩效内容，为20xx年“绩效审计推进之年”奠定坚实的基础。如对某医院的审计，该医院投资近万元改建门诊楼、住院楼，新建戒毒治疗中心，造成负债近1000万元，但审计认为，该院医疗服务硬件显着提高，业务量和经济效益均大幅增加，每年偿还负债300多万元，投资项目绩效水平较高；又如审计某公司搬迁建设项目，同样是大额负债建设项目，但该公司廉价处置黄金地段的铺面，在较偏避地段购置土地建设新楼，规模控制不严，应对市场变化失误，致使公司陷入困境。审计界定该公司搬迁建设项目未达到预期目标，绩效较差，主要负责人负有领导责任。
二、在增强“队伍四力”中夯实审计基础。
我局紧紧围绕建设“学习型、规范型、效能型、和谐型、廉洁型”机关目标，加强队伍建设，提高审计水平。
（一）增强队伍战斗力。一是通过开展学习法律法规、审计案例讲评、审计项目质量分析等活动，培养审计人员的查案能力和分析能力；二是聘请省厅专家举办计算机辅助审计专题培训班，组织全局业务人员每晚集中操练2小时巩固培训效果，同时投资9万多元添置一批手提电脑，全局手提电脑达到人手一台，已有10人通过ao认证考试，还有8人积极备战7月2日的考试；三是在局机关推行领导干部“公开竞职、差额选举”和股室负责人“公开竞聘上岗”制度，局班子集体结合“权、责、利”，与所分管股室人员在政治思想、廉政建设、审计质量、工作任务、奖罚考核方面实行“五联”，开展“一对一”的帮扶活动和谈心活动，增强了队伍的凝聚力和战斗力。
8小时外“生活圈”的监督检查，实行重大事项报告检查制和廉政回访制，请县纪委干部到机关举办了一次廉政教育学习班。
（三）增强队伍约束力。
善干部管理考核办法，在机关大厅设置去向牌，安排专人负责对干部工作日去向进行跟踪登记，建立干部德、能、勤、绩、廉的`量化考评档案，考评结果与个人津补贴、评先评优和提拔使用挂钩，有效规范了干部行为。
（四）增强队伍创造力。鼓励干部积极探索并运用新的审计方式方法，提高审计质量。如法制股通过“九查九看”促进被审计单位实现厉行节约，工交商贸股总结12条方法开展“小金库”检查，基建一股、二股创新方法对隐蔽工程进行拍照留存等等，这些新的方式方法的运用，规范了审计程序，节省了审计时间，降低了审计成本，提高了审计质量。
三、在健全“四项制度”中巩固执法质量。
我局注重加强内控，健全制度，规范程序，督促整改，实现审计执法质量控制目标，确保执法质量生命线。
（一）完善内部管理制度。年初，进一步修订完善了县审计局《审计执法过错责任追究制度》、《审计复核制度》、《重大审计事项集体审定制度》、《审计人员有错与无为问责办法》、《关于基本建设投资项目审计程序的补充规定》等11项审计质量控制制度，全面规范审计行为，提高执法质量。
（二）创新质量把关制度。在审计质量控制过程中，实行重要审计事项专项承诺制：要求被审计单位提供并承诺完整、真实的重点审计内容情况和会计资料，明确告知配合支持审计工作的基本要求和违反承诺的相关审计处理措施，并要求被审计单位法人和相关财会人员签字；坚持集体三审制：现场审计完成后，审计组成员集体研究审计报告初稿。征求意见稿送出前，由局长、法制股、审计组成员集体进行审核。根据被审计单位回复的陈述意见，由审计组修改，法制股复核后，再由局业务办公会集体审定；实行三级复核制：审计组成员交叉复核、主审全面复核、法制股专职复核，确保了“零”质量事故。法制股组织对已完成的审计项目进行评选，共评出一等奖1个、二等奖1个、三等奖3个，有2个审计项目分别获得市审计质量评比一、二等奖。
（三）推进审计公告制度。我局与县政务中心积极协调，在“县政府门户网”首页的头版位置设置了“审计公告”栏目，公告审计结果10个，并增设了网友“浏览点击数”统计链和评论栏，“审计公告”的上网，不但使公众及时了解了政府及部门重大经济活动和财政财务收支的具体情况，消除他们的疑虑，增强了他们对政府的信任。同时，也让政府及相关部门、审计机关及时了解了公众反馈的意见和建议，有效促进了审计意见的整改落实和审计质量的提高。
（四）落实审计回访制度。本着“审而要究、审而要改、审而要用”的工作思路，加强对审计建议落实情况的回访和跟踪检查。年初，县自来水公司采纳“康达给排水公司作为完全自然人公司，在自来水公司任职的不能到康达兼职，自来水公司的员工不应在康达上班、入股”的审计建议，对依托公司成立的康达给排水公司进行了撤并；在对某镇中心校的财务收支审计中，发现其下属某中学伪造学生签名截留、挪用贫困寄宿生生活费补助30000元用来购置学生课桌的问题，审计组在最短的时间内责成被挪用资金全部归位，该中心校认真采纳审计建议，督促各学校对补助发放名单进行公示，接受学生与家长监督，确保补助资金发放到位，做到了专款专用。
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根据《中华人民共和国审计法》《广东省预算执行审计条例》《深圳经济特区审计监督条例》及相关法律法规，市审计局近年来在市委、市政府和上级审计机关的领导下，牢固树立政治意识、大局意识、核心意识、看齐意识，认真贯彻落实国家总书记重要批示精神，努力争当“四个坚持、三个支撑、两个走在前列”的尖兵，积极转变审计理念，推进审计全覆盖，对xxxx年度市本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计，主要审计了市本级财政管理和决算报表、部门预算执行、重大政策措施贯彻落实、民生项目和重点专项资金管理、国有资本和国有企业运营、政府投资项目建设等方面，较好地发挥了审计工作的保障和监督作用。
xxxx年，深圳市各部门认真执行市六届人大二次会议批准的财政预算，市本级财政预算执行良好，财政收支管理总体规范。市财政委提供的预算、预算调整方案及决算报表显示，市本级一般公共预算总收入3,421.21亿元，总支出3,212.38亿元，年终结转结余208.83亿元；政府性基金预算总收入1,476.51亿元，总支出1,172.66亿元，年终结转结余303.85亿元；国有资本经营预算总收入78.03亿元，总支出60.86亿元，年终结转结余17.17亿元；社保基金预算总收入1,107.96亿元，总支出410.94亿元，当年结余697.02亿元，年终滚存结余4,432.02亿元。
在全国经济下行压力加大、财政收入增速放缓的形势下，深圳市本级财政收入继续保持了稳定增长态势xxxx年市本级一般公共预算收入1,995.95亿元（包括税收收入1,420.67亿元，非税收入575.28亿元），比上年增长14.42%，税收收入占一般公共预算收入71.18%财政收入实现稳定增长，为深圳市推进供给侧结构性改革提供了有力保障。
xxxx年市财政及时将预算执行进度较慢的资金、上年结转资金等共计476.07亿元统筹调整用于对口广西百色和河池两市扶贫协作资金、轨道交通四期政府项目资本金、军民融合基金、政府投资引导基金、国资改革与战略发展基金、市级中小微基金、人才创新创业基金以及国际会展中心建设等项目，市本级全年预算支出完成率达到99.58%。
一方面，加大民生实事和重大民生工程资金保障其中，教育、医疗卫生和就业等九大类民生领域支出合计2,380亿元，116件民生实事支出302亿元，12项重大民生工程年度投资完成322亿元另一方面，保障市委市政府重大决策部署落实，成立人才安居集团拨付注册资本金400亿元，成立国资改革与战略发展基金注资110亿元，注资人才创新创业基金5亿元，向市级中小微企业创新创业基金出资25亿元。
推进事权与支出责任相匹配的第五轮市区财政体制改革，进一步落实强区放权措施，推进城市管理治理水平不断提升加大对财政专户的清理整合力度，撤销了未经财政部核准的10个财政专户，制定了13个内控管理办法国有资本和国有企业管理围绕权责关系、结构调整、激励约束等领域形成了改革配套文件，顶层设计基本成型；并购重组、资本运作、基金群战略、围绕“一带一路”走出去战略等扎实推进，创新驱动生态体系持续优化，混合所有制改革不断推进。
对于上年度审计工作报告反映问题的整改情况，市审计局已于xxxx年12月向市政府报告，并按规定向市六届人大常委会第十二次会议报告。各有关单位按照市政府的统一部署，认真组织整改，按照审计要求已上缴财政资金8.42亿元、归还原渠道资金0.25亿元、调账及其他整改方式处理资金21.77亿元，根据审计建议完善各项规章制度22项。
（一）市本级财政管理审计。
重点审计了市本级xxxx年度预算执行情况和财政决算报表。结果表明，市财政委围绕市委、市政府重大决策部署，围绕推进供给侧结构性改革要求，认真落实积极财政政策，深化财政体制改革，加强全口径预决算管理和监督，进一步优化财政支出结构，加大关键领域和薄弱环节投入，财政资金使用绩效进一步提高。xxxx年市本级全口径预决算情况如下：
单位：亿元。
注：1．社会保险基金预算及决算数为全国统一险种及深圳自有险种二者合计数。
从财政管理和预算执行组织实施情况来看,审计发现仍存在一些需要改进的问题。主要是:。
市财政委xxxx年12月29日经由深圳市引导基金投资有限公司出资14.99亿元，参股国家中小企业发展基金，超进度支付二、三期出资款10.49亿元xxxx年9月23日，国家中小企业发展基金向深圳市引导基金投资有限公司退回上述超付出资款10.49亿元以及产生的利息1,752.53万元市财政委未将上述实际出资的4.50亿元在账上登记为政府对外股权投资，也未将超付出资所产生的利息1,752.53万元收缴国库。
审计责令市财政委在总预算账中补记xxxx年国家中小企业发展基金的股权投资4.50亿元，并将相关利息收入1,752.53万元收回并上缴国库。
市财政委未能有效监管金财核心系统，仍有15家预算单位通过该系统，采用授权支付的方式从单位零余额账户违规向单位自有账户转款，涉及金额57.96万元市财政委未将市规划国土委的国有土地使用权出让收入和市中级人民法院的诉讼费两项非税收入纳入“深圳市非税收入征收管理系统”统一管理，导致无法实现及时对账、实时查询、全程监控。
审计要求市财政委加强对预算单位财政资金支付过程的监管，对上述15家预算单位的违规行为进行处理，并加强非税收入管理，将国有土地使用权出让收入和诉讼费收缴纳入非税收入征管系统。
在市财政委上报财政部审核通过的xxxx年度市本级部门决算汇总报表中，部分单位填报数据不准确，其中填报的年初部门预算数小于年初人大批复的预算数，涉及93家预算单位，相差金额12.70亿元市财政委在汇总审核市本级部门决算报表时，未能及时纠正各预算单位部门决算中的错误。
审计要求市财政委加强对各预算单位决算报表数据的监督检查，确保部门决算报表数据的准确性。
（二）区级财政管理审计情况。
xxxx年下半年，市审计局对深圳市宝安区xxxx年度财政决算和龙华、坪山两区财政管理情况进行了审计。结果表明，宝安区、龙华区、坪山区认真贯彻落实中央、省、市重大政策措施，充分发挥财政职能，在优化财政支出结构、完善预算管理、深化国库集中支付改革等方面取得明显成果，为保障经济社会平稳发展提供了财政支持。审计发现的主要问题有：
坪山区未按《预算法》要求编制国有资本经营预算龙华区xxxx年度财政预算编制有7.88亿元未细化至具体的项目和单位，未下达给区属部门单位。
审计指出问题后，坪山区按照《预算法》要求，完成了2017年度国有资本经营预算编制，报区人大批准后实施，国有资本经营预算作为重要组成部分己纳入政府预算。龙华区已将产业专项资金、就业创业专项资金、人才工作专项资金和文化事业发展专项经费纳入区部门预算安排并细化至各相关业务主管单位和项目；自2017年起，将财政专项资金项目、政府性基金项目和政府投资项目分类分步纳入部门预算管理，进一步减少代编预算规模。
龙华区xxxx年将存量资金6亿元拨付所属各街道办用于基层专项经费补助，该区龙华街道办xxxx年6月收到该项补助1亿元，截至xxxx年5月底仍有4,428万元沉淀未使用宝安区xxxx年初对2014年及以前年度财政结余资金2.05亿元制定了盘活方案，至xxxx年底结余资金仍未安排使用。
审计要求宝安、龙华区政府按照国务院和财政部的要求，及时做好财政结余资金盘活使用工作，避免出现“二次沉淀”。审计指出问题后，龙华区xxxx年5月完成街道办国库集中支付改革，街道办相关项目全部纳入国库集中支付，基层专项经费补助项目资金已收回。
宝安区xxxx年由市、区两级下达的政府投资计划项目共计637个，当年安排资金74.07亿元，至xxxx年底财政实际支付资金22.73亿元，政府投资项目计划整体执行进度缓慢。
审计要求宝安区政府加强对政府投资项目计划执行情况的监督检查，加快推进政府投资项目建设。2017年4月，宝安区政府已报送整改进展情况，该区采取了加强投资项目计划管理、督促建设单位按期施工等举措，目前正在落实之中。
(三)街道财政财务收支审计情况。
按照省审计厅的统一部署，市审计局组织对街道办事处财政财务收支等情况进行审计，截至xxxx年底审计了福田区园岭街道、罗湖区莲塘街道、南山区沙河街道、盐田区海山街道、宝安区新安街道、龙岗区平湖街道、龙华区观澜街道、坪山区坑梓街道、大鹏新区葵涌街道等9个街道办事处。审计结果表明，上述各街道能够贯彻落实国家、省、市的决策部署，推进经济和各项民生事业发展。审计发现的主要问题有：
1个街道的非税收入1,706.70万元未纳入预算管理；1个街道的非税收入110.07万元未及时上交财政。
1个街道74个项目预算执行率低于50%，涉及资金2,226.18万元；2个街道虚列支出、无预算或超预算支出用于人员经费、小型工程款、慰问金和慰问品等，涉及资金2,315.05万元。
1个街道18项小型工程未以公开招标的方式确定施工单位；2个街道有部分工程项目付款审批手续不全；1个街道有17处物业对外出租无租赁合同。
审计要求各有关街道采取措施落实整改，进一步健全和细化各项制度，建立健全权利清单、责任清单和负面清单，加强财经法纪培训，加大追责问责力度，不断提升财政财务管理水平。
2017年市审计局通过市财政委国库集中支付系统数据库，对深圳市本级一级预算部门及其下属单位共121个部门475个单位，实施xxxx年度部门预算执行联网全覆盖审计,重点审计了市卫计委等38个市本级一级预算部门，延伸审计其所属174个下属单位，涉及资金总额1,040.73亿元（含延伸以前年度资金），其中本部953.27亿元、所属单位87.46亿元。审计结果表明，市本级38个部门xxxx年“三公”经费支出规模趋于稳定，较好地执行了中央八项规定等相关规定；各部门按照预算批复的项目计划和资金用途执行各项开支，支出程序较为规范,年度预算执行情况良好；部门购买服务支出占总体支出比例较为稳定，支出方式、内部决策程序总体规范，政府采购基本按照相应采购方式执行，较好地履行了政府集中采购管理的相关规定，政府采购运作情况良好；各部门及下属单位认真执行了国库集中支付等规定，促进了部门预算的规范化、公开化和透明化。审计发现的主要问题是：
（一）部分单位未执行“收支两条线”规定。市妇联、市公安局警察训练学校、北京大学深圳研究生院直接将停车场收入等用于物业管理费、维修费等日常支出，涉及金额606.51万元。共青团深圳市委员会下属市青少年活动中心、市司法局第二强制隔离戒毒所分别有出租等收入665.85万元、645.10万元未上缴财政。此外，市公安局消防监督管理局有房产物业4417.54平方米未入账核算。
审计责成上述单位遵守《会计法》等法规要求，严格执行“收支两条线”规定，规范会计核算工作，账外房产物业及时登记入账，维护国有资产安全完整。
（二）部分单位超预算、无预算支出公务经费。公务用车方面，哈尔滨工业大学深圳研究生院等3个部门及下属单位xxxx年公车购置及运行维护费超预算、无预算支出，涉及金额63.53万元。出国出境方面，北京大学深圳研究生院等2个部门因公出国（境）事项存在管理、审批不规范及超范围报销的问题，涉及金额100.93万元。会议费支出方面，市文学艺术界联合会等4个部门及下属单位51笔会议事项预算未细化到具体会议项目，涉及金额199.03万元。此外，市科学技术协会等4个部门8笔会议事项未在定点饭店或内部场所召开，涉及金额134.57万元。培训费支出方面，深圳仲裁委等2个部门及下属单位16笔培训事项预算未细化到具体培训项目，涉及金额142.59万元；市工商业联合会等8个部门及下属单位xxxx年培训费超预算支出，涉及金额74.98万元。
审计要求上述部门及下属单位按照预算管理规定完善相关费用管理制度，细化有关财务预算，有效控制“三公”经费等公务支出，纠正超预算、无预算支出的做法，按规定将问题移送有关部门处理。
（三）部分单位未严格执行政府采购。北京大学深圳研究生院、市公安局消防监督管理局将本该公开招标采购的项目实行自行采购，涉及金额870.80万元。市社会科学院等7个部门及下属单位的自行采购活动，未按规定执行货比三家的询价比价程序，涉及合同金额693.66万元。市城管局下属单位公安局森林分局通过采购中心进行劳务外包采购，与深圳铁路保安服务公司签订劳务派遣合同，在实际派遣人员减少的情况下，仍按照原合同约定人数支付劳务费，根据合同标准计算，多付劳务费764.66万元；市公安局警察训练学校违规聘用临时人员57名，支付人员工资等费用326.80万元。
针对上述单位的违规行为，审计已移送有关部门处理，同时要求有关单位按照规定在政府采购预选供应商范围内择优选择供应商，规范自行采购行为和劳务人员聘用管理。
各审计项目均高度关注中央、省、市重大政策措施的贯彻落实，并按照上级审计机关的统一部署，全力做好跟踪审计，按季度向市政府和上级审计机关报告审计结果，推动大部分问题在审计中得到纠正。结果显示，被审计单位能够贯彻落实中央、省、市的`重大决策部署，推进落实“放、管、服”和供给侧结构性改革，取得了良好的成效。继续扩大“营改增”范围，营改增试点纳税人户数由xxxx年1月的58.16万户增长到xxxx年12月的141.27万户，全年营改增试点纳税人户数和减税规模较xxxx年有较大增长。加大简政放权力度，实施降低企业成本的一揽子政策，xxxx年已取消或免征行政事业性收费项目15项。加大扶贫投入力度，深圳市本级xxxx年安排对口扶持资金38.03亿元用于国家、省、市对口支援任务以及支援其他地区发展等事项，已拨付37.92亿元；2017年第一季度安排47.05亿元并已全部拨付。近期审计发现的主要问题有：
（一）未按规定核实清理淘汰低端企业名单。根据《深圳市供给侧结构性改革降成本优环境行动计划（xxxx—2018年）》，深圳市各区（新区）依法排查清理淘汰低端企业并上报清理淘汰结果。经抽查，罗湖区上报的xxxx—xxxx年度清理淘汰企业名单，对照《深圳市产业结构调整优化和产业导向目录（2013年版）》，部分企业并不属于低端企业。经核查，罗湖区是根据工商管理部门提供的年度注销企业名单做出判断确定。
审计要求罗湖区政府严格执行《深圳市供给侧结构性改革去产能促转型行动计划（xxxx—2018年）》规定，组织有关部门联合执法，摸清低端企业底数，依法清理淘汰，并如实上报已清理淘汰的低端企业情况。
（二）未按规定划拨个别扶贫资金。按照《深圳市新时期精准扶贫精准脱贫专项资金管理办法》（深经贸信息对口字〔xxxx〕151号），各帮扶单位自筹资金应先划拨共管账户。审计发现，大鹏新区下属4个帮扶单位xxxx年6月至2017年3月，自筹的扶贫资金54万元未按规定划转至共管账户，而是划拨至河源市源城区财政局财政专户，不利于扶贫资金的使用监管。
审计要求大鹏新区加强扶贫专项资金的统筹管理，严格按规定划转扶贫资金，确保扶贫资金专款专用。审计指出问题后，上述扶贫款54万元已于2017年4月14日拨入共管账户。
（一）深圳市保障性安居工程跟踪审计情况。xxxx年，深圳市积极制定住房保障配套政策，及时修订已有法规，不断健全住房保障体系，市区各级财政加大对保障性安居工程资金投入力度，共筹集和安排城镇安居工程资金129.23亿元，当年支出110.96亿元，当年结余18.27亿元。安居工程和配套基础设施建设有序推进，xxxx年共完成安居工程开工筹集6.36万套，基本建成1.71万套，租赁补贴215户，超额完成全年任务。全市采取发放住房租赁补贴、公共租赁住房实物配租、经济适用房和限价商品住房配售等方式，有效满足不同层次住房困难家庭的保障需求，新增保障对象2.89万户，有序退出0.04万户，正在实施的保障户数9.93万户，住房保障覆盖范围进一步扩大，促进了社会和谐稳定。审计发现的主要问题是：
深圳市近年来推进住房保障制度改革创新，探索通过租赁、没收等方式将违法建筑和历史遗留问题建筑纳入保障房，但由于缺乏制度规范和操作管理细则，存在一定法律风险如南山区某保障房项目属于农村城市化历史遗留建筑，未办理建设工程规划许可证等建设手续，xxxx年南山区政府通过长期租赁方式将其改造为保障房，并一次性支付了70%的合同价款租金共计6,426.92万元，相关资金和房源均存在风险。
审计要求有关部门在探索将违法建筑和历史遗留问题建筑筹集用于保障房渠道时，定期总结经验，对不同类别的违法和问题建筑筹集方式、操作模式、合法收益、监督管理等作出详细引导，规范有关行为，促进安居工程健康、有序发展。
xxxx年深圳市住房建设局先后上线运行了低收入住房补贴系统、新版住房租赁管理系统、公共资格核查系统、住房保障信息统一平台等信息系统，提高了住房保障管理水平但仍有罗湖、盐田、坪山、大鹏、光明等5个区（新区）未全部开通和使用市住房建设局提供的住房保障信息统一平台，无法充分使用保障房信息共享资源；罗湖区、光明新区尚未开通公共资格核查端口，无法实时核查人员信息，不利于后期监管由于部分区未实时录入相关信息，未充分利用共享资源进行审核，xxxx年有7人（户）在市、区两级同时配租了公租房，1人（户）已购买安居型商品房后又配租了公租房，1人（户）在配租公租房的同时又借租1套公租房，重复享受了住房保障待遇。
审计要求市住房建设局积极推动信息共享，加强全市保障房业务系统建设，充分利用信息共享资源，杜绝重复享受住房保障行为，并限期清理重复享受的保障房。审计指出问题后，有3人（户）已办理了区承租住房的退房手续。
根据会议安排，我就全县审计工作开展情况和审计工作任务做简要汇报。
我县审计工作在县委、县政府的正确领导下在上级审计部门的关心支持下紧紧围绕全县工作大局坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针认真践行科学发展观狠抓审计基础建设、能力建设、队伍建设、制度建设依法履行审计职责圆满完成了全年各项审计工作任务。共审计单位和项目49个占计划108.9%;查出违规行为金额4**万元已收缴财政资金324万元;审计核减固定资产投资额294万元;向县委、政府和上级审计机关提交综合报告和信息53份向被审计单位或有关单位提出审计建议70条已被采纳审计建议49条。《麟游县财政预算执行情况审计》和《麟游县城市生活垃圾处理厂建设工程决算审计》两个项目被评为全市优秀审计项目。
全年审计计划涉及6个方面，共55个项目。其中：财政审计**个、行政事业单位财务审计8个、社保资金审计4个、农业和资源环保资金审计3个、固定资产投资审计**个、领导干部经济责任审计约10个。
1、全力抓好财政预算执行审计。一是集中力量协助市审计局搞好地方政府性债务审计;二是抓好对县财政局、地税局等10个预算单位的审计;三是结合乡镇机构改革对部分乡镇财政进行审计。
2、继续抓好行政事业单位审计。一是对县卫生局、县住建局等7个县级部门财政财务收支进行审计，重点关注贯彻落实国家宏观调控政策和惠民政策、执行财经法规情况;二是按照省审计厅要求，对—全县义务教育政府投入及教育附加征收、使用情况进行专项审计调查。
3、重点抓好农业与资源环保审计。一是坚持以“三农”审计为重点，通过涉农资金和项目审计，促进国家惠农强农政策落实;二是资源环保审计重点突出关注资源环保、节能减排专项资金管理、绩效和政策落实情况;三是积极配合省、市审计机关，做好渭河流域治理专项资金审计、土地整理资金审计和土地出让金使用情况审计。
4、着力抓好社保资金审计。强化对民生资金流转过程及使用效果的审计监督，重点抓好城镇职工医疗保险基金、养老基金、就业和再就业专项资金及廉租房建设资金的审计调查。
5、突出抓好重点项目审计。对政府投入较多的中小学校舍安全工程、集中供水工程、卫生院建设工程、县中心敬老院建设工程等重点项目开展审计;同时，积极配合县纪委、监察局做好工程建设领域突出问题专项治理工作;继续开展5.12地震灾后恢复重建项目审计和跟踪审计。
6、切实抓好经济责任审计。加强对重点部门、重点单位主要领导干部的经济责任审计，逐步建立和推行领导干部任中审计和任期内轮审制度。经济责任审计重点关注领导干部贯彻执行国家重要经济政策和决策情况，关注其决策权、执行权的运用情况，关注其有关的管理、决策等活动的经济和社会效益情况，依法规范审计评价。同时，切实抓好乡(镇)党委书记、乡(镇)长同步审计试点工作。
(一)创新审计理念，提升审计监督能力。一是坚持依法审计。坚决贯彻执行审计法规，切实行使审计监督权，维护国家财政经济秩序，促进廉政建设，提供真实的审计信息;二是坚持科学审计。不断改进审计组织方式和技术方法，进一步提高审计工作效能;三是坚持文明审计。贯彻实事求是、客观真实、公平公正的审计工作原则，促进文明审计、和谐审计;四是坚持廉洁审计。建立廉洁审计的长效机制，认真落实审计工作纪律，健全完善各项廉政制度。
(二)强化审计服务，增强审计监督成效。一是通过查错纠弊，为党委、政府决策发挥建设性作用。加强对县委、县政府有关政策贯彻落实情况的审计，注重加强综合分析和调查研究，为党政领导决策提供有力参考;二是创新审计方式方法，为和谐社会建设发挥积极的促进作用。通过有效配置审计资源，进一步加强审计监督，健全完善各项管理制度，保障各类资金安全，以审计监督促社会和谐;三是正确处理监督与服务的关系，为规范财政财务管理发挥前瞻性作用。把服务理念贯穿于审计工作的全过程，坚持从微观入手，从宏观着眼，注重从深化改革、加强管理、完善制度的层面揭示问题，规范管理行为，促进财政财务管理水平不断提高。
(三)提升审计质量，增强审计公信力和执行力。一是着力打造“精品项目”。加大工作力度，大力培植“优秀项目”，力争今年有3个审计项目入选全市、全省优秀审计项目;二是进一步加强审计质量管理工作。认真抓好新颁布的审计实施条例和审计准则的学习贯彻，积极探索审计质量复核、审计现场管理方式，确保对审计项目实施全面有效的质量控制。
(四)提高审计能力，加强审计队伍建设。坚持把提高审计能力作为队伍建设的核心，积极探索审计人员业务培训途径和方法，不断提高全体审计人员各项业务能力和素质，培养造就一支政治过硬、业务精湛、清正廉洁的审计队伍，为推动全县审计工作科学发展提供保障。
一季度，个人在总结过去一年工作的前提下，通过查找问题，梳理思路，并依据行业和公司企业工作思路和部署实际，围绕工作创新与改善这个主题，认真谋划了新一年的工作，组织完成了企业信息化建设和质量管理体系建设两方面的工作规划和各项活动方案的制订，并按年度、季度和月度计划和部门绩效计划，有条不紊开展工作，圆满完成了一季度各项工作和任务，达到了预期效果。以下简要小结个人一季度组织开展和完成的主要工作。
一、主要完成的工作。
（一）、重点工作。
1、年初组织开展了部门年度预算、资金申报、信息化资产清理和处置；认真开展了元旦、春节期间网络与信息系统安全保障工作的部署和春节前后网络与信息系统安全大检查与系统和办公设备的启用恢复、弱电系统供电保供等方面工作；日常组织开展了信息化设备的检修和维护，并于3月13日和3月22日，分别对3c3－80ks型ups电源系统1＃系统机房ups电源进行了检修和维保，3月7日开展1＃系统进行维护，3月30日开展了1＃系统巡检。3月26日至30日，部署和成功实施了公司下达的国家局办关于部署卷烟准运证制证及到货确认模式调整项目，保证了我厂网络与信息系统都能正常运行，各办公设备运行良好。
2、1月6日前，先后组织编制了xx年度《质量体系建设工作策划书》、《内部审核计划书》、《年度质量体系建设工作检查方案》等指导年、季、月度和日常工作的文件，全面策划好全年体系管理工作。1月10日前全面完成了上年度12月质量体系外审不符合的整改工作。并于1月11日通过了上海审核中心验证。1月12日，我科结合公司要求，组织召开了标准化和体系建设管理专题会议。传达贯彻落实烟草行业和公司近期有关标准化和体系建设管理工作会议和文件精神，部署当前及今后工作。并在中下旬，积极组织完成了公司xx年第二次管理体系内部审核全部问题的整改工作。2月25日，组织召开了质量体系工作专题会议。组织评审了厂质量方针和质量目标，部署了部门质量目标分解，讨论修订了《xx年度质量体系管理考核细则》，并对xx年度的工作进行了部署和安排。3月上旬，组织并指导各部门在总结分析xx年质量工作的同时，结合部门工作实际，对xx年质量目标任务进行了分解和措施落实，最后，组织建立了全厂质量目标任务分解和措施台帐。3月15－16日，我厂组织开展了本年度第一季度的质量管理体系内部审核活动。采用集中审核的方式对3个大过程9个子过程进行了现场检查活动。审核发现问题8项，其中：不符合项4项，观察项4项，无严重不符合项，各审核部门的文件执行率都在95%以上。末次会上对这些问题进行了讨论分析，提出了改进建议。3月18日，根据年度企业质量管理体系建设工作总体计划和年度检查活动方案要求，开展了一次专项检查活动。检查了我厂xx年11月份内审、12月份认证监督审核和公司12月份内审发现质量管理体系问题的整改措施实施效果，对整改措施实施效果不佳的两项提出了改进建议。
（二）、改善工作。
1、办公流程梳理，加强了部门内外沟通；提出修改完善部分办公流程。
2、在团队工作思路、组织策划与计划力和执行力方面有明显进步。（及时组织和指导团队编制年度计划、季度重点、月度绩效合约）。
3、工作前瞻性明显增强，组织开展xx年度it采购项目市场调查，做好项目实施前的准备工作。组织建立xx年度质量体系问题与整改台帐。
4、总结质量管理体系和信息化工作能力明显增强。（及时上报新闻与各月工作要情）。
（三）、其他工作。
1、1月4日组织实施了公司举办的行业卷烟生产经营数据统计应用项目培训。
2、1月6日和2月19日，我厂通过专业人员在春节前后的开展了针对ups电源系统两个主要部分ups电源和后备蓄电池组维护保养，确保了企业网络和办公系统供电。
二、存在的不足和今后的改进方向。
回顾一季度的工作，工作取得了一定成效，在看到成绩的同时，也清醒地认识到信息化和标准体系建设方面还存在一些突出问题有待改进，主要体现在：一是信息化资源的有效利用方面亟待加强，企业人力资源、信息资源的挖掘、管理、利用等工作需要进一步深入调查和研究。二是信息化建设过程中，对业务部门的引导需要进一步加强，实现从要求信息化到需要信息化的转变。三是信息化安全运维工作需要进一步加强，努力向系统化、科学化、信息化迈进。对于上述问题，我们应当高度重视，在今后的工作中着力加以解决。
1、围绕系统完善和优化，结合标准和文件评审活动开展各项标准文件的制定，建立良好的运行环境和系统有效运维管理模式，进一步明确职责，理顺流程，实现了系统正常运行的制度化、规范化、常态化。
2、做好年度信息化项目实施周密安排，明确责任，推进各个项目有序实施；进一步梳理办公系统各项流程，全面推进各项管理工作流转自动化，流程规范化、管理系统化。同时为文件的查询、追踪和归档管理提供便利，为企业提供了一个集工作交流、信息交互、文化交融、数据交换为一体的信息门户体系。
3、日常狠抓基础管理，坚持把服务放在重要位置，管理水平和服务水平得到进一步提升。
总之，20xx年及今后一段时期，部门和本人的工作要紧紧围绕“卷烟上水平”的基本方针和战略任务，围绕公司“十三五”规划、4月11日公司召开的年度信息化工作座谈会精神和企业年度工作思路和工作部署，注重三个转变，在理顺管理机制和各项工作思路的前提下，加强信息化和质量体系工作管理，进一步在创新与改善上下功夫，全面推进信息化和质量体系两方面建设，提高部门和个人的管理水平和服务水平。
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20xx年12月，中天恒达工程咨询公司承接了某单位社区项目的跟踪审计委托业务，我被公司派遣到该项目担任项目经理。
这是一个不太大的项目，1万多平米的建筑面积;这又是一个相对复杂的项目，几乎包容社区活动所有的现代配置，各类馆所各项使用功能的房间一应俱全;这是一个全新的全过程跟踪审计实践项目，委托单位历史上从未做过这样的审计业务;这是一个要求繁多的审计项目，委托单位尝试从中开拓出一条符合自身特色的全过程跟踪审计之路。
一年半多的时间匆匆流过。今天，举世瞩目的第29届奥运会即将在北京举行，而我们的服务项目，已由蓝图变成现实，在京郊一隅，朴素的建筑物落落大方，宁静的庭院草木繁茂，充满现代气息的厅堂馆所敞开大门，各路管线设备调试完成，正等待着竣工验收，开始运营的生涯。
回首建设期的五百多天，我们做为独立的第三方服务人，酸甜苦辣也曾一一品味，在竣工结算即将全面完成，开始撰写报告之际，有许多的感悟涌上心头，在此摘记部分的体会，感谢公司领导和委托单位审计部门的鼎力支持，感谢委托单位基建部门给予我们的积极配合，感谢项目审计组专业工程师提供技术支持以及现场代表积极勤奋的协同工作。
一、项目投资控制的直接成果。
本项目批复概算较早，及至实际施工时，设计强制标准有变，计价模式有变，市场有变，使用功能有变。这四种变化，招招直指批复概算，为实现竣工交验，节能环保方面的强制标准需要增加新配置;计价模式由定额计价变革为工程量清单计价，自主报价的双刃剑导致的不平衡报价增加;经济大潮涌动，结构性上涨的建材价格全盘吞没预备费不为过;为实现项目与时俱进的先进性，考虑长久的社会效益，建设期的使用功能面临整体优化。
在设计标准改变带来的几十万金额增加下，在总包自主投标费率偏高定额约1.5个百分点的基础上，在结构性建材价格上涨引起上百万涨价下，在新增使用功能配置优化厅堂馆所增加金额一百多万，变更洽商金额几百万，室外工程造价扩大两倍的背景下，我们开源节流，我们剔除超标，我们打破不平衡报价，我们精算每一个数值。
结果，我们实现了批复概算限额控制不突破;未因跟踪审计仅关注投资效益，引起项目采购材料设备降等造成质量弱化;未因过程中核定价款争议，阻碍项目进度顺畅推进;通过过程控制的经历，发现潜在问题及不足，为未来促进建设单位内部控制提供参考;开展价值工程的实践，提升审计价值，系统完善审计体系;我们收集整理各类程序资料，力求审计档案管理规范化......
下面，提一提我们开展工作的具体内容。
二、跟踪审计内容及具体实施。
1、工程(概)预算审核。
(1)本项目设计概算在先完成，施工实施过程中，审计组对公开招标并清标后的总承包投标报价，进行了概算执行分析，确认其建设规模、建设标准在概算初步设计程度以内;并关注总承包报价中，暂估价款部分的实际实施标准，及时提示限额设计控制要求。
(2)在监理单位审核的'基础上，复核建设单位提升装修标准后的大厅及多功能厅精装修工程预算报价，对工程量、定额套用、人材机消耗量水平、市场价格、费率水平等进行全面核实，合理确定签约价款。
(3)针对直接发包的音响系统、活动座椅;室外工程、外线配电、场区绿化等工程进行全面审核，不仅进行常规书面审核，还包括进行市场调研后，合理计取各项费用，提供拦标参考价;查勘现场，见证顶管作业等复杂施工的实际实施状态;落实配电电缆路由走向;观察绿化苗木的养护实施等配套审计服务工作。
2、招标文件、询价文件、竞争性谈判文件(以下简称采购文件)审计咨询。
对暂估项目，暂估材料、设备，不论是总包、分包，还是建设单位直接发包采购，对提交审计组的相应文件，全部进行采购文件的事前咨询，包括在监理例会或协调会议层面提示采购方式的合规性;对采购文件进行投资相关内容的全面提示，包括投标须知、采购范围、费用组成、价款形式、货物交付、风险分担、报价明细要求、投标文件格式、投标人身份合格等方面，提供合规性、合理性、适当性、有效性等的及时咨询意见，规避招标可能带来的签约主体不合格(如无对应资质)、不均衡报价、费用报价不细出现重复计费、交付货物的风险转移争议等问题，协助建设单位采购到合规合理计价的工程、材料及设备。有关具体意见记载于过程资料中。
3、合同文件审计咨询。
对提交审计组的，采购文件中附随的合同文件，以及直接发包的拟签合同文件，均进行与投资相关的内容事前评审，出具审计咨询意见，提示工程内容、质量等级、工期、双方权利义务等条款的合理约定;提出价款形式，报价明细要求，费用是否包含取费等因素，总包配合服务费等费用的分配，结算造价调整办法，风险分担，预付款、进度款、预付款抵扣、保修金等支付的规定及比例要求，履约保证，材料设备采购确认条件，违约责任，争议解决等条款的全面意见，协助双方规范签约程序，剔除不合理报价，减小争议风险，为合同正常履行提供服务。
4、变更、洽商审核。
(1)参加监理例会、协调会议等，了解只发生技术变化的变更洽商签证原因，见证现场对应施工的实际情况，收集该类技术变更资料。
(2)涉及经济的变更洽商，除设计单位直接出具设计变更外，要求在事实发生或技术、现场变化必须签证时，施工单位草拟变更洽商资料先行申报建设单位、监理单位、审计单位等相关部门并给予说明，审计组对单纯的建议性变更洽商，且超出常规标准图集做法的施工内容给予关注，并提示相关的造价控制要求。所有变更洽商经建设单位同意后履行各方签字确认程序，按照监理单位、审计单位审核流程审核对应的报价。核对无异议的，经建设单位同意，签认过程定案表，作为生效结算资料及工程款调整依据。
5、价款支付登记审查。
(1)根据合同约定的固定总价形式，按照审计工作实施细则的要求，审计组对提交的施工进度付款进行登记，并对照合同的相关约定，审查其合规性。
(2)为配合项目投资控制总额的要求，审计组对前期及工程建设其他费用，也进行了合同文件等资料的收集，并登记支付台帐。
6、暂估价材料、设备价格的审核。
(1)对于只需确认材料、设备单价，不存在工程内容调整的采购品种，独立进行市场咨询，或参加市场询价，审核其合理采购价格，为建设单位确认价格提供参考。
(3)对直接发包的工程中，涉及到的暂估材料、设备价格，在审核其预算报价的基础上，深入进行询价和招标采购等审核，为结算审核提供基础。如，精装修涉及的石材;配电涉及的变压器、高低压开关柜等。
7、工程索赔审核。
本工程建施双方在管理上基本协调，未发生非工程客观因素索赔事件。另由于建设单位对大厅、多功能厅等部位进行精装修，对各馆类房间进行功能调整，游泳馆部位考虑防水、防潮、耐久性等因素，为达到较佳使用功能，先行做出部分示例样板后拆除，计取的样板及拆除费用系索赔性质，由于其因客观功能变更引起，审核按照申报体系，计为变更洽商性质。
8、工程竣工结算审核。
在汇总过程审核的计价后，审计组进行了结算审核的检索工作，对于投标中是否存在漏报未施及减项，冲抵投标暂估价款的调减，总包配合服务费的累计等问题，进一步查漏补缺，分析报价的合理性，核实调整后最终汇总结算定案造价。
9、工程竣工决算审计的配合服务。
我们接受委托的范围不包括财务竣工决算审计，但审计组仍按委托单位的要求，提供了增值服务，为竣工决算审计提供配合服务。
(1)审计组在过程审核中，分阶段做出概算对比数据，进行原因分析，并根据分析结论，提示建设单位限额控制的要求，为建设单位确认变更洽商是否充分必要，暂估价款的采购标准等提供事前参考。
(2)在财务资金来源及支付方面，审计组对财政投资的批转及基建财务支付价款进行登记，跟踪掌握财务资金来源及支付状况，及时判断财务资金来源保证及付款的合约性。
1、参加监理例会。
全程参加监理单位主持的例会，与建设单位、监理单位、设计单位、施工单位等部门联动协调，随时提示审计程序的合规要求，审核计价的合理报审等事宜。
2、参加内部审计会议及建设单位联席会议。
定期及不定期(重要及临时事宜)举行内部审计会议，沟通汇报项目进展情况，及时计划下一步审计工作并开展实施，有效组织审计工作的执行。
3、实时跟踪现场，做好重要事项的查勘、取证、见证工作。
审计组派代表常驻现场，进行日常查勘，见证施工进度及监理工作程序;对于重要事项，审计组团队参与会议、检验等事宜，做好相关资料的收集取证工作，见证事项真实性，为审计工作进行奠定基础。
4、独立进行市场考察，参加大宗采购统一市场考察。
履行暂估材料、设备、暂估项目的询价采购参考职能，坚持独立考察市场，同时参加建设单位指定大宗采购的统一市场考察，了解建材市场真实销售状态，完成审核谈判委托工作，为建设单位确认采购价格做出决策参考。
5、编制审计日记。
审计组坚持全程编写审计日记，记录程序及实质问题，为审计工作保存了第一手资料，验证审计工作过程。
6、编制审计底稿。
随项目实施进程，审计组对于涉及造价控制的招标、合同等文件管理，价款审核的费用内容、费用分配、计价性质，以及市场询价状况等方面，采集对造价有影响的相关事项，编制审计底稿，记载其产生、解决和效果等内容，为审计工作总结宝贵经验。
7、编写过程简报及总结。
按照月份及施工阶段，审计组编写工程简报和总结资料，及时与各方进行沟通汇报，使审计工作及时为项目管理和实施服务，以及提示风险，进行价款控制监督。同时，接受各相关部门的对等审查监督，做到依法审计。
8、非书面咨询服务。
配合建设项目实施的时间及地点特征，随时为各方提出口头性或纪要性咨询意见，提供即时的造价咨询服务。
三、项目投资管理的不足。
由于本项目实施中，使用功能存在一定调整，以及涉及的承建单位较多，项目在时间和协调上存在一定矛盾;设计管理主要存在设计合同关于项目实施过程中的服务及违约责任的条款约定不足的问题;预结算管理主要存在个别不平衡报价、变更洽商签证论证简单、垄断行业施工专业造价偏高的问题;招投标管理主要存在计划滞后引起程序瑕疵，资格预审程序简化的问题;合同管理主要存在文本形式各异，权利义务、价款形式及调整、风险、责任等条款约定较简单的问题;材料设备采购管理主要存在潜在竞争不充分，报价不细化的问题。日常协调存在口头化现象，书面资料的往来稍显欠缺等问题，体现项目管理仍需加强监控，需要在以后项目建设中加以改善。
四、跟踪审计的未来。
遵循和引进国际惯例，我国在2xxx年7月1日强制执行《建设工程工程量清单计价规范》之日起，同步推出了跟踪审计的咨询服务模式。经过几年的实施实践，跟踪审计正从点到线，从线到面，从面到全方位，为项目投资控制进行服务。
置身在建设项目服务行业，从我们个人所参与的跟踪审计实践，我们得到锻炼，体验创新，完成本企业的使命-“为客户创造效益，为客户创造价值”;我们总结提高，为完善不足，为解决更深广的问题，bot方式，ppp方式，epc合同模式，fidic合同条件......跟踪审计任重而道远。
2014年解放路小学滨河分校新建工程跟踪审计工作受海州区审计局委托，自2014年6月份进驻现场，对该工程进行全过程跟踪审计，主要开展以下几项工作：
1、签证及变更，严抓工程签证、变更管理，深入施工现场，及时确认签证的真实性，合理性，提出优化方案，掌握工程进展及签证变更的落实情况，为准确计量掌握真实资料对各项内控制度提出合理化建议和意见，完善建设项目现场管理制度。
2、进度款，负责对施工单位上报的已完成工作量月报进行审核，及时核定分阶段完工的分部工程结算，严格控制管理工程进度款支付审核，坚决杜绝工程款超付现象。
3、合同，检查该项目相关单位和部门的合同履行情况，检查有无违法转包、分包现象。
4、隐蔽工程，做好隐蔽工程的查看和验收，及时了解工程情况并进行必要的拍照、摄像，留取证据，确保计量准确和审核完整真实。涉及造价增减的，要做到图片、文字资料齐全，及时办理确认手续并存档。
5、定价，参与特殊材料、设备的定价工作，并提出合理化建议。
9、竣工审核，工程竣工后，组织审核小组对施工方提出的竣工结算进行审核，并出具审核报告。
（详见附页）。
受xx市审计局委托，我跟踪审计小组于2013年10月24日至2014年1月7日参与xx项目工程的建设，对本工程施工建设进行全程跟踪审计工作，坚持独立、客观、公正的原则，科学严谨的进行计量工作和处理每一份周报、签证，并向建设单位提出合理化建议，本着实事求是的态度对发生的工程量及造价进行有效的控制。
1、坚持每天的施工现场巡查工作，每天至少现场巡查一次；
2、记录施工时真实情况，并做好隐蔽工程的拍照；
3、查看清单结合实际情况核减工程量及工程价款；
4、施工遇到问题，积极提出建议，做到监督和服务并举。
1、在例行巡查的过程中，我们发现部分雨水管质量不过关，混凝土管壁有麻面、掉皮等不合格的现象。发现问题后，我们及时与监理、业主及施工单位沟通，要求施工单位退回不合格的管道给厂家，并坚决不能用不合格的管道。
2、在例行巡查的过程中，我们发现拌合灰土的土里含有硅藻土，我们与监理讨论后，要求施工单位尽量不要用含有硅藻土的土，如果用硅藻土的含量不得超过20%。
3、监理要求施工单位改正和改进的地方，我们会予以重申并提出合理的建议和要求，但施工单位若对于其要改正或改进的地方没有改善或已开始改善但进展缓慢，这时我们会予以督促。
1、我们应与被审计单位建立定期例会制度，多参加被审计单位的重要例会，及时了解、掌握项目有关情况，提出审计意见，并且作好会议记录。
2、我们要做到更好的审计宣传工作，使被审计单位了解跟踪审计的程序、内容及应配合的要求，自觉接受审计。
3、我们应该根据跟踪审计实施方案的要求，要求被审计单位按照审计组规定的时间和方法报送工程结算资料。
我受区人民政府的委托，向区四届人大常委会第九十九次主任会议，作关于20**年度审计整改工作情况的报告。
对20**年度区级财政预算执行和其他财政财务收支审计查出的问题，区领导高度重视。区委常委、副区长阎祖强、金士华在20**年3月召开的闵行区审计工作会议上，要求各部门、各单位进一步充分认识加强审计整改工作的重要性和必要性，对审计查出的问题，必须认真研究，分析原因，注重长效机制建设，规范和提高各部门、各单位的财政财务管理水平，确保审计整改工作落到实处。区政府相关领导对审计查出的问题，不仅多次在有关会议上强调部署整改工作，明确整改责任，督查整改结果，而且要求有关部门逐条整改，不断完善制度和机制，对暂时不能整改到位的，要制定整改计划和措施，限期整改。
今年8月**日，区人大常委会听取了20**年度区级财政预算执行和其他财政收支审计工作报告，并提出区政府要重视审计结果的应用，认真整改，进一步完善有关财政制度。8月24日，区人大常委会在《关于闵行区20**年财政决算报告审议意见的函》中提出“要重视审计结果的应用，认真跟踪审计整改意见落实情况。”的审议意见。目前，根据区政府主要领导的批示，各相关部门正在提出处理计划，区府办汇总后将在规定期限内，将办理情况报告报送区人大常委会。
区审计局认真贯彻区人大和区政府意见，始终将审计整改作审计工作的落脚点，加大督查力度，通过即知即改、提交整改方案、跟踪回访核查、公开整改结果等方式促进整改工作落实，提高审计整改效果。同时，为了进一步认真贯彻落实区政府印发的《关于进一步加强审计整改工作实施意见》，针对尚未完成整改的单位，区审计局以发函形式提请区财政局、区国资委等职能部门协助落实审计整改事项，切实推动审计整改的有效落实。
区纪委、区委组织部、区监察局、区财政局等相关单位，利用区审计整改工作联席会议和区经济责任审计工作联席会议等平台，加强对重点、难点问题整改的研究，形成审计整改监督合力，共同推进审计整改工作。
区有关部门和单位积极采纳审计意见和建议，主要领导亲自抓，加强分析研究，采取有效措施，加强制度建设，严格落实责任，不断加强审计整改工作的落实。一是领导高度重视。如区迎世博600天行动城市管理指挥部办公室、虹桥镇、江川路街道、区农委、区水务局、区档案局等单位及时召开了整改工作专题会、审计情况通报会，明确整改工作责任部门、责任人，制订整改工作方案，狠抓整改。二是注重即知即改。对审计期间发现的财务管理、内控制度等审计建议，被审计单位均能正确认识、积极对待，及时研究纠正，达到边审计、边落实、边整改的目的，发挥了帮促、规范和预防作用。三是完善内控制度。如区卫生局、闵盛公司等单位通过完善内审工作机制，加强内控制度建设，堵漏建制，规范管理。
一、区本级预算执行审计整改情况。
区财政局非常重视区审计局提出的相关审计意见和建议，与区相关职能部门积极沟通，召开专题会议研究落实整改措施，加强财政管理。
(一)关于区企业社会保险执行过程还需规范的问题。
区财政局与区人保局就“区企业社会保险补贴政策”的具体操作出明确规定：一是实际用工单位应是企业社会保险补贴政策最终享受对象，劳务派遣公司应将收到的补贴拨付至实际缴纳社会保险费的用工单位;二是对由财政资金供给的行政事业单位人员或政府购买服务岗位人员不享受该补贴，相关资金应退回区财政。
(二)关于区生态补偿机制须进一步完善的问题。
区财政局正协助区农委对生态补偿的范围进行调研，拟对相关问题进行全面梳理，制订出切实可行的操作办法，使享受补贴的区域在政策执行上具有统一性，并已督促马桥镇按规定及时、足额对现状农田补贴资金进行配套。
(三)关于个别镇、村土地流转补贴未拨付到位的问题。
区财政局正积极督促浦江镇、马桥镇的土地流转补贴配套资金拨付到位。下一步将研究建立补贴资金的跟踪反馈制度，并会同区农委继续强化专项资金监管，确保补贴政策落实到基层。
二、区级部门预算执行审计整改情况。
结合经济责任审计，20**年区审计局对区档案局、安监局、卫生局、第一成教中心、水务局、发改委、外经委、农绿局等8家部门的预算执行情况进行了审计。20**年上半年，对区机管局、房管局、规土局、环保局、财政局等5家单位开展了预算执行审计，目前审计意见均已整改落实。
(一)关于套取财政资金，私设“小金库”,设置账外账的问题。
区安监局对“小金库”进行了认真的自查，将相关材料上报区纪委，对尚未使用的2.77万元已上缴区财政;对于发放给工作人员的奖励等问题，也已按区纪委的要求进行了处理。区水务局污水处理厂下属上海欣源给排水经营公司，已撤销了账外核算的泵站改造工程账户，资金核算并入了公司账户。
(二)关于专项资金未按规定用途使用的问题。
区水务局完善了相关管理制度，对下属单位结余的保洁管理费、监察艇燃料费等资金已按规定上缴了区财政局。区绿容局加强了对下拨各镇的属地绿地养护等专项经费的跟踪检查，规范了资金的核算和使用工作。区环保局已向区财政局上缴了20**年未按规定用途使用的污染源在线监测系统运行维护专项经费6.19万元。
(三)关于资金未及时清理、上缴的问题。
区卫生局、区水务局已对往来款项进行了清理，未下拨资金已拨付至相关单位，结余资金也已上缴了区财政局，并向区财政局上报了清理结果。原区农绿局农技中心所属联农经济作物示范基地场20**年2月底专项资金结余的3**.82万元，根据区《关于推进党政机关与其管理的直属企业脱钩工作的实施意见》的要求，已转入该基地出资方--区择优种子培育站。区机管局，已与建行、区财政局联系，正在办理房款专户银行的年检，将尽快落实房款存款专户，往年29.5万元借款也在催收中。区规土局挂账的.土地出让金3734.47万元，已向区财政局提出了清理报告，其中134.95万元已划拨有关镇。
(四)关于收入未执行财政“两个集中”管理的问题。
第一成教中心已将高教学费等资金纳入财政“两个集中”管理。区疾控中心健康教育费的资金管理已报区财政局同意，做代收代付处理。
(五)关于虚假发票、自制凭证报账的问题。
区房管局食堂、第一成教中心食堂强化了岗位责任，加强了对购货发票等原始凭证的审核，进一步规范会计核算落实。
(六)关于内控制度不健全、会计核算不规范的问题。
区卫生局及其下属第五人民医院、疾控中心、吴泾医院等单位及时制定和完善了资金使用、试剂、药品等管理制度，规范了资金、资产使用。第一成教中心完善了学校财务的相关管理制度，加强经费支出的审核。区财政局制定了《关于印发〈闵行区财务会计信用等级考评经费管理实行办法〉的通知》，明确了资金使用和拨付形式，加强对日常资金的跟踪监管。
三、镇级财政财务收支审计整改情况。
结合领导干部经济责任审计，20**年区审计局对莘庄镇、浦江镇、虹桥镇、江川路街道进行了财政财务收支审计。相关镇(街道)十分重视审计整改，通过成立审计整改工作小组、落实责任分工等措施加强审计整改。目前除1条审计意见正在整改外，其余问题均已得到整改。
(一)关于部分项目超预算支出，大量出借财政资金的问题。
虹桥镇制定了《镇预算支出管理办法》，通过加强预算支出审核力度，严格审批程序，进一步强化了对预算支出和资金使用的约束。
(二)关于镇、街道财政“两个集中”管理工作推进不到位的问题。
莘庄镇已将各事业单位结余资金**19.76万元于20**年**月前上缴了镇财政，下属镇社保中心也已纳入镇财政部门预算管理。浦江镇对所属机关、事业单位的结余资金进行了全面清理。
(三)关于往来款长期挂账未清理的问题。
江川路街道对历年往来款宕账进行了集中清理，调整有关账目资金2321.**万元。虹桥镇成立往来账清理领导小组，对往来帐逐一进行清理确认，该收回的收回，该调整的调整。莘庄镇责成镇财经中心会同各职能部门对往来款进行全面清理，上级拨入资金已分步下拨，历年提留款及已完工项目工程款也按会计制度进行了调账。
(四)关于通过多种形式，违规发放奖励补贴的问题。
浦江镇完善了财务管理制度，制定了《浦江镇财政资金管理办法》，加强了机关及所属企事业单位工资外津贴、补贴和会议、活动费的开支控制，规范了支出报销手续，完善了审批管理制度。莘庄镇下属企服公司于20**年**月，收回了该单位领导超年薪核定数发放的5.47万元。江川路街道制定了新的招商引资奖励政策，对从事该项工作的公务人员不再发放招商引资奖。
(五)关于工程管理不到位的问题。
莘庄镇召开了专题会议，要求落实政府采购和工程项目招投标制度，严格按照条件确定工程审价公司，确保工程咨询审价质量。浦江镇下属江月公司认真对建设项目进行了梳理，其中26个新建市政或工建配套项目已立项。其中，配合区城投公司实施的**个项目，已由区城投公司立项，另外15个项目已向区发改委进行了专题报告。虹桥镇制定了建设项目工程监管实施意见，要求镇建设项目管理严格按照规定执行，落实和规范好招投标程序，加强项目竣工决算，及时做好固定资产入账工作。
(六)关于虚假发票、收据报账的问题。
浦江镇、虹桥镇、江川路街道要求机关食堂和下属公司加强对原始票据的审核，落实岗位职责，对不符合规定的票据一律不予报账。
(七)关于扶持资金使用不规范，存在违规支付等问题。
江川路街道要求街道投资中心规范财政扶持资金的支付，杜绝以现金返回、发票报销、实际兑现与注册兑现企业不一致、扶持比例过高、超标准兑现中介招商奖励费、超范围扶持返还等问题的发生。虹桥镇要求本镇所有扶持政策的兑现，从20**年起由区财政统一支付平台直接划拨给扶持企业。莘庄镇要求承办单位严格执行按区、镇扶持政策的兑现，杜绝违规问题发生。
(八)关于重大决策不够审慎，投资担保风险较大的问题。
莘庄镇已收回了对外担保而形成的借款4638.65万元。莘庄镇投资公司和莘庄镇社保中心对无合同或协议的投资已着手签订补充合同或协议，对因企业关闭的投资正在落实资产清算。
此外，针对资产管理不规范问题，莘庄镇已聘请专业评估公司，正在对改制企业的出租车牌照价格进行评估，将尽快收回相关资金入账。
四、政府投资项目审计整改情况。
针对区迎世博市容环境建设和管理600天行动项目和专项资金的使用管理情况、区中心医院扩建、外环绿带(七宝段)建设项目、市第五人民医院门急诊改扩建、区校舍安全工程资金、区公安分局交通管理综合信息通信系统等建设项目跟踪审计发现的问题，区城投公司、闵盛公司、外环绿带(七宝段)建设指挥部办公室等建设主体，积极采纳审计意见和建议，及时规范各类协议签订，加强项目的审价和资金结算管理，较好地建立了建设项目长效管理机制。
针对区档案保管中心一期工程建设项目竣工决算审计反映出的问题。闵盛公司及时调整了与施工单位的工程结算价款，减少支付工程款61.3万元，补签了合同、签证，补记了漏记的资产。
五、专项资金审计和审计调查整改情况。
专项资金审计和审计调查除2条审计意见正在整改外，其余已整改完毕。
(一)针对上海航华居住区市政公建配套建设指挥部市政配套及相关资金管理、使用情况专项审计调查中发现的问题。航华指挥部完善了档案资料、财务、资金管理制度，做到责任到人、核算规范、审批手续完备。同时，安排人员专责加强往来款的清理和催讨工作，对确已无法收回的资金，已按程序进行了申报。
(二)针对区直管公房资金及其他资金使用和管理情况专项审计中发现的问题。区房管局已要求区直管公房公司与各直管公房管理的物业公司签订了委托管理协议，区直管公房公司银行存款利息，已结转收入并上缴了区财政局，租金收入也按规定要求进行了核算。
目前正在整改是，一是区直管公房资产管理有限公司，未获得市房管局对区内市属直管公房(原闵行地区)进行管理的授权问题。目前区房管局正在与市房管局有关部门积极进行沟通协调中。二是区直管公房资产管理有限公司收到的动迁补偿款732.31万元，挂账未解入区房地局的专用账户问题。目前该公司已将情况向区财政局进行了汇报，相关部门正在研究具体的解决办法。
六、区属公司财务收支审计整改情况。
区城投公司等区属公司的审计，除2条审计意见正在整改外，其余整改完毕。
(一)区城投公司。一是对历年遗留的未进行竣工决算的项目，公司制定了清理工作计划，逐步进行清理。二是已向区车改办报告了公务用车情况及申请补办保留公务用车的批文;超范围列支的建设项目管理费，相关单位已退回。三是严格按照规定，规范与施工单位的资金结算。
(二)区资产经营公司。一是制定了相关投资控股企业考核及收取投资收益办法，进一步规范投资行为。二是对解除职工劳动合同的人员补贴发放，已按《劳动合同法》规定进行操作。三是下属的燃气公司的相关问题已得到集中整改。公司账目做了调整，以前年度挂账的租金收入已转入企业收入，违规出借的**0万元已收回，账外资金187.95万元也已解缴公司账户;燃气公司对管道工程项目进行了全面清查，对施工中遗留问题进行了一次性处理，20**年**月前的所有工程收入全部转入企业收入;燃气租赁户拖欠的租金业已全部收回。四是下属斯锦公司收回了应由个人承担的“三金”5.67万元，并根据审计意见，调整经营策略，加强成本核算。
目前正在整改是，以前年度审计报告要求资产公司下属租赁公司收取上海江南旅游公司少缴的20**、20**年租金33万元租金的问题，因涉及到相关职能部门，目前正在协商过程中。
(三)闵浩公司。一是组织清理小组，对长期挂账未处理投资损失265.5万元进行调查核算，对确认因历史原因无法收回，已报区国资委申请核销。二是补办了税务登记证，于20**年7月补交了个人所得税。三是制定了《行政议事决策制度》，完善了内控制度，规范了决策程序。四是对兼职取酬的款项已作退回处理。五是公司已建立了《消费卡使用管理制度》，建立了领用台账。六是相关人员已停止使用公车，并支付之前发生的有关费用3.62万元。七是职工亲属开办的与公司经营业务相同的企业，已于20**年8月办理了注销手续。八是下属宇立公司已按审计意见的要求，加强了财务管理制度的落实，注意防范为外单位套取现金、提供银行账户等违规违纪行为的发生。
(四)闵交公司。一是历年形成的财政专项医药费借款已做清理，并向区财政局做了报告。二是修订和完善了财务管理制度，规范费用报销手续。
目前正在整改是，闵交公司实收资本和注册资金不一致问题。该公司已对实收资本和注册资金不一致情况进行了全面调研，并将情况书面上报了区国资委，待调整处理。
(五)闵鑫公司。一是加强对外投资的决策管理，并已将购买基金亏损情况上报了区国资委。二是历年形成的财政专项医药费借款挂账371.69万元，已按区政府抄告单的要求进行了处理。三是对到期的房屋租赁实行了阳光招租，进一步规范租赁行为。四是严格执行《会计法》相关规定，加强对费用报销的审核。
(六)闵航公司。对建设工程项目，从制度上进行规范;对未进行项目竣工财务决算项目，已按照相关要求落实了财务决算工作。
针对尚处于整改过程中的问题，区审计局将按照区政府要求，继续加强整改的跟踪检查工作，督促相关单位抓好有关问题后续整改工作。
为进一步减少屡审屡犯问题，区政府已要求各职能部门和有关被审计单位，要针对20**年度区级财政预算执行和其他财政财务收支审计中暴露出的问题，认真研究，吸取教训，举一反三，落实责任，注重加强制度建设，形成监督合力，防止类似问题再次发生。
近年来，合肥供电公司将强化内部审计作为加强企业精益化管理的“一号工程”。随着企业发展方式的转变，内部审计已成为企业的“免疫系统”，从以查错纠弊为主的财务收支审计逐步深化为全面经济效益审计。
合肥供电公司在深入分析企业管理需求的基础上，根据企业生产经营特点，建立科学的内部审计指标体系。审计部门根据企业生产经营的关键控制点和阶段性工作重点，有针对性地提出审计任务和工作计划建议，由审计、财务、营销、纪检监察等部门参加的审计工作联席会议，定期通报审计管理工作的进展和审计成果运用情况，研究解决审计工作中面临的困难，对审计成果的建设性、适用性进行评价。通过有效的指标审计评价，调动和激发一线管理人员的工作积极性和主动性，从而实现企业整体的经营目标。
合肥供电公司还围绕提升企业风险管理能力开展审计工作。通过制定和完善审计制度，进一步保障内部审计对企业经营管理进行监督和评价的权力和职责，开展以风险为导向的审计计划体系管理。通过风险评估和内控，优化资源配置，通过培育风险文化，营造良好的审计氛围。例如，针对合肥市电网建设加快、输变电工程量激增的现状，合肥供电公司加大工程审计力度，重点分析工程建设管理中的风险点，将内部审计关口逐步前移，以工程决算审计为核心，实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式，并打破审计区域限制，整合跨区域审计资源，将指标审计、全面审计、专项审计和任期审计有机结合、动态管理，全面消除了审计“盲区”。
质量是审计工作的生命。合肥供电公司从制度、手段和成果管理等多个层面入手，全面提升内部审计工作质量。
在管理标准化方面，合肥供电公司以制度建设为抓手，在审计管理、内部控制、风险管理、考核评估等方面，制定和完善了21项管理办法和实施方案，详细规定审计年度计划制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量控制、档案管理等全流程标准体系，逐步形成一整套行之有效的内部审计制度体系。
在信息化方面，随着企业erp系统上线运行，erp系统丰富的信息量和强大的信息分析功能可以大大助力审计工作。该公司审计人员积极学习erp流程操作、深化erp审计系统应用，着手开展erp环境下的项目审计工作。在此基础上，合肥供电公司筹建了内部审计信息系统，按照资产从属，自上而下梳理经济业务流程，收集机构变动、人事调整、文件制度、财务报表、经济活动分析报告等信息，通过系统设置，形成常态化、模式化的分析结论。这样，就能够在接受审计任务时，迅速提供相关支撑资料。在日常管理中，可以结合风险管理工作准确修正审计计划，并为管理决策提供系统化、多样化的辅助信息，大大提高了审计工作效能。
为避免审计整改不到位、不彻底，以及被审计单位之间形成“整改信息孤岛”等问题，合肥供电公司实施了审计成果的集成管理。审计部门将近年来检查发现的问题和整改情况按单位建档，作为审计档案资料库的组成部分，输入审计信息数据库。同时，还建立信息综合反馈制度，对历年审计提出的意见和建议的整改进展、措施落实、整改成效、建议采纳等情况进行定期监控和报告。对近年来检查发现的问题和整改情况进行分析研究，发挥监审联动机制作用，加大入库信息的查办和整改力度，把握共性，突出典型，实现审计成果的常态化管理、研究型管理。
此外，合肥供电公司还按照审计成果运用考核评价办法和依法从严治企问责制度，将审计成果运用信息纳入年度绩效考核，与各部门和单位的主要负责人业绩责任考核挂钩。
通过增强内部审计规范化、信息化水平，加强成果应用，合肥供电公司审计项目的数量和质量逐年提高，内审效能明显提升。，该公司共完成财务、管理类审计17项、工程类审计379项，提出各类审计意见和建议120余条，促进企业增收节支1796.32万元，真正发挥了审计在企业经营管理中的增值作用。
合肥供电公司通过创新审计方法和手段，建立和完善审计人才储备机制、项目后评估机制、工作成果转化机制和创新培育机制，实现内部审计的可持续健康发展。
合肥供电公司主要负责人分管审计部，审计部门参与企业预算编制等经营管理工作，职能作用得到有效发挥。审计委员会职能分工和工作程序不断改进和完善。通过理顺管理体制，整合相关资源，建立规范、健全、顺畅、可持续的审计执行体系，使企业上下对内部审计重要性的认识和配合度进一步提高，内部审计氛围日益浓厚。
审计任务需求和人力资源不足的矛盾一直是合肥供电公司关注并致力解决的问题。该公司在审计成员网络的基础上扩大建立了管理专家库和审计人才库，通过导师带徒、项目主审竞聘、审计人员评价、吸收多专业类类型的.审计人员、对县级公司项目主审开展项目督导等方式，开展了人才培育和储备工作，大大提升了审计人员的工作能力和项目质量。
另外，合肥供电公司还将评估确认结论应用到质量改进措施中，促进了高质量审计成果的涌现，并逐步推广到整个企业活动的质量自我评估中，对完善企业内部治理结构、防范经营风险具有重要意义。
合肥供电公司还特别重视将工作实践提炼转化为理论成果，通过编写审计案例和典型工作经验、撰写专题论文、开展课题研究等方式，推出了一系列理论成果。近年来，《依法治企环境下的审计成果管理》《对县公司审计项目实施审计督导》等11篇论文分获安徽省内部审计理论研讨和安徽省电力公司管理创新多个奖项。
此外，合肥供电公司还建立了创新培育机制，包括跨行业信息收集、针对具体问题开展“头脑风暴”、建立“大团队”等程序和方法。去年以来探索开展的风险自评估工作、环境下的多模块审计、在现场审计流程中引入作业指导书制度、多类型项目组合实施以及绩效审计等工作，均在创新培育机制下取得了一定的成效。
个人工作总结就是把一个时间段的个人工作情况进行一次全面系统的总检查、总分析，分析成绩、不足、经验等，是对已经做过的工作进行理性的思考。下面就是小编给大家带来的审计个人总结，希望能帮助到大家!
一年来，在市委、市政府的正确领导下，在上级审计部门的正确指导下，紧紧围绕市委、政府各项工作重心，以促进我市经济健康发展为审计监督的第一要务，牢固树立科学发展观和服务意识，坚持廉洁从审。在全体审计干部的共同努力下，圆满完成了今年市委、政府和上级审计部门交办的各项审计工作任务。现将一年来的思想、工作、学习和廉洁自律情况报告如下：
一、增强理论学习，不断提高自身素质。
为了进一步提高政治敏锐力、政治鉴别力和政策水平，增强贯彻落实党的方针、政策的自觉性、坚定性，一年来，认真学习贯彻“三个代表”主要思想、党的十7大党精神，认真学习领会市委扩大会议精神以及市委、市政府年初确定的各项重点工作。通过学习，增强了用科学的理论武装自己的头脑，用***理论指导审计工作实践的水平;进一步坚定社会主义、***主义信念，时刻牢记“八荣八耻”，坚持一切从人民利益出发，坚决贯彻、模范践行“三个代表”主要思想的要求，自觉抑制不正之风和***现象的侵袭，正确行使手中的权力。同时，还注重审计业务理论学习，除参加了地区审计局组织的审计业务培训班的学习外，还比较系统的自学了计算机ao审计系统、财政改革有关知识、专项审计调查报告写作等内容，特别是参加了7月份自治区审计厅举办的“以培代审”固定资产审计调查。通过学习，理论素养得到了进一步的提升，理想信念更加坚定，审计工作思路更加开阔。
二、注重党性锻炼与修养。
范文九九网审计工作;在工作联系处理上，比较留心把握自己的角色定位，自觉地维护大局，维护团结。
三、依法审计，求真务实。
资料;同时，能够积极配合局长做好各项审计工作，大力弘扬“依法、求实、严谨、奋进、奉献”的审计精神。
另外，对负责的妇委会工作也可以够尽心尽力，我局是一个以女同志占大多数的单位，因此，我局班子历来很重视、关心女同志的身体、工作和生活等情况，只要是女同志的节日，一定会尽力安排。
四、廉洁自律、清廉从审。
作为一名审计工作者，能够充分认识到党风廉政建设是我们审计机关的生命线，并深知：其身正、不令则行;其身不正，虽令不从。一年来，认真学习贯彻《党章》、《中国***党内监督条例(试行)》、《中国***纪律处分条例》等精神，始终对自己高标准、严要求，切实增强自己的品德修养，能够自觉地增强党性、党风、党纪和廉政方面的学习，不断增强世界观、人生观、价值观的改造，坚持立党为公、执政为民，做到权为民所用，情为民所系;坚决贯彻执行党的路线、方针、政策，恪守审计的职业道德，时时刻刻用一个***员的标准规范自己的言行。留心做到常思贪欲之害，常怀律己之心，常排非分之念，常修为仕之德，坚持把轻名利、远是非、正心态和纳言、敏行、轻诺作为自己的行为准则，时刻做到自重、自省、自警、自励。坚持以科学发展观指导我们审计工作和反腐倡廉工作，进一步强化了依法从审、廉政为民的思想意识，增强了自觉抵御腐朽思想侵蚀的能力和反***的道德防线。
五、今后努力的方向。
在当今世界正在发生着人类有史以来以来最为高速、最为广泛、最为深刻的变化，“全球经济一体化”、“知识经济”、“电子商务”、“生物技能”、“基因工程”、“数字地球”、“电子政府”、“加入世贸”、“西部大开发”等新名词、新事物不断涌现，要深刻意识到知识更新之快，要有不学习就要落后、不学习就赶不上时代的潮流、不学习就要被历史淘汰的危机感。因此，增强学习，进一步提高审计技能要领和手段的自主创新能力，不断提高审计工作的技能含量和技能水平，尤其是提高宏观层面分析问题、处理问题的能力，不断提高审计质量，把审计工作不断引向深入，用发展的眼光分析经济改革中存在的问题，提出科学可行的审计建议，推动经济体制改革的步伐，为我市经济持续、高速、健康发展保驾护航，充分发挥审计在构建社会主义***社会中的作用。
在我大学毕业之后，我就正式走上了工作岗位。在经过几个月的社会捶打之后，我感受到了社会的残酷，工作不顺心，前程不光明，使我感受到了社会的不确定性。痛定思痛，我决定通过自己的努力考取国家公务员，果然皇天不负有心人，我终于成功的成为一名公务员。之后我被分配到了审计局工作，成为一名审计局工作人员，这一晃工作就是几年过去了。一年来，在市委、市政府的正确领导下，在上级审计部门的正确指导下，紧紧围绕市委、政府各项工作重心，以促进我市经济健康发展为审计监督的第一要务，牢固树立科学发展观和服务意识，坚持廉洁从审。在全体审计干部的共同努力下，圆满完成了今年市委、政府和上级审计部门交办的各项审计工作任务。现将一年来的思想、工作、学习和廉洁自律情况报告如下：
一、廉洁自律、清廉从审。
作为一名审计工作者，能够充分认识到党风廉政建设是我们审计机关的生命线，并深知：其身正、不令则行;其身不正，虽令不从。一年来，认真学习贯彻《党章》、《中国共产党党内监督条例(试行)》、《中国共产党纪律处分条例》等精神，始终对自己高标准、严要求，切实加强自己的品德修养，能够自觉地加强党性、党风、党纪和廉政方面的学习，不断加强世界观、人生观、价值观的改造，坚持立党为公、执政为民，做到权为民所用，情为民所系;坚决贯彻执行党的路线、方针、政策，恪守审计的职业道德，时时刻刻用一个共产党员的标准规范自己的言行。注意做到常思贪欲之害，常怀律己之心，常排非分之念，常修为仕之德，坚持把轻名利、远是非、正心态和纳言、敏行、轻诺作为自己的行为准则，时刻做到自重、自盛自警、自励。坚持以科学发展观指导我们审计工作和反腐倡廉工作，进一步强化了依法从审、廉政为民的思想意识，增强了自觉抵御腐朽思想侵蚀的能力和反腐败的道德防线。
二、加强理论学习，不断提高自身素质。
系统、财政改革相关知识、专项审计调查报告写作等内容，特别是参加了7月份自治区审计厅举办的“以培代审”固定资产审计调查。通过学习，理论素养得到了进一步的提升，理想信念更加坚定，审计工作思路更加开阔。
三、注重党性锻炼与修养。
自觉遵守“审计人员工作纪律”，以此来规范自己的行为;不断加强党性修养，牢记“两个务必”，自觉地与市委、政府保持高度一致，不说不该说的话，不做不该做的事。在处事为人上，坚持诚实做人，踏实做事。始终以强烈的事业心和责任感做好审计工作;在工作关系处理上，比较注意把握自己的角色定位，自觉地维护大局，维护团结。
四、依法审计，求真务实。
在审计工作中，能够认真贯彻执行《审计法》赋予的审计权限，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点”工作方针，始终能够做到：科学审计、文明审计、廉洁审计、客观公正，对自己分管负责的工作能够尽职尽责。一是能够深入审计一线，及时协调和解决审计工作中遇到的具体问题和困难，帮助年轻的审计干部尽快成长;二是，对一些热点、难点、事关百姓切身利益的审计项目，能够亲自深入到基层进行审计调研、了解，掌握第一手资料;同时，能够积极配合局长做好各项审计工作，大力弘扬“依法、求实、严谨、奋进、奉献”的审计精神。另外，对负责的妇委会工作也能够尽心尽力，我局是一个以女同志占大多数的单位，因此，我局班子历来很重视、关心女同志的身体、工作和生活等情况，只要是女同志的节日，一定会尽力安排。
五、今后努力的方向。
在当今世界正在发生着人类有史以来以来最为迅速、最为广泛、最为深刻的变化，“全球经济一体化”、“知识经济”、“电子商务”、“生物技术”、“基因工程”、“数字地球”、“电子政府”、“加入世贸”、“西部大开发”等新名词、新事物不断涌现，要深刻意识到知识更新之快，要有不学习就要落后、不学习就赶不上时代的潮流、不学习就要被历史淘汰的危机感。因此，加强学习，进一步提高审计技术方法和手段的自主创新能力，不断提高审计工作的技术含量和技术水平，尤其是提高宏观层面分析问题、解决问题的能力，不断提高审计质量，把审计工作不断引向深入，用发展的眼光分析经济改革中存在的问题，提出科学可行的解决方法。
自大学毕业，在社会摸爬滚打数十年，在各级领导的关心的支持下，我荣幸的成为了一名审计工作人员，近一年的工作中，在局领导的领导和关心下，加强学习，注重创新，工作作风务实，工作态度严谨认真，勤勤恳恳，兢兢业业，紧紧围绕各项工作目标，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，较好地完成了各项工作任务，受到领导和同事的一致肯定。具体情况如下：
一、加强学习，培养提高自身综合素质。
加强自身的思想道德建设，树立自尊、自信、自立、自强的意识，在实际工作中端正思想，坚定信念，牢固树立政治观念、大局观念和群众观念，严格遵守各项规章制度;尊敬领导、团结同事，为人真诚、人际关系和谐融洽，从不闹无原则的纠纷，规范自己的言行，毫不松懈地培养自己的综合素质和能力，做一个合格的新时代审计人员。
二、强化业务技能，创造业务佳绩。
自身综合素质的同时，与全局工作人员探讨牢牢把握解决突出问题、典型问题及把推动“精品工程”主题摆到重要位臵，以身作则，从自身做起，把理论知识与解决问题紧密结合、统筹安排、交叉进行，不断提高业务技能;其次，加强自身修养，提高综合素质，既要有广博的理论知识和精通的审计专业知识，还要有娴熟的业务技能和良好的心理素质，提高从宏观角度分析、解决问题的能力，争创优秀的工作业绩。20xx年9月，我参加了南京审计学院组织的固定资产投资审计培训班学习，取得了良好的学习效果，20xx年8月我参加贵州省建设厅组织的全国造价员考试并取得了全国造价员资格证书。
三、履行职责，圆满完成各项工作任务。
评审，全县18个乡镇司法所建设工程竣工结算审计，县行政中心休闲广场预算评审，县第四期廉租房预算评审等审计任务。出具审计报告10篇，审计核减金额1000多万元。并针工程管理等方面存在的问题提出合理化建议20条。
(一)完善制度建设。
府投资项目建设必须向政府投资主管部门和县固定资产投资审计评审中心报送工程概预算。二是对于实行工程量清单计价的工程，其施工招标不得超过批准的概预算，这些制度的建立，将有效的加强县各有关部门在固定资产投资过程中的协调配合，提高国家资金使用效益、规范固定资产投资市场，使固定资产投资审计工作逐步纳入制度化、规范化的轨道。
(二)开拓思路，积极探索。
1、牢固树立“精品工程”意识。工作中严格依照法定的审计程序，严格执行各项审计规范和准则，严格根据法律法规进行处理。在确保程序、规避风险的基础上，创新工作思路，探索工作方法，有步骤有计划有重点的开展工作。从审计方案的制订、审计实施过程的操作、审计证据的取得、审计报告的编写、审计结论文书的草拟到审计决定的执行落实等都再三把关，并定期向上级领导汇报审计进展情况，并与上级及同事实现信息资源共享，确保高效率、高质量的完成审计任务。
2、规避风险、确保质量，着重控制审计环节。
总体规划。为实现局提出为全县固定资产投资规范化管理，为政府提出切实可行的参考依据，是政府固定资产投资更合理和有效的审计目标目标，探索固定资产投资审计的新路子、新方法，我对审前准备、编制审计实施方案、出具审计报告、检查审计结论等审计工作每个环节逐一进行了细化和明确。
出实事求是、客观公正的评价。评价时，依照审计规范评价准则和国家政府投资项目审计管理办法内容做出评价建议，提出审计意见。不对审计过程中未涉及的事项，不对证据不足、评价依据或标准不明确的事项进行评价。
(三)注重审计调查研究。
通过审计调查，揭示问题，分析原因，提出在体制改革，完善制度，加强管理，健全机制等方面的建议，为政府领导宏观决策服务。
(四)努力学习、钻研业务，做好领导助手。
在审计局工作的日子里，我深刻认识到审计工作性质的重要性，都同样需要认真、细致、精确及严谨的工作态度。注重把好廉政关，把廉政作为对自己的基本要求,坚决执行党风廉政建设责任制，遵守中央关于党政领导干部廉洁自律的规定，筑牢拒腐防变思想防线。平时能够虚心向身边的同事及前辈请教，做到多看、多问、多思考，努力使自己在最短的时间内胜任各种工作环境和内容。对工作积极主动，严格把关，一丝不苟，努力完成领导交办的每一项工作。在繁多的工作中，分清主次科学安排，按时、按质、按量完成任务，同时配合其他科室做好各项文字写作和文件、信息报送工作。
四、存在的问题及明年发展方向。
通过近两年工作，进一步提高了思想政治素质，开阔了视野，拓宽了工作思路，增强了全局意识，强化了心胸坦荡、正直端庄、严谨朴实的良好作风。回顾几年来的工作成绩，是领导大力支持和热情帮助的结果，是同志共同努力的结果，在总结成绩的同时，我也看到自己的缺点和不足，主要是还需进一步加强学习，努力提高自己的政治理论和政策水平，注重综合分析力度、提出有针对性的合理化建议，努力提高自己的工作层次和能力。
在今后的工作中，我会诚恳的接受领导和同志们对我提出的批评和建议，恪尽职守。同时，发扬成绩、克服不足，提高工作效率，使自己所从事的工作在新的一年中再上新台阶。
自××年×月担任市审计局局长以来，面对全新的工作岗位，我加强学习，扎实工作，廉洁自律，当好表率，较好地完成了各项审计工作任务，取得了显著成绩。按照市委组织部要求，现将四年来的履职情况总结如下。
一、加强学习，熟悉工作，不断提高领导审计工作的能力和水平。
实施条例、国家审计准则、××省审计条例等审计法律法规，认真研读了审计干部审计知识读本、法律知识读本、经济知识读本，全程参加省审计厅组织的新任审计局长培训班，凝心聚神地听取专家教授们的讲课，不断丰富自己的审计业务知识，尽可能快地适应本职岗位的需要。平时，经常听取班子成员和各处室负责人的工作汇报，组织和带领相关人员到先进地区学习好的经验和做法，经常深入到市(区)审计机关、审计现场进行调研，尽可能多的掌握第一手资料，不断提高自己领导审计工作的水平。
在搞好个人学习的同时，我坚持中心组学习制度，平时结合工作实际，经常组织领导班子和全局干部进行专题的政治理论或业务学习，利用各种会议和培训班，就学习实践科学发展观，贯彻落实党的十七大精神，加强对权力运行的制约和监督，审计信息化建设、绩效审计的难点和思路等，进行发言和动员，努力把自己的学习成果转化为指导审计工作的思路和方法，推动全市审计事业的科学发展。
二、围绕中心、突出重点，依法履行岗位职责。
下几个重点工作：
一是突出抓好审计信息化建设。针对审计信息化工作起步较晚的实际，我从基础工作做起，首先，主抓了机构的建立和人员的到位工作。其次，抓好审计信息化的规划、建设。20xx年底，建成了全市审计机关一体的审计管理系统，实现了现场审计实施系统与审计管理系统的交互应用，实现了无纸化办公。再次，强化计算机审计技术的应用。每年召开专题会议部署全市审计信息化工作，对审计信息化工作进行专项考核。经过四年的不懈努力，我市审计信息化建设取得长足进展，我局审计信息化建设在全省名列前茅。目前开展的数字化审计平台建设，将为我市审计工作实现事前监督、实时监督的目标提供技术支撑。
二是逐年深化财政预算执行审计。四年来，围绕落实中央和省、市关于推进财政体制改革的有关政策，着力构建财政审计大格局，把财政预算执行审计逐年推向深入。如积极支持拓展报告的内容，将固定资产投资审计、专项资金审计、部门预算执行审计情况纳入报告内容，改革报告结构，加强审计整改督查。我们的做法和效果得到了市人大常委会和市政府领导的肯定。
导的高度重视，促进了资金管理更加规范，使用效果进一步提升。
四是积极推进“三责联审”。积极探索地方党政领导干部同步审计，注意加强与组织部、纪委、编办等部门的沟通，及时反映有关的工作信息和动态，合力推进领导干部经济责任审计工作水平的提升。加强经济责任审计整改工作，与纪委、组织部联合建立整改督查制度，提升了经济责任审计工作效果。
五是不断加强审计管理。建立了审计例会制度，每月定期交流审计工作，排查工作中困难和问题，研究解决的办法和措施。不断完善全市审计机关综合考核办法和优秀审计项目评选办法，考核内容更加科学。在加强对外聘中介机构审计工作管理和考核的基础上，制定《固定资产投资审计独立复核办法》，进一步提高投资审计质量和水平，降低了审计风险。根据审计工作需要，出台了《审计项目审计工作办法》、《审计报告审定办法》、《审计整改工作督查办法》等，促进了审计工作规范化、制度化。
六是注重发挥审计建设性作用。在市领导的大力支持下，市政府出台了《关于明确审计工作有关事项的意见》，为更好地发挥审计监督的职能用提供制度保障。建立了审计信息专报制度，重要的审计情况及时向市领导专报。四年累计向市委市政府报送信息专报52期，绝大多数专报信息得到市领导的批示，审计的建设性作用得到了充分发挥。
摆在首位，切实抓好班子的思想作风建设，规范和完善了中心组学习制度、民主集中制度和调查研究制度。四年来，我能够按规定召开民主生活会，定期召开党组会、局长办公会以及业务审定会。按照重大事项集体决策、具体工作分工负责的原则，对全局的重要审计事项、大额经费开支、重大行政决议、干部任免工作和办法、制度的出台等，都能充分听取班子成员的意见和建议，严格按照决策程序办事;对班子每个成员，我都能以诚相待，信任支持他们大胆开展工作。在工作中，经常与他们谈心交心，注意从思想修养、作风形象、业务工作等方面与班子成员共勉，积极维护和保持了班子的团结、和谐，也较好地调动了他们的工作积极性。作为班长，我能以身作则，要求下属做到的，自己首先做到;要求下属不做的，自己坚决不做，努力在思想修养、作风形象等方面发挥自己的表率作用。
励的情况制作成光荣榜，印发到全体审计人员手中，以表扬先进，激发活力。召开全市审计机关作风建设会议，在全系统大力倡导“团结、紧张、严肃、活泼”的优良作风，要求全市审计机关和人员强化大局意识、责任意识、服务意识。在全系统深入开展精神文明创建活动，着力树立新时期审计干部的良好形象。聘请10名行风监督员，定期召开座谈会，广泛征求对审计工作的意见，自觉接受社会监督。
四、严于律己，加强监督，着力保持审计机关良好形象。
规定，以身作则，依法行政，廉洁从政，筑好思想道德防线，提高拒腐防变能力，管好自己、管好家属子女和身边工作人员。
回顾四年来的工作，对照上级的工作要求和党员领导干部的标准，也有一些不足和差距，特别是在审计工作任务越来越重，社会各界对审计工作的要求越来越高，审计机关自身压力越来越大的新形势下，本人组织审计工作的方式还有待改进，整合审计资源的手段有待提高，调查研究还缺乏深度，为领导的决策服务做得还不够，等等，需要在今后的工作中加以克服和改进。
我于1998年调入****审计局工作，这些年来，凭着敬业、务实、勤奋的精神，兢兢业业，扎实工作，取得了较好成绩，20xx年度被评为优秀党员、人事局评为优秀公务员，20xx年度我主持综合法规股的工作，被局里评为先进个人和优秀科室，得到单位领导和同事们的一致好评，现将多年来在思想、工作、学习等方面情况作如下小结。
一、加强理论学习，不断提高理论水平。
为了进一步提高政治敏锐力、政治鉴别力和政策水平，增强贯彻落实党的方针、政策的自觉性、坚定性，多年来，认真学习贯彻“三个代表”重要思想、及党的十七大会议精神，通过学习，增强了用科学的理论武装自己的头脑，用邓小平理论指导审计工作实践的水平;进一步坚定社会主义、共产主义信念。通过学习，理论素养得到了进一步的提升，理想信念更加坚定。
二、求真务实，认真履行工作职责。
和退缩，虚心向同事请教，向主审学习，向书本学习，通过一段时间的学习，我很快进入了角色，本文来自文秘114，转载请保留此标记。并能够独挡一面，成为领导的得力助手，多年来，我先后参加专项资金审计、任期经济责任审计、财政收支审计、财务收支审计、建设项目审计，到目前为止我已经熟悉各行各业的会计业务和在哪些方面容易存在问题，能够对查出的问题准确定性，我认为我已经完全具备主审的能力，并能圆满完成了局里交办的各项任务。多年来所写的信息，曾被市局采用，被省厅采用，一篇被《****审计》采用。多次配合纪检等部门处理上访等事件，并取得较好的效果，维护了社会稳定。
三、虚心进取，努力更新工作思路。
多年来，我始终把学习放在首位，多次参加了****市审计局组织的审计业务培训班的学习，还比较系统的学习了计算机ao和oa审计系统等知识，参加了全国计算机模块考试，并取得了资格证书。通过一次次的学习，不断充实了自己的理论知识和专业知识，使自己对审计业务工作有了更准确的把握，审计工作思路更加开阔。
经过多年来的锻炼，我个人在总体素质上有了明显的提高，虽然取得了一点成绩，但这还远远不够，离审计工作的需要还相差甚远，我要在以后的工作中，再接再厉，使自己能够应对更多的挑战。
xx市中医院是集医疗、保健、教学、康复为一体的综合性二级甲等中医院，是xx医科大学教学医院。为深入推进中医药文化建设示范医院创建活动，彰显中医药特色优势，提升中医药服务能力和水平，满足广大群众对中医药服务的需求。我院结合实际工作制定本建设方案：
——深挖中医药核心价值理念。
在确定医院的宗旨、服务理念、医院精神、院徽、院训、院歌、院报等方面，都特别强调将中医药文化“仁、和、精、诚”这一核心价值理念融入其中。过宣传教育、培训学习、举办活动等方式，让“医者仁术”“悬壶济世”“以人为本”等思想植根于全体医务工作者心中，号召大家牢记神圣特殊使命，热情服务患者。
1．院训是医院历史和文化的积淀，是医院的“气”和“神”，是医院员工共同遵守的行为规范。为此，我们修订和完善了院训“传承中医、弘扬国粹；医乃仁术、天人合一”。
2．我们的院歌以热情的笔触、优美的旋律，表达了全院职工爱岗敬业的奉献精神和对中医文化执着追求的情感。
——建立规范的行为制度。
规章制度是保障医院职工的行为遵循中医药文化的最有力手段。我们把诊疗行为、言语仪表、同道相处、教学传承等行为规范和特定礼仪通过制度固定下来，还在此基础上形成具体、明确、切实可行的《医院服务承诺》《优质服务十条标准》《医务人员“十不准”》，全部纳入医院《员工手册》范围。
将《员工手册》作为全员培训的重点，并制定考核和奖惩办法，树立学习典型。从而使全院工作人员在思想准则上明白“提倡什么，反对什么”，在行为价值上明白“追求什么，放弃什么”，最终形成一种自觉行为。
——打造浓厚的中医药文化环境。
医院环境反映的是医院的综合实力，美观的'建筑、整洁的环境、醒目的指示牌、有序的诊疗秩序都会给人留下美好的印象。为了让人们感受到中医院文化的特色建设，我们不仅创造一种干净、整洁、舒适的就医条件，还从内部装潢、诊疗环境、形象识别等方面入手，全面展示中医药文化。
1．充分利用大厅、走廊、候诊区、诊室等区域，悬挂古代名医的画像、古医训、古医德等；改建门诊、药房、候诊室，引入传统的药铺装饰风格，处处展示中医药传统文化的亮丽风景。
2．充分利用医院的宣传栏、墙报、电子屏等各种设施，从中医药的起源、基本知识、特色疗法、养生保健方法等方面，广泛宣传中医药的经络文化、诊疗文化、本草文化、养生文化等。
——大力践行中医药文化行为。
我院建立治未病中心，打造中医特色服务，独创《脊柱保健操》，以非药物疗法治疗韩国友人的颈椎病。在病区开展健康课堂，并定期面向社会开放中医药文化宣讲课堂，发放宣传资料和光盘，还与xx电视台合作《中医养生》栏目，普及健康知识和中医养生文化。
我院组织职工对贫困家庭进行一对一健康宣传教育，充分利用节假日深入到农村、企业、社区等，为广大群众提供健康义诊、健康体检、疾病预防，疾病诊疗、健康咨询等服务。每年受众益人群xx0余人，内容涉及如何预防治高血压、糖尿病及其并发症，饮食治疗，吸烟的危害等知识。
xx市中医院将始终坚持“以病人为中心，全面提升中医药服务能力建设”为核心，努力打造特色品牌医院，更好地服务于一方百姓。
谢谢！
根据区经营管理局的统计统一部署和镇党委、政府的统一安排，镇财政所于2011年7月，对全镇所辖的12个村民委员会和2个社区，自2008年10月至2011年6月的村级财务收支情况、村级集体资产处置情况、村级债权、债务管理、村级土地和工程项目发包情况、村级专项资金管理情况等五个方面进行了审计。现将审计情况报告如下：
一、基本情况。
黄龙镇地处十堰城区西郊，国地面积126平方公里，所辖12个村、2个社区，84个村民小组，农业户3300户，农业人口11300人。全镇有两个省级贫困村，4个市级贫困村。各村收入以上级部门和扶贫对口单位的扶持款和房屋租金为主。所有村、社区都实行了每季度一次的财务审计，12个村级集体财务都实行了“双代管”。
万元，2011年6月全镇村级资金总额为。
元、债权总额为。
元、债务总额为。
元。由于加强了管理，我镇没有出现一例违纪行为和贪污案件。参加此次审计的人员达102人次，共投入审计人员3人。
二、主要做法。
1、加强对审计工作的领导。今年6月，我镇成立了以党委书记为组长，党委付书记、纪委书记为付组长，相关领导和镇财政所干部为成员的领导小组。落实了责任，制定了实施方案，明确了方法步骤。办公室设在镇财政所，具体负责开展审计业务工作。
2、组建领导小组。针对我镇财务管理的实际，在镇党委的高度重视下，专门组建了由分管领导和财政所组成的审计小组，负责对全镇干部任期经济责任的审计。
3、审计过程坚持民主性。结合农村集体经济的特点，在充分尊重村民自治的法律前提下，遵循农村集体财务管理制度，整个审计过程让村“两委”委员和村民主理财小组全程参与，保证了审计工作的合法性和合理性。
4、审计结果全面向村民公开。在村民换届中，村干部任期的经济管理情况是广大群众最为关心的焦点。因此在审计过程中，我们把审计结果的公开作为重点环节进行认真监督和落实，并广泛听取群众对审计结果的意见和建议。切实做到了农村审计为农民服务的要求，保证了村民的知情权。
5、坚持依法审计的原则。在审计过程中，我们严格按照《农村集体经济审计工作规程》的相关规定进行。既不放纵违法违纪行为，也不单纯脱离实际情况找问题。坚持依法依规、实事求是，按审计程序，重证据、重事实以及对村干部和村集体经济发展负责的原则，高质量地完成了此次专项审计工作。
三、取得的主要成果通过这次审计，一是增强了村干部的纪律意识，真正体会到了上级党委政府对村级财务的重视；二是较好地推动了农村财务民主管理进程，在审计过程中大力宣传财务管理公开化、民主化的重要性和有关政策，充分调动了农民群众参与监督和积极性；三是村干部积极配合以及村民的参与和监督是搞好这次专项审计的基础。在审计中，各村、社区干部都认识到对他们任期间的经济审计是对他们任期工作的负责和关心。因此态度端正，配合积极，加之村民的监督，充分体现了民主管理的积极作用。通过审计让离任的干部认为“走的清白”，上任的干部“接的明白”。
四、取得的经验和教训。
一、指导思想。
牢固树立“以审计促进公司治理”的审计理念，坚持“服务大局、围绕中心、突出重点”的工作方针，寓服务于监督，寓帮助于促进，充分发挥内部审计对经济安全、健康运行的“免疫”功能，促进集团经济的平稳、高效发展。
二、工作目标。
紧紧围绕集团党委、董事局提出的集团20xx年经济工作目标，认真履行集团董事局赋予的职责，全面监督财务收支的真实、合法和效益，突出重点领域、重点项目、重点资金和重点环节，更新观念，创新机制，加大力度，在审查重大违法违规问题的同时，更加注重将内部审计的工作重心从事后查处转向过程控制，“以监督促进过程”，从治理、机制和制度层面揭示问题，提出建议，改善企业经营管理，提高企业可持续发展能力。
三、
(一)深化监督，进一步强化审计评价职能，揭示资源配置和使用的合规性和效益性。
审计的根本使命在于协同保证各企业的业务战略与集团的总体战略保持一致性，并能够按照集团发展战略的要求制订规划和分配资源，以保证在集团战略框架下的资源的化配置。在其中，审计应充分发挥监督职能，并在监督的深度和广度上下功夫，有效评价企业战略制订的一致性和资源利用的合规性和效益性，以发现是否存在游离于集团战略之外的经营行为，是否存在不合规的占用资源，是否存在资源的闲置、浪费等，诸如此类，均应该通过合法的审计监督予以揭示，促进集团资源的更优化分配。
(二)突出重点，进一步加大专项审计力度。
20xx年，集团审计部将在常规审计工作开展的基础上，有针对性的、有重点的开展以下几方面的专项审计工作，并希望达到两方面目标：一是通过审计发现问题、分析问题、解决问题，提高企业管理水平，促进企业的自我完善;二是。
总结。
实践，以便有效推广利用。
1、管理流程审计。管理流程的合理、科学、健全和规范，决定了一个企业的运作是否顺畅和有效率，也能在很大程度上得以规避企业的各种风险。比如，完善的财务操作管理流程能够规避一定的金融风险，完善的投资决策流程能够规避一定的投资失误风险，完善的生产管理流程得以规避一定的产品质量风险。对管理流程进行审计，重点是要检查各企业管理流程是否健全规范，特别是要检查各项重大决策是否经过了必要的讨论和审批程序。走程序，就是守规则，只有守规则，才能限度地控制风险的发生。
2、投资效益审计。投资扩张是企业发展的普遍模式，也是集团目前快速发展的重要途径。但同时，投资失误也有可能给企业带来*性危机，因而也是企业经营管理中的风险所在。对投资效益进行审计，就是要对投资活动进行全方位的事后跟踪，从投资并购项目的发现和选择，到评估论证，审批决策、建设投产、或者重组整合，以及产出效益与预期效益的比较差异，差异发生的原因等等。投资效益审计的着眼点不仅在于发现投资管理中的问题，还要重视总结和推广实践，使集团投资管理的丰富实践可以成为共享的无形资产。
3、采购供应链审计。采购供应链管理既是企业价值创造的重要环节，也是企业成本控制的重要环节，还是企业利益攸关的重要环节。采购供应链管理水平高低，会直接影响企业经营的成本效益。而采购管理的缺失，则会给企业带来重大损失，甚至导致企业发生重大经营风险。因此，重视和加强采购供应链的管理，是企业内部控制的关键节点。对采购供应链管理进行审计，目的在于推动企业完善采购供应链的管理制度，规范采购人员的行为准则，健全采购供应活动的文档记录，使采购供应管理更加有效率和效益性。
(三)更新思维，进一步加强审计咨询和服务职能，寓帮助于监督，切实提高企业运营效率和效益。
集团审计部要求每个审计人员在开展审计过程中，应摒弃传统审计理念，要与时俱进，加强审计理论研究和审计方法创新，推进内部审计职能从单纯监督向监督、服务并重转变，把服务企业、提高企业管理水平作为一个重要工作内容。一是通过审计发现和审计评价，帮助各企业增强风险意识，及时识别潜在风险，有效防范风险发生，建立健全风险控制机制;二是通过审计测试，帮助各企业增强流程再造意识，及时发现流程制定过程中的冗长和效率低下的问题，提高流程运行效益;三是通过审计总结实践，帮助各企业在项目运作方面少走弯路，减少机会成本的投入。
(四)建章立制，进一步强化审计工作规范性，提高审计工作质量。
随着一系列审计制度的出台，集团审计工作已逐步走向“制度化、规范化”的发展道路，通过制度的建立明确预防机制、监督机制和纠错机制，一是通过制度指导审计执业，提高审计效率，保证审计质量;二是以制度管理审计行为和结果，明确责任，惩前毖后，保证审计结果的落实和审计成果的有效转化。20xx年，集团审计部将进一步梳理审计业务流程，以控制和风险为导向，在监督环节下力气，在预防环节下功夫，不断完善审计在新领域的执行规则，以提高审计效果。
一、提高审计质量，发挥审计监督作用。
1、全面履行审计职责，提高审计监督能力。在工作中要自觉遵守、严格执行审计工作要求和审计程序，克服审计过程中的随意性。
2、坚持“全面审计、突出重点”的审计思路。医院由于经营规模的扩大，经营业务的日趋复杂，使得内审对象及内审面逐步扩展。因此，医院内审工作要从医院的经济工作中心出发，重点着眼于对加强各类资金管理能力、提高经济效益与社会效益等事项。
3、改进审计计划管理，使审计年度计划要和我院的经济工作计划在时间上错位半年，使审计计划能确实落到实处，建立健全规章制度，提高财务管理水平。
4、提高审计人员素质。不断更新审计人员整体知识结构、提高综合素质，做好审计人员的教育培训。只有审计人员综合素质提高了，审计质量才能得到保证。
二、更新审计理念，提高审计工作层次。
内部审计对所审查的活动向院领导提供分析、评价、建议和咨询，帮助他们更有效地管理医院。内部审计查出问题的过程，是解决问题的过程。审计工作不能停留在揭露问题上，要站在医院发展的前沿，立足于纵观全局的基点上，扣紧为医院经济决策、经济管理服务、促进医院经济健康，树立起服务第一理念，采取参与式的审计策略。尽可能地对被审计的科室面临的困难和对策提供咨询意见:主动请求被审计科室对自己的工作方式、服务态度和服务质量提出建议;为医院加强管理、完善决策机制发挥参谋助手作用，更好地为医院的和谐发挥重要作用。
三、以成本管理审计为重点，强化审计经济监督在市场经济条件下，医院被推向市场，医院的生存不再取决于上级主管部门的意志，而是取决于市场对医院的接纳程度，取决于医院能否为患者提供优质、价廉的医疗服务，市场决定着医院的生存和发展。医院要开展正常的经营活动，向广大患者提供医疗服务，必然会消耗一定的人力、财力和物力，因此医院的经营过程也就是资源耗费的过程，同时也是成本的形成过程。医院之所以必须注意成本是因为每增加一元的成本不仅会增加病人的经济负担，而且会减少医院的收益，影响医院的长期发展;成本问题解决不好，医院的效益就没有保障，竞争力也会变得低下。因此，内部审计要把医疗服务成本作为基本审计，及时发现成本管理中存在的主要问题、重大问题，找到损失浪费的主要表现、症结所在，做好综合分析，针对存在的问题及其原因提出有效的解决办法和建议，促进医院有效节约与合璎利用资源，降低成本，从而提高经济效益与社会效益。
四、运用计算机审计，提高审计效率。
随着医院管理信息化程度的逐渐提高，我院计算机信息系统要联网，使医院内部审计从传统的、以纸质账簿为载体的财务审计转向以业务、管理、绩效审计为主。通过借助计算机审计技术，能及时地获得相关信息资料，缩短审计时间，节约审计成本,从而提高审计效率。
我们科室要把握时代的脉搏，坚持以科学发展观为指导，立足自身,立足内部，充分发挥应有的作用，就一定能够为促进医院的和谐发展作出新的贡献。
一、指导思想：
认真贯彻落实xx大精神，以科学发展观为统领，继续坚持“围绕中心、服务大局”的指导思想，牢固树立“审计为发展服务”的科学理念，切实履行监督职责，发挥审计工作推进教育发展、推进依法行政、推进制度创新的作用。
二、工作重点。
(一)继续深化经济责任审计。认真执行《县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》，做到凡“离”必审。同时加强任期内经济责任审计，使审计关口前移，变审计发现型为预防型。进一步规范经济责任审计行为，尝试实行经济责任审计预告制、工作联系制、情况报告制、跟踪落实制、结果公告制等。
(二)继续深入开展财务收支审计。以自主创新为动力，在经济责任审计的基础上实施财务收支的真实、合法、效益的审计，努力深化审计内容，不断改进审计方法。积极开展食堂、房屋出租等情况的审计，逐步规范核算行为，提高资金使用效益。
(三)进一步完善相关的内部审计制度和操作规程，搞好内审人员后续教育工作。
(四)认真抓好跟踪审计。以审计意见、建议的落实和审计成果的运用为重点，实行跟踪审计回访制度。督促检查单位自觉执行审计意见和建议，促进单位财务管理工作进一步规范化、制度化、法制化。
三、主要措施。
1.坚持以人为本，以法治审的原则。加强审计队伍建设，提高审计人员的素质，努力学习《审计法》、《会计法》、《内部审计具体准则》等法律、法规和审计业务知识，继续发扬“依法、求真、严谨、奋进、奉献”的审计精神。
2.贯彻“全面审计、突出重点”的方针，做到认识到位;强化管理、夯实基础、质量到位;突出重点、落实责任，成果到位。开展文明审计树立公开、公正、文明、廉洁的审计形象。
3.坚持求真务实，讲求实效的要求，坚持一切从实际出发，实事求是，以科学发展观来正确对待改革发展中出现的新问题，做到原则性和灵活性的和谐统一。
4.发扬“严谨细致、一丝不苟”的作风，把它贯穿到审计业务的全过程，力求做到从审计计划、审计方案、审计取证、审计报告的撰写到审计成果利用，都严谨细致，以避免审计风险的产生。
一、财政收支审计。
根据省审计厅要求，我县今年安排12个财政收支审计项目，包括：
1、本级预算执行审计7个，即对县财政局、民政局、人口和计划生育局、法院、检察院、经贸局、信访局进行预算执行审计。
2、地税系统审计1个，并延伸审计啤酒有限公司、石材有限公司、液压机械有限公司、山水房地产有限公司、旅游开发有限公司、县网通公司、创业集团公司、纺织有限公司、县烟草公司、县信用合作联社、县房地产开发有限公司、县第六建筑公司12户纳税企业。
3、乡镇财政决算审计4个，即对镇、乡、镇进行财政决算审计。
二、经济责任审计。
经与县委组织部商定，今年将结合其他专业审计，加大任中审计力度，共安排任中经济责任审计项目11个，即对县交通局、科技局、统计局、招商局、畜牧局、文体局、财办、扶贫开发办、工会、第二实验小学、职教中心的单位主要负责人进行任中经济责任审计。离任经济责任审计根据县委组织部安排随时进行。
三、财务收支审计。
全年共安排7个行政、事业单位财务收支审计项目。
1、市局项目2个，对县物价局、水利局进行财务收支审计。
3、县局项目5个，对经济开发区管委会、县供销合作联社、民营办、实验中学、中心卫生医院的xx年度财务收支情况进行审计。
四、资产、负债、损益审计。
全年安排资产负债损益审计项目2个，即对县农村信用合作联社、自来水公司进行资产负债损益审计。
五、投资审计。
市局全年安排投资审计项目6个，即对三中搬迁跟踪审计、经济适用房决算审计、房地产开发企业行政性收费基金缴纳情况审计、镇中小学标准化建设项目决算审计、农村公路建设及管理养护收支审计和审计调查、已建成污水处理项目效益审计调查。
一、实习时间。
xx年x月x日——xx年x月x日。
二、实习地点。
校内：案例讨论室、管理学院机房。
三、实习内容。
在一周的实习里，我们首先了解审计的整个基本流程，主要完成实质性测试中的货币资金审计、应收账款审计、存货审计、固定资产的审计、应付账款审计、管理费用审计、主营业务收入审计、主营业务成本审计、营业税金及附加审计、所得税审计这几个内容。这些审计的程序中第一件要做的事情是取得或者编制相应的项目明细表或明细帐，而最后一件事都是确定该项目是否已在报表中做出合理的披露。但是不同的审计内容，审计过程也有所不同。
货币资金的审计过程除了以上所说的那两个程序之外主要有。
1、对库存现金还有盘点库存现金、抽查大额现金收支、检查外币现金的折算是否正确;。
3、其他货币资金过程银行存款的过程相同。
应收账款与应付账款的审计过程类似，应收账款获取明细账后，需要分析应收账款的账龄，然后函证应收账款、检查未函证的应收账款、检查坏账的确认和处理、检查外币应收账款的的折算、分析应收账款明细账余额。而应付账款除了函证之外，还要对应付账款的借方余额进行重分类调整，并根据预付账款的明细账的余额进行分析归类，检查应付账款长期挂账的原因。
存货的审计过程，由于存货的内容比较多，有委托代销商品、分期收款发出商品等，因此在审计的时候，除了先核对明细账之外，还要对不同的类别的存货进行进行检查。然后根据原材料明细账复核计算材料成本差异率、检查存货的跌价准备，对存货的盘盈、盘亏、报废情况进行检查，最后完成存货的审定表。固定资产的审计则跟存货的审计过程相类似，先对固定资产的减值准备进行检查，然后检查固定资产的盘盈、盘亏、报废情况，根据之前的两个步骤以及相关的明细账填列固定资产及累计折旧审定表，最后完成固定资产审计程序表。管理费用的审定过程比较简单，但是管理费用所涉及的内容比较繁杂，因此审计的过程也比较麻烦，容易出现很多小问题。在审计过程中，需要先根据管理费用的明细账和凭证完成管理费用检查情况表，然后完成审定表。
主营业务收入的审定要根据主营业务收入的明细账填列主营业务收入检查情况表，并检查相应的原始凭证以及是否过入总账，还有收入的确认时间是否正确。最后完成主营业务收入的审定表，调整金额并列出调整分录，完成主营业务收入审计程序表。
主营业务成本的审计过程基本与主营业务收入的审计程序相同，需要检查的原始凭证也都几乎一致。要根据销售合同等确认主营业务成本的确认时间，对错误的处理进行调整，并完成相应的审定表，再根据实际检查的情况完成主营业务成本审计程序表。营业税金及附加的审计与所得税的审计，主要根据之前所做的营业收入等科目的审定结果进行调整，需要联系之前所做的审计过程，进行相应的调整，如:对虚增的销售业务的调整，对退货有关的税金的调整，对于补提折旧造成所得税差异的调整等。最后根据实际检查审定的情况完成所得税审定表。
四、实习心得。
经过一周的实习实训，让我真正体会到审计是一项庞大而复杂的系统工作，可以说，审计是对一个人的耐力与细心的高度考验，从报表中审出问题，在对问题进行调整分析，最后写写出审计报告，每一个过程都是那么的复杂与繁琐，让我认识到审计工作的重要性和谨慎性。从大一到现在做了很多的上机实习课，每一次都有不一样的体会，不仅因为实习的课程不同了，也因为随着年岁的增长，看到的东西也有所不同了，通过这次审计的上机实习课我也学到了不少的东西。
其次，要加强实践能力，改变自己的思维方式。由于之前一直学习的是会计的知识，在很多方面，我们会过分的强调会计分录的重要性，然而在不同的环境下，所注重的重点必将有所不同。从这次上机实习课中，我看到了自己定式思维模式的严重性，不懂得变通，发现问题是解决问题的前提，希望在以后的实践中自己的思维方式能更加的活跃、变通。正所谓“穷则变，变则通，通则达”，很多时候我们是被自己的思维方式所禁锢的，而不是环境禁锢了我们的行动。
第三，做事之前要先了解“游戏规则”，磨刀不误砍柴工。第一节课的时候老师有要求我们先看看企业的会计制度和审计约定书的内容，但是我们太急功近利了，直接就开始做练习。然而在做到后面的折旧的计提、坏账准备的提取时，对于一些数字的出现就不懂得是怎么来的，但是这一些在企业的会计制度中都有涉及到。其实每一件事情都有它自己的运行规则，只有我们了解了它的运行规则才会事半功倍，处理起来也更加得心应手。
五、实习建议。
经过这次上机实习，让我对审计工作有了新的理解，也让我学习到了很多课堂上学习不到的实践操作能力。由于是第一次接触这个操作系统，我们对这个实训操作系统不了解，自己打字的速度不快，学校上网电脑网速不够快，有时会出现突然死机的情况，导致我们在实际操作的时候出现一些问题耽搁了实训的进度。这次实习采用的是模拟系统和实习资料相结合的方式，这让我们在学习理论知识的同时通过上机操作部分对审计工作有了更深一层的理解。通过实际写出管理建议书，审计业务约定书等审计文件，以及在模拟系统中学习后，利用实习资料案例进行练习，能很好的学以致用，希望以后能继续采用这种实习方式。总之，在这次的实训暴露出自己的很多问题，在以后的工作和学习中，我会不断的警示自己，并改善自己的，以便在以后工作中能够胜任会计这个岗位，提高自己的职业能力水平。
我局现有7个内设机构，1个下属事业单位。分别是办公室、法制科、计算机审计科、经济责任审计科、固定资产投资审计科、财政金融与行政事业审计科、农业与资源环保审计科以及下属事业单位高淳区审计中心。
目前我局实有行政编制人员**人(编制数17人)，事业编制人员8人(编制数9人)。近年来，我局认真履行审计监督职能，主要工作情况如下：
一是抓好财政同级审计，把“同级审”作为审计工作的重点，逐步建成联网审计，财政审计的广度和深度进一步拓展。审计结果(含审计开展情况、发现问题和审计建议)报区委、区政府，并受区政府委托向区人大常委会报告。
二是加强政府投资审计，20xx年起对新开工的5000万元以上政府投资项目进行跟踪审计，20xx年起全面运行招标控制价审计，20xx年完成竣工结(决)算审计项目69个，送审金额.55亿元，核减金额1.85亿元，核减率.02%。
三是深化经济责任审计，由组织部牵头建立了经济责任审计联席会议制度，在“四责联审”的基础上实行了“五责联审”，纪委、组织部、编办、审计局、环保局等部门共同参与。近5年来共对92位区管领导干部进行了经济责任审计，其中20xx年完成8个。对经审结果报告，区委区政府主要领导十分重视，均及时作了批示。
四是开展专项资金审计，近年先后对节能减排、太湖水污染治理、社保基金、土地出让金等10项专项资金开展了审计，连续两年对保障性住房建设情况进行了跟踪审计。
五是推进村级财务收支审计，20xx年以来，在区纪委的组织领导下，农工委、财政局、审计局联合开展村财务审计工作，至20xx年底已对78个行政村进行了审计，出具审计报告68份，其中由市审计局牵头实施的有10个村，促进出台了《加强农村财务票据管理，严禁“白条”报销的若干规定》等一系列制度。
六是加强队伍建设，重视人才培养和党建、机关作风建设，注重提高审计能力，防范审计风险，严格遵守廉政和审计八不准规定。20xx年1月，我局被省审计厅、人社厅评为先进集体，近年均被评为市审计系统先进单位。
20xx年，我局将按照上级审计机关和区委区政府的要求，主要做好以下工作：
一是深化财政审计。认真贯彻落实新《预算法》，针对高淳财政现状，重点关注财政收支中的重大问题以及存在的风险和问题，延伸审计近年来尚没有审计过的重点部门。
二是改进和完善投资审计。认真落实市人大、市政府相关条例和文件精神，以及区政府《关于政府投资建设项目审计监督全覆盖的实施意见》(高政发〔20xx〕181号)，实行政府投资项目“必审制”，建立由审计局(审计中心)、建设主管部门、社会中介机构组织参与审计、各负其责的组织模式。区审计局(中心)直接负责投资额在5000万元以上的项目招标控制价审计、一亿元以上的项目跟踪审计、5000万元以上的项目竣工结算审计。其他项目由建设单位组织审计，但所有审计结果(报告)均须报审计局(中心)备案，由审计局组织抽查。
三是强化经济责任审计。认真落实区委、区政府出台的《关于进一步深化全区经济责任审计工作的意见》(高委发〔20xx〕41号)，认真做好经济责任审计工作。对区管正职新任领导应履行的经济责任进行告知。根据区委组织部的委托安排，20xx年我局将对23位领导干部进行经济责任审计。
四是开展村级财务收支审计“回头看”。根据市审计局、区纪委以及区委组织部的统一部署，对村级财务收支情况进行审计“回头看”，促进基层“三资”管理不断规范。
五是统筹兼顾其他项目的审计。完成区委、区政府临时交办的审计工作任务。
六是参与上级审计机关“一条鞭”审计项目，包括审计署、省审计厅、市审计局确定的审计项目。
七是切实抓好党建、机关作风和廉政建设。认真开展“两学一做”活动，切实履行“一岗双责”，加强机关内部管理，规范审计工作行为，完善审计项目质量考核办法，努力建设一支为民、务实、清廉的审计队伍。
八是正确对待垂直管理。根据xx届四中全会决定和国务院《关于加强审计工作的意见》(国发〔20xx〕48号)，20xx年**月27日，经党中央、国务院同意，中办、国办印发了《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》及相关配套文件的通知(中办发〔20xx〕58号)，江苏省是列入改革的7个试点省之一。20xx年1月8日，省委组织部、省编办、省人社厅、省审计厅联合下发了《关于冻结省以下地方审计机关机构编制和人员调整的通知》(苏审发〔20xx〕3号)。我局对上述文件和有关会议精神按要求及时组织了学习传达。
当前审计工作存在的困难和问题主要有：一是我局现有审计人员的数量和素质，还与新形势下的审计工作不相适应;二是镇、街道和建设量大、下属单位和资金多的重点部门内部审计力量和工程项目建设管理队伍薄弱。
20xx年3月5日，区政府第42次常务会议专题听取了审计工作情况汇报，既充分肯定了审计工作取得的成绩，也对审计工作提出了要求，我局将认真贯彻落实。
县医医院文化工作是医院建设的主要内容，努力提高医护职工的文明素养和我院文明。我院利用多种有效载体，开展形式多样的文体活动，繁荣医医院文化，丰富群众精神文化生活。
（一）、组织丰富的医院文化活动。
1、组织医护职工参加各类医护竞技活动，举办文艺晚会、挖掘我院人才资源，扶持医护人才队伍等。
2、我院活动室定期开放，图书阅览室藏书达到一定数量，结合医院管理年建设及“三好一满意”活动，根据患者及群众的实际需求，开展适合的活动工作项目。
3、组织青少年开展有益的社会实践活动。鼓励包片社区居民热情参与，以此来活跃医医院文化，陶冶居民情操，从而提高居民及广大患者的文化素养和自身素质，树立先进典型，弘扬社会正气，运用院报、医院电子滚动屏，营造浓烈舆论氛围。
（二）、利用县医医院内各种专栏、院报宣传社会主义精神文明，倡导科学文明健康的生活方式。
1、向居民及患者宣传时事政治、养身保健和我院新闻等，我院内布置合理的阅报栏。
2、做好对外宣传工作，及时向社会各界宣传县医医院新事新风、好人好事。
（三）、加强对县医医院成员的'社会主义政治思想教育和科学文化教育，形成健康向上、文明和谐医院文化氛围。
1、加强学习，提高医院干部的群体素质。做到主要领导亲自抓，分管群文干部具体抓。
2、以良好的县医医院文化氛围，鼓励和吸引更多的居民及患者参与到县医医院的文化建设中来，使我院的文化氛围更加浓厚。
县医医院。
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过去的一年，全省审计机关围绕中心工作、服务大局，按照“发展、改革、法治、反腐”的工作主线，依法履职尽责，突出审计重点，创新方式方法，强化整改落实，在全国审计系统率先以政策跟踪审计统揽审计项目计划，在跟踪政策落实、维护经济安全、促进民生改善、规范权力运行、推进反腐倡廉等方面做了大量卓有成效的工作，审计各项工作在全国名列前茅，有力地保障了全省改革发展大局。去年，习近平总书记对浙江提出了“秉持浙江精神，干在实处、走在前列、勇立潮头”的新要求。习总书记在浙江工作期间，也曾对全省审计工作提出了“以审计精神立身、以创新规范立业、以自身建设立信”的殷切期望。在新的历史发展方位，浙江践行新使命、落实新要求，实现转型发展走在全国前列，审计工作必须要走在全国前列，更好地履行监督保障职责，当好改革促进派。今年全省审计工作总的要紧紧围绕打好转型升级组合拳、推进供给侧结构性改革，坚持稳中求进工作总基调，按照“促发展、促改革、促安全、促绩效”目标，践行审计新理念、推进审计全覆盖、提升成果运用水平、深化审计体制改革，为高水平全面建成小康社会提供有力保障。
一、践行审计新理念，准确把握新时期审计工作的新定位新要求。
审计监督作为党和国家监督体系的重要组成部分，是保障改革发展、制衡公权力的重要途径，是全面从严治党、打造浙江铁军的重要保障。党的十八大以来，党中央、国务院高度重视审计工作，相继作出了一系列决策部署，进一步明确了新时期审计工作的新定位新要求，赋予了审计机关维护经济秩序、保障发展、推动改革、推进法治、促进廉政、强化问责等重要职责，为做好我省审计工作指明了方向。李克强总理强调，审计法不仅审计机关要执行，其他部门单位也要执行，接受审计是各部门各单位应该履行的法律义务；有关方面要全力支持配合审计工作，依法自觉，主动接受审计监督，切实落实整改责任。当前，关键要从三方面准确把握审计工作的新内涵：一是从审计范围来看，审计工作已由对单位财政财务收支的审计，扩展到对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部经济责任履行情况的全覆盖式审计。二是从审计职能来看，审计不仅是对各级财政预算执行情况和公共资金进行审计监督，履行经济监督职能；还要重点对各地、各部门贯彻落实国家和省重大政策措施情况进行审计监督，发挥政策保障功能。三是从审计作用来看，审计不仅要揭露重大违纪违法、重大损失浪费、重大风险隐患、重大履职尽责不到位等问题，更要在促进深化改革、推进法治建设、提高政府绩效等方面发挥作用。换言之，审计工作虽然面对的是数字，但数字反映的却是方针政策，承载的是责任，影响的是决策。各地、各部门要站在国家治理体系和治理能力现代化的高度重视审计工作，放在浙江改革发展的大局中重视审计工作。
新时期，审计要当好公共资源的“守护者”，当好反腐倡廉的生力军，还要当好改革的促进派，为敢于负责的干部负责、为敢于担当的干部担当，为全省树立鼓励改革创新、担当有为的鲜明导向提供审计支持。要按照习总书记“审慎区分无意过失与明知故犯、工作失误与失职渎职、探索实践与以权谋私”的“三个区分”的要求，坚持依法审计、鼓励创新，客观作出结论和处理。全省各级审计部门要与时俱进，切实转变观念，既不能简单地以新规定去衡量老问题，也不能用旧制度衡量新事物，既要让审计监督有力度，更要让审计保障有“温度”，充分发挥审计作为国家利益“捍卫者”、经济发展“安全员”、公共资金“守护者”、权力运行“紧箍咒”、反腐败“利剑”和深化改革“催化剂”的作用。
二、按照全覆盖的要求，以审计监督推动改革发展任务落地见效。
去年，我省以重大政策跟踪审计为龙头，扎实推进审计监督全覆盖，取得了明显的成效。中央和省委经济工作会议已经明确了今年经济社会发展重点，应当说我省的改革发展任务十分繁重，迫切需要发挥政策效应和财政资金“撬动力”来对冲经济下行、保障改善民生，也亟待审计发挥监督保障作用。要持续在五个方面加大力度：
一是要持续推动重大政策措施落实。政策跟踪审计是党中央、国务院赋予审计机关的一项新职能。近年来，国务院连续开展三次大督查和多次专项督查，大督查中发现的不少问题是靠审计前期提供的线索。去年，我省在重大政策跟踪审计中，发现了财政资金盘活进度慢、政府部门间信息共享不顺畅、重大建设项目推进缓慢等问题。各级审计机关要主动履行好这项新职责，做到党委政府的重大决策部署推进到哪里，审计就跟进到哪里，当好政策落实的“督查员”。今年要重点围绕“三去一降一补”“拆治归”等转型升级组合拳，以及振兴实体经济、修复传统动能、发展壮大新动能、扩大有效投资等重大决策部署，在政策执行、政策实施效果等关键环节进行跟踪审计，及时发现和纠正“上有政策、下有对策”“有禁不止、有令不行”等行为，确保各项政策措施落到实处、发挥效用。
计、破除改革障碍等方面为省委、省政府当好参谋助手。
三是要持续发挥揭示防范风险功能。审计是保障经济社会健康发展的“免疫系统”，要不断增强风险揭示和防范能力，坚决守住风险底线。从我省来看，伴随经济下行、产业转型，一些潜在的金融风险不断显现，“两链”风险加大，政府性债务居高不下。近年来，审计当中也发现一些市县政府性债务负担较重、贷款资金投向不符合要求等问题。特别是近年来，我省地方政府性债务规模较快增长，债务风险不容忽视。要通过审计来推动“阳光举债”，对不该举债、无序举债的，审计发现后要及时反映，揭示风险隐患，提高政府性债务的透明度。同时，各级审计机关要会同金融监管部门重点关注银行信贷“脱实向虚”、企业资金链和担保链、互联网金融等薄弱环节，推动完善风险防控机制，更好守住不发生系统性区域性金融风险的底线。
四是要持续推动民生改善。近年来，我省不断加大民生投入，全省财政支出增量的三分之二以上用于民生。但从审计结果来看，民生投入中的“跑冒滴漏”、民生政策执行中的“打折偏离”等问题仍较突出。民生资金事关老百姓切身利益，社会各界十分关注，迫切需要发挥审计“守护者”作用。各地各部门要牢固树立以人民为中心的发展思想，坚持以标准化推进基本公共服务均等化，进一步加大对扶贫、社保、教育、就业、医疗、养老、低保、公共文化和保障性安居工程等与人民群众生活密切相关领域的审计，在补齐民生短板、推动惠民政策落地中让老百姓有更多获得感。此外，要在去年湖州、开化试点的基础上，今年继续选择若干试点开展领导干部自然资源资产离任审计，推动绿色发展、践行“两山”理论。
五是要持续促进反腐倡廉。审计部门专业优势明显，要发挥反腐败“利剑”的作用，敢于“亮剑”、善于“亮剑”，把权力关进制度的“笼子”。要按照党政同责、同责同审的要求，聚焦重点领域、重点资金、重点项目、重点单位，加大对各级领导干部的经济责任审计监督，严肃揭露和查处重大违纪违法行为，打破权力寻租空间，推动建立不敢腐、不能腐、不想腐的长效机制。
三、以问题整改为突破口，进一步提升审计成果运用水平。
近年来，我省审计机关的成果运用水平不断提高，促进解决了一批“老大难”问题，推动破除了不少体制机制性障碍，审计查出问题整改率、审计移送事项成案率、审计成果运用转化率均有了较大提升。特别是去年，省政府还向省人大常委会报告了审计发现问题的整改情况，专题召开审计整改工作会议，整改工作迈上新台阶。
中央有关文件和《浙江省审计条例》均对完善审计成果运用机制提出了具体要求，在问题整改、成果利用、追责问责、结果公开等方面作出了明确规定。去年12月，省人大审议通过了《浙江省预算审查监督条例》，扩充了人大监督、审计监督内容，特别是对加强审计整改、强化审计成果运用等方面作出了新规定。从我省来看，审计整改不到位、机制不健全、问责不严格、成果运用不深入等情况依然存在，一些领导干部对审计整改不够重视，一些部门对审计成果利用不够积极。各地、各部门要高度重视，切实把审计整改责任担起来，把成果运用机制建起来，进一步提升审计成果运用水平。
第一，审计整改要狠抓落实。习总书记指出，“抓整改要动真碰硬、攻坚克难，上下协力、加强联动，持续用劲、步步为营，不达目的不罢休。”推动审计整改落实，不单单是审计部门或被审计单位的事情，而是要形成一个纵向跨越不同层级、横向涉及相关单位的联动机制，形成整改合力。审计整改要确保做到“三个坚决不放过”，即责任不落实的坚决不放过、问题不解决的坚决不放过、整改不到位的坚决不放过，确保审计整改取得实效。审计部门要跟踪督促整改，严格执行问题整改“挂销号”制度。被审计单位要制定整改任务清单，主动落实整改：简单问题要立审立改，复杂问题要明确路线图、时间表，限期整改到位；历史遗留的“老大难”问题，要提供改进方案并及时向本级政府或上级主管部门报告。相关单位要积极配合整改，问题整改工作要纳入督查督办事项。
第二，审计成果要充分利用。这是发挥审计“免疫系统”功能的关键。各地、各部门要不断探索审计成果运用的方式和路径，建立健全审计与组织人事、纪检监察、公安、检察以及其他相关主管单位的工作协调机制，把审计结果及整改情况作为领导干部考核、任免、奖惩的重要依据，作为单位预算拨付、物资采购、工程建设管理的重要依据，让成果运用的机制更加科学。对审计反映的典型性、普遍性、政策性问题，及时研究，完善制度。
第三，重大问题要严肃问责。审计监督要发挥震慑力，必须要强化责任追究、严肃问责，尤其是对具体人员的问责。只有做到审出问题坚决查处，没有例外，才能达到“问责一人，警醒一片”的效果。各级政府要对审计发现的重大违法违纪违规问题，依法作出处理，追究责任；对规定期限内整改不到位的，要与被审计单位主要责任人进行约谈；对拒绝、拖延或者虚假整改的，要采取通报批评、停职检查、责令辞职、罢免等问责措施。今年，省政府将适时出台审计整改问责办法，切实增强审计整改工作的严肃性。
第四，审计结果要及时公开。公开是为了更好地接受社会监督。近年来，我省不断加大审计结果公开力度，有力地推动了问题整改落实，但仍存在各地公开冷热不均的问题。审计机关要依法依规公告审计结果，督促指导被审计单位公告整改结果；被审计单位要依法向社会公告整改结果，对未整改到位的问题，要公告原因和下一步整改措施；各级政府要支持审计机关加大审计结果、整改情况、移送办结案件处理情况等的通报和公告力度。
四、积极稳妥推进人财物管理改革试点工作，着力打造浙江审计铁军。
开展省以下地方审计机关人财物管理改革，目的就是更好地依法独立行使审计监督权。作为全国7个试点省之一，去年我省改革试点各项工作扎实推进，取得了不错成效。可以说，改革试点的顶层设计和路径方法已经明确，关键是抓好落实。下一步，我省要继续按照审计署的部署，积极稳妥推进改革试点各项工作，确保圆满完成党中央、国务院交办的这一政治任务，为今年全国全面推广人财物管理改革提供“浙江样本”。
一要切实加强领导，提升凝聚力。这次人财物管理改革不是其他系统垂直管理改革的简单复制，而是在地方审计机关双重管理体制的框架下，加强上级党委和审计机关对下一级审计机关的领导和管理。各地、各部门必须要认清“三个没有变”，即地方审计机关实行双重管理的体制没有变，审计机关是同级政府组成部门的属性没有变，审计机关围绕中心、服务大局的工作方针没有变，积极支持配合改革；全省审计机关要形成“一盘棋”，拧成“一股绳”，提升凝聚力。各级党委、政府是改革试点工作的责任主体，主要领导是第一责任人，要亲自过问、亲自部署、亲自推进，把改革试点工作摆上重要议事日程，及时研究解决改革中碰到的新情况、新问题。改革中遇到的重大情况，要及时报告省委、省政府。
二要抓紧组织实施，提升执行力。各地、各有关部门要按照我省实施方案确定的各项任务，细化分工、厘清职责、明确时限，确保各项改革措施不折不扣落实到位。特别是，组织、编办、财政、人力社保等部门要在领导干部管理、机构编制和人员管理、经费和资产管理等方面，对政策的配套、完善给予全力的支持配合并加强工作指导，增强改革推进的整体合力。省审计厅要加强协调，对试点经验要及时总结完善。
三要打造审计铁军，提升战斗力。审计事业的发展，人财物管理的改革，重点是“人”。去年省委十三届十次全会也提出，要努力打造绝对忠诚、干事担当、干净自律、充满活力的干部队伍，打造一支勇立潮头的浙江铁军。各级审计机关要按照省委从严加强干部队伍建设的要求，以人财物改革试点为契机，努力打造一支政治强、业务精、作风优、纪律严的审计铁军，更好地服务全省审计事业发展。要做到参谋有道，树立大局意识，进一步提高把握宏观政策的能力、科学分析和客观评价的能力，及时为党委政府提供有理有据的审计报告和有价值的决策参考。要做到服务有方，坚持监督与服务并重，通过审计，督促和帮助被审计单位纠正问题、建章立制、规范管理、提高效益，主动为全省经济社会发展服务。要做到创新有为，站在经济社会发展的战略高度，在审计理念、体制机制、技术方法等方面开拓创新，推动审计工作迈上新台阶。
我局现有7个内设机构，1个下属事业单位。分别是办公室、法制科、计算机审计科、经济责任审计科、固定资产投资审计科、财政金融与行政事业审计科、农业与资源环保审计科以及下属事业单位高淳区审计中心。
目前我局实有行政编制人员**人(编制数17人)，事业编制人员8人(编制数9人)。近年来，我局认真履行审计监督职能，主要工作情况如下：
一是抓好财政同级审计，把“同级审”作为审计工作的重点，逐步建成联网审计，财政审计的广度和深度进一步拓展。审计结果(含审计开展情况、发现问题和审计建议)报区委、区政府，并受区政府委托向区人大常委会报告。
二是加强政府投资审计，20xx年起对新开工的5000万元以上政府投资项目进行跟踪审计，20xx年起全面运行招标控制价审计，20xx年完成竣工结(决)算审计项目69个，送审金额.55亿元，核减金额1.85亿元，核减率.02%。
三是深化经济责任审计，由组织部牵头建立了经济责任审计联席会议制度，在“四责联审”的基础上实行了“五责联审”，纪委、组织部、编办、审计局、环保局等部门共同参与。近5年来共对92位区管领导干部进行了经济责任审计，其中20xx年完成8个。对经审结果报告，区委区政府主要领导十分重视，均及时作了批示。
四是开展专项资金审计，近年先后对节能减排、太湖水污染治理、社保基金、土地出让金等10项专项资金开展了审计，连续两年对保障性住房建设情况进行了跟踪审计。
五是推进村级财务收支审计，20xx年以来，在区纪委的组织领导下，农工委、财政局、审计局联合开展村财务审计工作，至20xx年底已对78个行政村进行了审计，出具审计报告68份，其中由市审计局牵头实施的有10个村，促进出台了《加强农村财务票据管理，严禁“白条”报销的若干规定》等一系列制度。
六是加强队伍建设，重视人才培养和党建、机关作风建设，注重提高审计能力，防范审计风险，严格遵守廉政和审计八不准规定。20xx年1月，我局被省审计厅、人社厅评为先进集体，近年均被评为市审计系统先进单位。
20xx年，我局将按照上级审计机关和区委区政府的要求，主要做好以下工作：
一是深化财政审计。认真贯彻落实新《预算法》，针对高淳财政现状，重点关注财政收支中的重大问题以及存在的风险和问题，延伸审计近年来尚没有审计过的重点部门。
二是改进和完善投资审计。认真落实市人大、市政府相关条例和文件精神，以及区政府《关于政府投资建设项目审计监督全覆盖的实施意见》(高政发〔20xx〕181号)，实行政府投资项目“必审制”，建立由审计局(审计中心)、建设主管部门、社会中介机构组织参与审计、各负其责的组织模式。区审计局(中心)直接负责投资额在5000万元以上的项目招标控制价审计、一亿元以上的项目跟踪审计、5000万元以上的项目竣工结算审计。其他项目由建设单位组织审计，但所有审计结果(报告)均须报审计局(中心)备案，由审计局组织抽查。
三是强化经济责任审计。认真落实区委、区政府出台的《关于进一步深化全区经济责任审计工作的意见》(高委发〔20xx〕41号)，认真做好经济责任审计工作。对区管正职新任领导应履行的经济责任进行告知。根据区委组织部的委托安排，20xx年我局将对23位领导干部进行经济责任审计。
四是开展村级财务收支审计“回头看”。根据市审计局、区纪委以及区委组织部的统一部署，对村级财务收支情况进行审计“回头看”，促进基层“三资”管理不断规范。
五是统筹兼顾其他项目的审计。完成区委、区政府临时交办的审计工作任务。
六是参与上级审计机关“一条鞭”审计项目，包括审计署、省审计厅、市审计局确定的审计项目。
七是切实抓好党建、机关作风和廉政建设。认真开展“。
两学一做。
”活动，切实履行“一岗双责”，加强机关内部管理，规范审计工作行为，完善审计项目质量考核办法，努力建设一支为民、务实、清廉的审计队伍。
八是正确对待垂直管理。根据xx届四中全会决定和国务院《关于加强审计工作的意见》(国发〔20xx〕48号)，20xx年**月27日，经党中央、国务院同意，中办、国办印发了《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》及相关配套文件的通知(中办发〔20xx〕58号)，江苏省是列入改革的7个试点省之一。20xx年1月8日，省委组织部、省编办、省人社厅、省审计厅联合下发了《关于冻结省以下地方审计机关机构编制和人员调整的通知》(苏审发〔20xx〕3号)。我局对上述文件和有关会议精神按要求及时组织了学习传达。
当前审计工作存在的困难和问题主要有：一是我局现有审计人员的数量和素质，还与新形势下的审计工作不相适应;二是镇、街道和建设量大、下属单位和资金多的重点部门内部审计力量和工程项目建设管理队伍薄弱。
20xx年3月5日，区政府第42次常务会议专题听取了审计工作情况汇报，既充分肯定了审计工作取得的成绩，也对审计工作提出了要求，我局将认真贯彻落实。
根据会议安排，我就全县审计工作开展情况和审计工作任务做简要汇报。
我县审计工作在县委、县政府的正确领导下在上级审计部门的关心支持下紧紧围绕全县工作大局坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针认真践行科学发展观狠抓审计基础建设、能力建设、队伍建设、制度建设依法履行审计职责圆满完成了全年各项审计工作任务。共审计单位和项目49个占计划108.9%;查出违规行为金额4**万元已收缴财政资金324万元;审计核减固定资产投资额294万元;向县委、政府和上级审计机关提交综合报告和信息53份向被审计单位或有关单位提出审计建议70条已被采纳审计建议49条。《麟游县财政预算执行情况审计》和《麟游县城市生活垃圾处理厂建设工程决算审计》两个项目被评为全市优秀审计项目。
全年审计计划涉及6个方面，共55个项目。其中：财政审计**个、行政事业单位财务审计8个、社保资金审计4个、农业和资源环保资金审计3个、固定资产投资审计**个、领导干部经济责任审计约10个。
1、全力抓好财政预算执行审计。一是集中力量协助市审计局搞好地方政府性债务审计;二是抓好对县财政局、地税局等10个预算单位的审计;三是结合乡镇机构改革对部分乡镇财政进行审计。
2、继续抓好行政事业单位审计。一是对县卫生局、县住建局等7个县级部门财政财务收支进行审计，重点关注贯彻落实国家宏观调控政策和惠民政策、执行财经法规情况;二是按照省审计厅要求，对—全县义务教育政府投入及教育附加征收、使用情况进行专项审计调查。
3、重点抓好农业与资源环保审计。一是坚持以“三农”审计为重点，通过涉农资金和项目审计，促进国家惠农强农政策落实;二是资源环保审计重点突出关注资源环保、节能减排专项资金管理、绩效和政策落实情况;三是积极配合省、市审计机关，做好渭河流域治理专项资金审计、土地整理资金审计和土地出让金使用情况审计。
4、着力抓好社保资金审计。强化对民生资金流转过程及使用效果的审计监督，重点抓好城镇职工医疗保险基金、养老基金、就业和再就业专项资金及廉租房建设资金的审计调查。
5、突出抓好重点项目审计。对政府投入较多的中小学校舍安全工程、集中供水工程、卫生院建设工程、县中心敬老院建设工程等重点项目开展审计;同时，积极配合县纪委、监察局做好工程建设领域突出问题专项治理工作;继续开展5.12地震灾后恢复重建项目审计和跟踪审计。
6、切实抓好经济责任审计。加强对重点部门、重点单位主要领导干部的经济责任审计，逐步建立和推行领导干部任中审计和任期内轮审制度。经济责任审计重点关注领导干部贯彻执行国家重要经济政策和决策情况，关注其决策权、执行权的运用情况，关注其有关的管理、决策等活动的经济和社会效益情况，依法规范审计评价。同时，切实抓好乡(镇)党委书记、乡(镇)长同步审计试点工作。
(一)创新审计理念，提升审计监督能力。一是坚持依法审计。坚决贯彻执行审计法规，切实行使审计监督权，维护国家财政经济秩序，促进廉政建设，提供真实的审计信息;二是坚持科学审计。不断改进审计组织方式和技术方法，进一步提高审计工作效能;三是坚持文明审计。贯彻实事求是、客观真实、公平公正的审计工作原则，促进文明审计、和谐审计;四是坚持廉洁审计。建立廉洁审计的长效机制，认真落实审计工作纪律，健全完善各项廉政制度。
(二)强化审计服务，增强审计监督成效。一是通过查错纠弊，为党委、政府决策发挥建设性作用。加强对县委、县政府有关政策贯彻落实情况的审计，注重加强综合分析和调查研究，为党政领导决策提供有力参考;二是创新审计方式方法，为和谐社会建设发挥积极的促进作用。通过有效配置审计资源，进一步加强审计监督，健全完善各项管理制度，保障各类资金安全，以审计监督促社会和谐;三是正确处理监督与服务的关系，为规范财政财务管理发挥前瞻性作用。把服务理念贯穿于审计工作的全过程，坚持从微观入手，从宏观着眼，注重从深化改革、加强管理、完善制度的层面揭示问题，规范管理行为，促进财政财务管理水平不断提高。
(三)提升审计质量，增强审计公信力和执行力。一是着力打造“精品项目”。加大工作力度，大力培植“优秀项目”，力争今年有3个审计项目入选全市、全省优秀审计项目;二是进一步加强审计质量管理工作。认真抓好新颁布的审计实施条例和审计准则的学习贯彻，积极探索审计质量复核、审计现场管理方式，确保对审计项目实施全面有效的质量控制。
(四)提高审计能力，加强审计队伍建设。坚持把提高审计能力作为队伍建设的核心，积极探索审计人员业务培训途径和方法，不断提高全体审计人员各项业务能力和素质，培养造就一支政治过硬、业务精湛、清正廉洁的审计队伍，为推动全县审计工作科学发展提供保障。
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