财务人员工作制度（专业19篇）

规章制度是规范和约束人们行为的制度性文件，它对于维护社会秩序和促进社会发展起到了重要作用。以下是一些规章制度的精选范本，供大家参考和学习，希望对大家有所帮助。

监理人员工作制度

1、监理站应督促施工单位严格执行建设部有关《危险性较大工程安全专项施工方案编制及专家论证审查办法》，对危险性较大的施工项目，如：隧道开挖、爆破作业、大型设备的起重吊装、施工临时用电、高空作业、深基坑开挖、大型支架、临边围护工程、模架制梁、水上作业等应编制专项施工方案和专项安全技术措施，并经专家组论证通过。

2、危险性较大的施工方案、安全技术专项措施须经专业监理工程师审核签认后，报监理站安全监理工程师审核；并经总监离工程师批准方可下发执行。

3、专业监理工程师应督促施工单位逐级细化施工方案和措施，细化的施工方案措施必须针对性强，并具有可操作性。

4、经过审查批准的方案措施必须由施工单位的技术负责人组织逐级召开专题会进行交底，做到逐级交底签认，责任到人。

5、监理人员应参加施工单位召开的'安全技术交底会议，并记入监理日记，对未进行安全技术交底的，不得同意施工作业。

6、凡未达到以上要求的施工单位强行施工的，监理人员必须里上报监理站，由总监理工程师及时签发暂停令，暂停该工程施工、检查与验收，并上报项目管理机构。

监理人员工作制度

工程安全质量事故发生后，监理工程师应立即向施工单位下发工程暂时停工令，并及时通知项目办及当地交通主管部门和质量监督机构。

安全事故按其严重程度和损失大小，划分为特别重大事故、重大事故、较大事故和一般事故。

质量事故按其严重程度和损失大小，划分为特别重大事故、重大事故、大事故和一般事故。

发生工程安全质量质量事故时，总监办应及时采取如下措施进行处理：

1、责令施工单位立即采取措施保护事故现场，同时向建设指挥部和相关单位报告；

2、责令施工单位尽快组织进行事故调查，及时报送工程安全质量事故报告单及调查报告；

4、对工程安全质量事故的.整个处理过程进行监督，对处理结果进行检查验收；

5、向建设指挥部及时提交由总监理工程师签署的安全质量事故报告，并将处理记录整理归档。

6、工程质量事故的责任划分和处理，按《公路建设工程重大质量事故报告和处理暂行规定》办理。

7、监理人员应本着认真负责的态度，加强对施工现场的质量和安全监控，出现工程事故，不得擅自隐瞒不报。

监理人员工作制度

2、按照培训计划选送有经验和责任感事业心强的人员进行进修培训，同时应结合施工特点经常对监理人员进行针对性的安全教育，努力提高队伍的整理素质，增强安全监管能力。

3、监理站根据学习制度要求每月组织有关监理人员进行一次业务学习，时间不少于2h。

3、监理站应督促施工单位建立大型机械设备安全管理制度和岗位安全责任制度，加强设备日常管理。安全管理制度应包括：设备安全操作规程（细则）；定期检查制度；交接班制度、设备保养、检修制度、安全教育制度、设备档案管理制度。

5、大型机械临近营运线施工时要严格执行“一机一人”的`专职防护，“人随机动”，来车时提前停止作业，现场设置警戒线的防护措施。

6、总监理工程师应组织有关单位对现场使用的大型施工机械每月至少检查一次，由施工单位整理形成记录。大型施工机械应进行定期检验，未未定期检验或不合格的机械不得使用。

监理站应督促施工单位在开工前建立完善的施工组织机构，配齐相关人员；监理工程师应审核以下内容：

2、施工单位施工组织机构框架图及人员名单，外聘劳务人员应纳入其班组管理。

3、安全质量专职检查体系机构图、人员名单及资质证书。

4、项目经理、总工、安全专职检查人员、质量专职检查人员的有关要求持证上岗的证书。

5、各类特殊工种操作证和有关要求持证上岗人员的有效证件如：吊车司机、上下电梯司机。

财务安全工作制度

为了适应新形势下基本建设财务管理工作的.需要，根据相关规定，并结合我处实际，制定本制度。

1、严格按照上级有关安全保密工作政策法规文件精神，严守保密安全工作纪律，做到保持财务工作专用设备完好无损，财务工作资料完整无缺，专人管理，严守经济机密。

2、财务工作重地，闲人免进，未经允许任何人员不得动用财务专用设备。查看经济资料必需征得到领导同意后方能提供服务。

3、加强对基建财务工作文件和会计档案的管理，严格按照工作内容按时分类清理各类文字资料，及时装订成册，及时归档管理。

4、加强电算化会计工作管理，对财务专用电脑设备实行单机运行。专人维护管理使用，无特殊情况专用电脑不作其他用途使用。做好财务资料的备份工作，妥善保管，防止丢失。

5、基建工程竣工后，及时归集各种财务工作资料，按时送交学校档案科各类应归档的财务工作完整资料。

(中国大学网)。

财务工作制度

第一条为了加强公司财务工作的管理，为了规范财务工作程序及财务人员的分工考核，为了促进公司经营业务的发展、从财务工作的角度提高公司经济效益，现根据国家有关财务管理法规制度和公司章程的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

（一）建立健全财务工作制度，及时做好财务收入与支出的计划、控制、核算、分析和考核工作。

（二）及时有效的管理好公司及客户的资金，保证借贷业务的资金本金和利息的准确到位；同时监督资金正常运行，维护资金安全，开辟财源。

（三）加强财务日常核算与月度结算的管理，以保证每一笔业务数据及时准确的统计出表及记入帐薄，月度终了要提供会计资讯，利用财务会计资料及时进行经济成果分析。

（四）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

（五）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查，如电脑、空调、打印机、办公桌椅等。

（六）按期编制各类会计报表和财务说明书。

第三条公司财务部由财务总监、会计、出纳等工作人员组成，业务量小的时候可以一人兼多岗，比如出纳可以兼文员，会计兼后勤管理，但会计与出纳不能一人兼管。

第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定，不能为省事儿搞特殊化。

第五条会计的主要工作职责是：

按照国家会计制度的规定记帐、核算、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。

按照经济核算原则每月终了出具公司成本和利润报表，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。

应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理及董事长并，会计报表每月编制并上报一次，会计报表须会计签名或盖章。

应当定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物相符、会计现金银行总帐与出纳的现金银行明细帐相符。

妥善保管未归档前的会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料。

完成总经理及董事长交付的其它工作。

第六条出纳的主要工作职责是：

（一）认真执行现金管理制度，日常零星开支所需库存现金限额为5000元，超额部分应存入银行。

（二）不坐支现金，不以白条抵库存现金。

建立健全现金及银行帐目，严格审核现金收付凭证，及时与会计对账保证金额的准确。

严格支票管理制度，支票使用时须有"支票领用单"，经总经理及董事长批准签字后将支票按批准金额封头、加盖印章、填写日期、用途。领用人在支票领用簿上登记号码，签经手人备查。

积极配合银行做好对帐、报帐工作。

配合会计做好相关帐务处理及业务数据统计工作。

完成总经理及董事长交付的其它工作。

第七条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证，并在记帐凭证上签字。

第八条财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

第九条制度化、规范化使用和保管好公司内部的原始凭证，内部原始凭证是公司经营业务活动的书面证明，是会计核算的主要依据。

第十条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。

第十一条财务工作人员对本单位实行会计监督。

第十二条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理及董事长书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。

第十三条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。

第十四条公司员工借款。

员工现金借款需由经手人填写“借款申请单”，经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务支取，超过经手人工资50%的需由董事长鉴字。

凡借现金1000元以上的必须提前与出纳约定，以便提前准备。

第十五条报销时间及报销凭证的规定。

（一）公司财务人员支付每一笔款项均须总经理及董事长签字，总经理及董事长外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。

所有当月发生的费用应于当月报销，最迟不能超过次月10日。对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。

所有填制的报销单据，应字迹清楚、不能涂改，否则财务不予受理。

所有由外部取得的报销凭证，必须是税务部门或财政局统一规定使用的正式单据，（印税务局章、财政局章并盖有收款单位财务章）一切非正式单据不能作为报销凭证，报销凭证抬头一定要写上本单位名称。

第十六条无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、部门经理、总经理及董事长签字，会计审核有关凭证。

第十七条发票的开具及管理：正式发票由客户经理亲自送达，或者由客户亲自来公司拿取。由于未按照规定送达发票，造成发票遗失，公司将根据造成的损失给予一定的经济处罚。

第十八条工资和提成由财务人员依据综合管理部及各部门每月提供的核发工资及提成表，交主管经理审核，总经理及董事长签字，财务人员按时提款，次月日发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。

第十九条凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其它有保存价值的资料，均应归档。

会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章，由总经理指定专人归档保存。

会计报表应分月报、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。

会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理及董事长批准。

第二十条出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪：

1、超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；

2、用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；

3、利用帐户替其它单位和个人套取现金的；

4、保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；第二十一条出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。

5、违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；

6、拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；

7、伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；

8、利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；

9、在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；

10、有其它渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。

监理人员工作制度

在承包人进场施工前，承包人在施工招投标阶段的基础上，必须对项目及每一个分部工程，甚至特殊的工程、难点制定更为具体的施工组织设计与施工技术质量保证措施，详细说明如何实施项目及分部工程的施工并保证其质量。承包人在开工7天前将填写"施工技术方案申报表"，并附"施工组织设计"报到监理部，认可批复后实施。

施工单位在接到项目法人的中标通知书后，应按招标书中规定的开工日期，做好开工前的准备工作，同时要到建设（监理）机构办理开工批准手续。

1.当主要施工准备工作已完成时，施工单位应在计划开工前十天，上报《合同项目开工申请表》，由监理工程师审查，总监审批。

2.分部工程开工。

在完成合同项目开工的基础上，即合同开工令、施工技术方案、进度计划审批表、施工设备材料进场审批表、施工组织及人员审批表、有关人员资质证书、设计交底及图纸会审纪要、工程项目划分、材料进场检验报告、测量成果审批表、资金流计划审批表等内容完成的基础上，报送分部工程开工申请表，由监理工程师审查，总监理师审批。

监理工程师收到施工设计文件、图纸，在工程开工前10天，应会同施工及设计单位复查设计图纸，广泛听取意见，并找出存在的问题和不足，在开会时共同研究解决。

工程开工前，监理工程师要督促设计单位向施工单位进行施工设计图纸的`全面技术交底（设计意图、施工要求、质量标准、工程技术关键部位、隐蔽工程、施工难点、设计特点、工艺、工序重点），并根据讨论决定的事项做出书面纪要，交有关单位执行。

监理人员审核进场材料和构件的出厂证明、材质证明、试验报告，对于有疑问的材料进行抽样。对于水泥、外加剂、沙子、碎石应在监理工程师的监督下，取样并送检进行复查，不合格的材料要清除出场。

财务工作制度

一、为了保障国有资产的安全、增值，保护投资者的合法权益，规范公司企业财务行为，有利于企业的发展，加强财务管理，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》，结合本公司的实际情况，制定本制度。

二、企业财务管理的基本任务和方法是，做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。

三、企业应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止弊端。

四、企业应当加强财务管理基础工作。在生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用，存货的消耗、收发、领退、转移以及各项财产物资的毁损等，都应当及时做好完整的原始记录。企业各项财产物资的进出消耗，都应当做到手续齐全，计量准确并制定和修订原材料、能源等物资消耗定额和工时定额，定期或者不定期地进行资产清查。

五、本公司财会人员必须持证上岗，遵守国家有关法规、公司内部各项规章制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项经济业务。出纳等重要岗位必须由具有深圳常住户口的人员担任。企业财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务，必须时可直接向上级财务主管部门反映。

六、公司财务应接受财政、税务、审计机关的监督；定期、及时、准确地上报会计报表和财务分析资料。

七、本制度所称资金管理包括：

措管理：资本金筹集、劳动资金筹集；

现金及现金等价物管理；

结算资金（应收款项）管理；

八、资金、管理应遵循的原则；

1．取之合法，使用合规；

2．开源节流，讲求效益；

3．内部牵制，防范风险；

4．管理有序，责任到人；

九、资金筹集：

2．资本金的增加、变动，应按法律程序经批准和会计师事务所验资确认，不得弄虚作假；

3．借款应根据经可行性论证的项目和生产经营需要，有可靠的投资回报和还款来源并讲求资金成本。

十、现金及现金等价物管理。

1．内部牵制。

（1）货币资金实行帐款分管，印鉴分管；

（3）出纳与本企业主要领导人或财务负责人有亲属关系的应实行回避原则。

2．财经纪律。

（1）现金的提娶保管、使用应遵守国家的《现金管理条例》，不得坐支现金；

（4）外汇的收入，使用应符合国家外汇管理的各项法规、政策。

3．现金等价物。

短期投资的购入或证券帐号的开设必须遵守证券管理有关法律、法规，并按企业内部职责、权限、程序批准后办理，严禁私自炒作。

十一、结算资金管理：

1．应收款项管理应遵循以下原则：

（1）入帐有据，处理合规；

（2）跟踪管理，掌握动态；

（3）清理及时，回款迅速；

（4）节约资金，力戒损失；

（5）职责明确，失误必究。

2．债权的成立应符合以下条件：

（1）各类业务发生应收帐款应符合确认销售成立的有关条款；

（2）应收股利、应收利息应符合有关投资项目的规定和文件；

（3）暂借和垫付款项应按内部规定经批准，附件和手续齐全。

3．跟踪管理和清理回款。

实行“源头负责制”，谁经办的业务，发生的款项，谁负责到底，并纳入业绩考核。

4．债务重组事项应按程序，经批准，并预测分析可有发生的重组损益。

十二、本公司对全资、控股、联营企业以现金、实物和无形资产进行投资；兼并、收购、租凭其它企业的股权；购入一年内不予出售的股票以及其他有价证券（包括公债、国库券、企业债券等）均构成公司的长期投资。

十三、对外投资的计价方法，应以投资时支付的价款或者评估确定的金额计价，即按成本法计价。企业对外投资应取得中国注册会计师出具的验资报告，分清占股比例、投资总额等并妥善保管。对企业溢价或折价购入的长期债券，其溢价或折价差额，应采用直线法在债券存续期内分期摊销。对短期投资或者说长期债券的转让，应严格审批手续，正确计算损益。中期或年度终了，应对长期投资逐项检查，如果由于市价持续下跌，或被投资单位经营状况恶化等原因，导致其可收回金额低于帐面价值，并且此项降低的差额在可预计的未来期间内不可能恢复，应按此差额计提长期投资跌价准备。

十四、企业根据拥有被投资单位股权比例分别采用成本法权益法进行核算，企业对外投资股权在20%以下（不含20%）的采用成本法，股权在20%—50%的采用权益法、股权在50%以上（不含50%）的，应编制合并会计报表。

十五、本公司对外投资实行风险抵押制。项目负责人应按照投资额或承包方式，依一定比例向本公司交纳风险抵押金。项目投资按期收回或完成利润上缴计划的，逐步退还企业交纳的风险抵押金并按同期银行存款利率支付利息，到期未收回投资或未完成利润上交计划的，由本公司财务部按比例扣减风险抵押金。

十六、本公司对投资项目实行专人跟踪管理，财务部门应做好项目投资成本与收益的核算。凡是本公司投资的项目，都要建立项目投资档案，按照投资对象、反映和记录自该项目资金投入之日起的投资成本（包括应计利息和有关费用）和投资回报（实现上交利润）对每个项目的投资回报率进行定期与不定期考核。

十七、企业应建立、健全财产物资管理制度，对非货币性资产的购置、建造、增加、出售、耗用、减少、盘存、计价、管理作出规定，规范操作。

十八、财产物资管理应遵循的原则：

1．全员管理：物资管理是企业各部门、有关人员共同的任务；

2．全过程监控：从采购、生产耗用、出售到保管、收、发、存动态监控；

3．综合管理与分级归口管理相结合；

4．遵守内部牵制制度，涉及采购、验收、保管、使用中环节的业务实行物、款、帐三分管原则，不同同一人单独完成。

内勤人员工作制度

为切实加强集团办公区、生活区的管理，提高内勤人员服务质量和水平，创造更加舒适的工作环境，特制定如下工作制度：

1、严格遵守公司各项规章制度。

2、文明服务、礼貌待人，并注意保持个人的仪容仪表，树立良好形象。

3、爱岗敬业，听从上级领导指挥，在规定时间内按照工作标准，保质保量地完成分管区域内的工作。

4、保持责任区域内的卫生，制定办公楼、董事长办、招待所及单身公寓卫生计划并实施。

5、负责责任区域内用品供应及日常管理。

6、负责领导办公室花草及鱼的日常管理，制定花草浇水、施肥计划和鱼喂养、换水计划并实施。

7、会议室管理，保证会议室正常使用及会议正常进行。

8、负责董事长办公室卫生清理工作。

二、工作范围及标准。

（一）办公楼。

1、负责办公楼大厅、楼道、楼梯扶手、走廊、挂件、卫生间、门窗及五位副经理办公室的清扫保洁。

2、一楼大厅地面每日至少扫拖一次，正门玻璃每月至少清理二次。遇雨、雪天气及重要接待、节日、集会等活动，适当增加次数或按公司要求执行，做到洁净、明亮、无灰尘、无污渍、无水迹。

3、各楼层的走廊地面每周至少扫清理3次，保持清洁，做到无垃圾、无杂物，无污渍、无痰迹、无水迹、光洁明亮。

4、走廊内的窗台、楼道开关、挂件、指示牌，每周至少擦拭1次，做到无灰尘、无污渍、无水迹。

5、走廊内的花草植物要定期浇水，随时清理花盆内杂物，并保持花盆内无杂物，盆体无尘、无污渍。

6、公共区域内窗户玻璃及灯具，每月定期清扫擦拭。

7、卫生间内洗手台面、镜面、地面，做到无污渍、无积水。

8、卫生间内便池应随时清扫、冲刷，做到无污渍、无异味。

9、卫生间内隔断板、墙面、干手器、开关插座、窗台等每日至少擦拭1次，做到无污渍、无痰迹、无水迹。

10、卫生间内垃圾筒要保持干净无污、垃圾及时清倒、垃圾袋及时更换。

（二）董事长办公室。

1、负责办公室内卫生及办公用品、电器、家具、花木、鱼的管理。

2、办公桌、书柜、沙发、茶几、座椅、博古架、鱼缸、挂件、摆件等用品、器具，一天一擦拭，做到无手印、无污渍、无灰尘、无水迹。地毯需每周进行一次吸尘工作。垃圾筒保持干净无污，垃圾日清，垃圾袋及时更换。

3、注意开窗通风，保证领导办公室空气畅通，无异味。

4、办公桌上的办公用品、文件、资料、摆件等摆放整齐，不得随意翻看，未经领导许可不得改变摆放位臵。

5、办公室内物品要经常查看，保证办公用品、纯净水、纸杯、茶叶、招待香烟等随缺随补，及时更换。

6、办公室内的花草植物定期浇水，并保持盆内无杂物，盆体无尘、无污渍。要钻研学习有关知识，熟悉其生长习性，勤观察、勤管理。

7、洗手间内洗脸池、毛巾架、地面、墙砖等保持干净整洁，每月10日进行一次大清洗。毛巾用后及时替换、清洗。

8、鱼的管理：按照制定的喂养和换水计划进行管理，保持鱼缸内水质干净、透明、无可见杂质，氧气充足。如遇停电、放假等特殊情况，要及时检查，保证氧气和食物供应。

（三）招待所。

1、负责招待所内大厅、走廊、楼道的卫生，负责房间内卫生及床铺、床上用品、桌椅、电视、电水壶、水杯，卫生间洗刷用品、卫生间洗手池、面镜、坐便器、沐浴器、纸篓等物品的管理与供应，确保正常使用。

2、按照制定的卫生计划对招待所进行清洁、整理。地面、墙面、窗台及卫生间各部位要清理干净，做到不留死角，随时能用。

3、保证客房内用品的正常供应和使用。客房的床上用品，客人走后要及时清洗，并晾晒干燥。水杯用后要消毒。对于用过或缺失的物品要及时登记并补充齐全，以备使用。

4、花木定期浇水、施肥、换气。根据花木的习性，掌握好浇水、施肥的量，确保花木健康生长。

（四）单身公寓。

1、负责单身公寓内走廊、门窗、楼道、楼梯扶手的卫生以及未住人房间的卫生。

2、按照卫生工作计划做好分管区域内的卫生保持。

三、餐厅服务工作标准。

1、餐厅卫生。保证餐厅桌、椅、酒柜、空调、冰箱、地面、窗台等卫生整洁，每次餐后及时整理，同时保持室内空气新鲜，温度适宜。

2、餐具卫生。每次餐后及时对餐具、酒具进行清洗消毒，严格杜绝乱拿乱用现象。

3、酒类供应。经常查点各种酒类及饮料的储存情况，做到心中有数。

4、如遇喜庆节日及来客，要配合厨师根据情况改善伙食。领导晚上加班，要配合厨师及时准备夜餐。

5、接到来客通知，立即检查卫生，准备茶水、水果等，做好招待准备。客人就餐时要在房间内全程陪同，礼貌待人，服务细致、周到，眼、手、腿勤快。

6、凡领导对饭菜提出意见的，要配合厨师及时改正，提高餐品质量，让领导满意。

7、做好小餐厅物品管理，杜绝私拿乱用现象。

2、会中查看用水和照明情况，在保证正常会议秩序的情况下，确保茶水供应和照明。

3、会后及时配合会议室负责人员整理卫生，保证会议室能够随时使用。

五、有关注意事项。

1、领导办公室茶杯、烟灰缸、痰盂、垃圾筒等每日清理，防止细菌滋生。

2、要严格遵守办公室的各项规章制度，不准私自动用领导物品，不准将闲杂人员带进公司，不准随意外出，如需外出办事，必须向主管人员说明，并保持通讯畅通。

3、如遇问题无法解决时，应及时汇报处理。

六、监督考核。

内勤人员归口办公室管理，由办公室负责监督考核。

七、本制度自下发之日起执行。

财务人员财务工作计划

与计生部门配合，核实20xx年x月x日，从踏入xx的第一步开始明白一份工作的不易，所以在乎每一分收获，自进入酒店财务部做一名前台收银开始，近一年的工作和学习，在领导的带领下，在同事的帮助下，严格要求自己，自觉履行酒店规章制度和收银工作纪律，认真完成各项必须所要完成的工作内容，现将一年来的工作情况作以简要总结：

一、服从管理，虑心学习。

做为一名收银员，最重要的是要明白心中的责任，在领导的合理安排下，认真学习业务知识，从进前台的那一刻，深知前台是酒店的窗口，代表着酒店的形象，言行举止一定要严格要求自己，收银员工作纪律铭记在心，加快脚步熟悉前台的基本情况，从房态图到办理入住，从押金单到宾客账单，从小吧到杂项收费，从退房结账到发票统计，等等。每一步操作都认真地跟着老员工一步步学习，实践中虑心接受老员工对自己的批评和建议，坚持向领导和同事学习，取人之长补已之短，努力丰富自己，提高自己。

二、尊重自己的工作，尊重每一个人。

坚信一点：任何人没有贵贱之分，只有境遇，经验和基础的差异，从工作的开始尊重我们的职业，只有在我们为别人打工时尊重我们的工作，我们的职业，我们才会在自己的工作领域内，勤恳努力，有所成就。顾客是上帝，同事是兄弟，领导是家人，在xx这个环境优美的大家庭里，我们相互尊重，相互学习，相互创造，部门与部门之间像接力赛一样，把关在每一个重要环节，为酒店创效益创佳绩。

三、注重细节，服务第一。

记得xxx经理培训的“100-1=0”这个质量公式，在的用心服务中，要想客人之所疑，要替客人之所急，我牢牢记着质量公式的最后一句话：服务工作无小事，一切应从细节入手。正是这样，多为客人考虑一点，自己的服务质量将提高一点，一点点的积累，一点点的进步，不仅证实了自己的能力，也为收银工作中增添光彩，努力努力，顾客是上帝。当然，面客中难免出现差错，但要学会客服困难，遇到问题及时上报领导，在原则的基础上灵活处理。

四、明确目标，正确把握。

用学习的眼光去看待工作，不仅学好收银业务知识，熟练操作收银工具和流程，还要更多地了解酒店企业文化，前台是似一个综合信息处理器，要学的东西有很多，与客交流中也可以从中学到很多包括做人做事的道理，这样就不会一直只停留在一个阶段，从工作的开始就给自己定一个方向，要做到什么程度是要给自己一个完美的交待，明确自己的目标，让自己更清楚自己正在做什么和下一步需要怎么做。

财务科工作制度

1.正确贯彻执行《中华人民共和国会计法》及各项财经政策。加强财务监督，严格财经纪律。财务人员要以身作则，奉公守法，同一切贪污盗窃，违法乱纪行为做斗争。

2.合理组织收入，严格控制支出。凡是该收的要抓紧收回，凡是无计划的开支就坚决杜绝。对于临时必须的开支，应按审批手续办理。

3.根据事业计划，正确及时编制和季度的财务计划(预算)，办理会计业务。按照《医院会计制度》规定的格式和期限，报送会计报表。

4.加强医院经济管理，每月进行经济活动分析。并会同有关部门做好经济核算的管理工作。

5.财务科对资金实行计划管理。严格控制，及时筹措和合理使用资金的支付，按照“一支笔”的原则，经院长审批，并在财务科办理相应手续后始得支付。

6.每日收入的现金要当日宋村银行，库存现金不得超过银行规定限额。出纳和收费人员不得以长补短。如有差错，由经手人员详细登记，每月集中讨论，找出原因后报领导批准处理。

部门领导批准，任务完成后及时办理结账报销手续。

8.财务部门应与有关科室相配合，定期对房屋、设备、家俱、药品、器械等资财进行经常地监督，及时清除库存，防止积压和浪费。

9.财务科要定期或不定期对“银行存款”“银行存款日记账”“银行存款余额调节表”进行审查、核实、对支票和印章的保管进行检查，以确保银行存款的安全完整。

10.财务科要定期或不定期对库存现金进行抽查、核实，确保现金账账相符，账实相符。

11.会计人员要及时清理债权和债务，防止拖欠，减少呆账。

12.原始凭证、账本、工资清册，财务决算等资料，以及会计人员交接，严格按照《中华人民共和国会计法》和财政部门的有关规定办理。

13.做好会计档案的收集，整理和保存归档工作。

财务科工作制度

一、贯彻执行国家各项财务政策,遵守财经法律法规。严格财经纪律。遵守财务纪律和人员职业规则。

二、真实反映医院经营状况，合理确定收支，正确反映经营成果。

三、严格控制各项开支，对一切报销业务逐项审核（发票、入库单主管领导经手入等）。仔细审查各项手续是否齐全以及单据的真实性、合法性。对不合理不合法的予以拒绝。

四、及时记录医院发生的各项经济业务，按照营利性医院财务核算制度进行会计核算，编制会计报表，并按照规定报送有关有关财税部门。

五、会计人员要及时清理债权债务，防止拖欠，减少呆帐死帐。

六、．分级归口管理，各项支出报销凭证要由有关部门负责人签署意见，以资证明，实行“一支笔”签字制度。

帐、帐卡、帐实相符。

八、各种凭证、帐薄、报表等财务资料，按有关规定按期整理、装订成册。严格管理，不准随意外借。

九、将收入的现金、支票等当日送存银行。出纳员、收款员不得以长款补短款。不得超库存，不得白条抵库。

十、加强经济管理，定期进行经济活动分析。

财务审计核对催款工作制度

(一)严格遵守国家法律法规、财经纪律以及规章制度，自觉维护所内团结，积极工作、履行职责、努力完成各项工作任务。

(二)认真贯彻执行党的路线、方针、政策和上级政府、县局党委、行政决定决议，保证政令畅通，工作不打折扣。

(三)积极开展财政部门“八项服务承诺”活动，改进工作作风，提升服务水平，提高工作效率，切实为民办实事、办好事。

(四)不断加强工作责任心，严格工作纪律，坚守工作岗位，认真安排工作计划，切实抓好各项工作落到实处。自觉遵守上下班时间，工作时间坚决不准玩电脑游戏和其他娱乐活动，更不得参与赌博等其它违法违纪活动，凡发现一人次罚款50元，所负责人知情不制止各罚50%，制止不了而又不报告各罚50元。

(五)认真履行工作请示汇报制度，对日常性、阶段性工作和突出困难问题，所负责人应及时向乡镇党委、政府和县局领导请款汇报，同时，总结工作的基础上提出合理性意见和建议，发挥参谋作用。

(六)建立工作督查责任追纠制。凡因工作互相推诿、延误工作时效，造成工作落实不到位，经县政府和县局督查发现工作失职，一律追纠负责人责任。如县委、县政府通报批评扣补贴100元，局里通报扣50元，对影响极坏并造成严重后果的，将严肃查处。

(七)深入开展调查研究工作。要求每个干部职工经常到单位、村户结合本职进行调研活动，为管理体制改革出谋献策，切实解决工作中的实际困难和问题。不断增强服务意识，提高工作能力和工作效益。

(一)公文管理。

(1)收发文应指定专人负责，要分类进行登记和填写文件处理卡。

(2)发文必须按照公文要求，确保文件的规范性、严肃性。

(3)收文要按时登记，及时送阅，紧急和重要公文即收即呈批，即分发，在规定时间内办结。

(4)公文档案必须妥善保管，分类整理，装订成册，统一归档，不得私自保存归档公文。

(二)考勤。

(1)工作人员要严格遵守规章制度，按时上下班，不迟到，不早退，不擅自离开工作岗位。凡不经请假或未经批准擅自离开工作岗位的一律视为旷工，每旷工半天(不足半天视同半天)罚款10元，每旷工一天罚款20元，2天以上依此类推。

(2)所长开会、出差、事假3天以内(含3天)向乡镇政府分管财贸领导报告、批准，4天以上(含4天)向县局局长报告、批准;其他干部职工开会、出差、事假3天以内(含3天)向所长报告、批准，4天以上(含4天)向县局分片领导报告、批准。

(3)法定节假日和双休日每所要安排1-2人值班。假日值班和加班工资按国家规定发放补贴。

(4)全年累计请事假超过规定5假期天以上每天扣10补助元。请病假按《国家机关工作人员病假期间的待遇》有关规定执行。

(三)卫生、安全及财产管理。

(1)工作人员要树立爱所如家的思想，自觉维护好本所公共卫生，保持良好的室内外环境，主动参与劳动，创造一个整洁文明的工作环境。

(2)积极防范和消除各种开了隐患，树立高度安全责任意识，加强公共财物的安全保护，严把防火，防盗和安全用电关。对公共动产物品进行登记造册，责任到人并建立责任追纠制，谁失职谁负责赔偿。

(3)财务人员必须严格遵守现金管理制度，不准超额库存现金。

(四)经费与财务管理。

1、经费管理。

(1)乡镇财政所经费衽“明确项目标准、核定支出基数、审批核销、超支不补、节余留用”的管理办法。

(2)开支项目和标准:个人部分经费按照国家规定标准据实核销。公用部分，车辆燃修费5000-8000元;招待费8000-15000元;办公费每年元;降温烤火费每人每年200元;下乡补助每人每年1200元;征收补助每人每年720元;年终工作目标奖按县政府规定发放;节日福利补助每人每年控制在1000元以内;其它参照有关规定执行。

(3)凡经县局组织安排外派短期培训费用据实核销。报刊杂志征订按县局分配计划核销。

(4)乡镇财政所购建固定资产开支，应由县局批准核拨。

(5)经费支出一次性金额300元以内(含300元)由财政所长审批报销。300元以上经县局分管乡镇财政所财务领导审核，每月终后10天内汇兑审核一次。

2、财务管理。

(1)经费支出要坚持统筹安排、节约开支、总额控制、花小钱办实事的原则，确保财政所工作正常运转。

(2)开支发票必须合法有效，所有原始凭据要经办人、审核人和审批人签字才能有效入帐，否则，会计有权拒绝报帐。

(3)如发现假伪票据和办审手续不完善的开支款项由当事人自行负担，并依据实际情况追查相关人员责任。

(4)财务收支每半年公布一次，公开接受监督，促进合理、公正、规范管理。

会计监督与管理制度。

(一)乡镇财政所要认真贯彻执行《会计法》和《财政部门实施会计监督办法》以及财经规章制度，严格管理本乡镇会计工作。

(二)加强对属所单位、企业会计工作监督检查和指导，规范会计行为，保证会计资料真实、完整，强化财务管理，提高经济效益，维护经济秩序。

(三)严肃查处单位和个人授意、指使、强令会计机构、会计人员违法办理会计事项和财会人员违法违纪行为，尤其加大对伪造、变造会计凭证、会计帐薄和其他会计资料，提供虚假财务会计报告的处理力度。

(四)强化财政所内部会计监督管理工作，规范会计行为。财政所长不得担任财政帐员，原则上不能担任财政总预算会计。其他人员不允许会计和报帐员一肩挑。会计印鉴要指定专人管理，预算拨款、零户统管单位资金转款和现金支取必须实行审批签字制度，分工明确、责任到人、互相监督，谁失职谁负责。会计人员要严格审查会计凭证的真实性完备性，对虚假和不合法开支票据坚持原则拒绝报帐，要做到日清月结，帐证相符，帐帐相符，帐表相符。报帐员要严格执行现金管理规定。

(五)认真学习财会业务知识，不断提高工作水平。要求会计人员必须具备从业资格，严格执行会计准则和财务制度等，规范设置会计科目，精心细致处理每项会计业务，做到证帐整洁、保管好会计资料档案。

(六)对违纪反财经法规、制度人员，严格按照有关规定进行处理，对责任心不强、业务能力差的会计人员坚决调换工作岗位，并在一定范围内进行通报批评。

财政预算管理制度。

(一)预算编制。

乡镇财政应按照全面推行综合预算的要求编制年度财政预算。乡镇单位预算收入的编制:遵循所有经常性收入纳入预算的原则。将各单位的行政事业性收费收入、罚没收入、其他预算收入、财政补助收入纳入预算收入管理。

乡镇单位预算支出的编制:遵循以收定支，轻重缓急，综合平衡的原则。按照个人经费、公用经费、专项经费的'顺序安排支出预算，确保工资有保障。预算编制草案，报经乡镇政府审核和乡镇人民代表大会审议通过，然后以政府名义行文下达执行。

(二)预算执行。

1、收入征管部门必须依照法律、行zd的规定，及时、足额征收预算内外收入。任何部门都不得以任何形式擅自减征、免征、缓征或截留、占用、挪用应征收入。

2、严格按照预算计划，按进度、按程序拨款，不得办理无预算、无用款计划、超预算、超计划的拨款。

3、对本级财政预算安排的专项资金和上级追加专项资金，做到专款专用，不得随意更改用途，更改计划。

(三)预算调整。

预算调整遵循合理、合法的原则。合理是指调整有依据，有调整项目，有调整金额;合法是指预算调整须经乡镇政府审核，乡镇人大通过。

(四)决算。

决算遵循按预算计划或调整计划的原则。决算要求:1、年度终了时，应及时清理全年收入、支出数字的往来款项，做好决算数字的对帐工作。2、决算各项数字必须真实、准确，不得以估计数字替代，不得弄虚作假。

(五)预算监督。

1、乡镇财政预算执行情况和决算向本级人民代表大会报告并接受监督。

2、乡镇财政预算执行情况和决算接受县政府有关职能部门的监督和审计。

3、乡镇财政总预算会计对不规范的口头交办，便条批复的拨款必须坚持原则，一律拒绝办理，否则，将严肃查处并追究有关人员责任。

财务科工作制度

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一、认真学习、宣传、贯彻执行新《会计法》，执行各项财经纪律和财务制度，加强会计核算工作、加强财务监督，财务人员要以身作则，奉公守法，保护国家财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。

二、合理组织收入，严格控制支出，凡是该收的应努力去收，凡是预算外的无计划的支出应坚决制止杜绝，对于临时必要的开支，应按审批程序、手续办理。根据事业计划、正确及时地编制年度财务计划，办理会计业务，按照规定的格式和期限报送会计报表。

三、加强医院经济管理，拟定和审查医院的经济。

合同。

经济文件经济协议，参与拟定医院的分配方案;审查各类业务用款，加强事前管理;定期进行经济活动分析，并会同有关部门做好经济核算的管理工作。

四、发生的每笔经济业务，均应取得合法的原始凭证，先由经手人、实物负责人签字，再由院长审查批准后方能报销，白条不能作为报销凭证，出差或因公借支须办理借款手续，回医院后在规定时间内办理结帐手续。会计人员要及时清理本单位发生的债权、债务，防止拖欠，减少呆帐、坏帐。

五、财会部门应会同有关部门，对医院的固定资产、药品、卫生材料、低值易耗品以及其他财产进行定期或不定期的盘点，及时清仓查库，防止浪费和积压，以保障财产物资的安全、完整，加快资金的周转。

六、严格现金管理制度，遵守结算纪律，凡是收入的现金必须及时送存银行，库存现金不得超过规定限额，不得以长补短或挪作他用，若有差错应及时查找原因，报院长批示处理。

七、认真贯彻执行国家物价政策，遵守物价纪律，要熟悉各项医疗收费标准、药品价格和有关物价政策。严格空白票据的管理，医院的各种收据由财会室统一购置、保管和发放，建立票据收发和核销制度。

八、按照《会计档案管理办法》的规定和要求，做好会计档案的管理工作，严格档案借阅手续。会计人员的因故长期离开、改换工种或调离单位，必须办理移交手续。

。

财务部工作制度

（2）协助中心主任筹措调度好资金，并于次月十日前按月将有关银行贷款额度可动用资金、存款余额等编制“银行借款明细表”呈中心主任审核作为决策的参考。

根据采购资金计划做好日常采购中的资金控制制度。达到资金运用的最高效益。

（1）应随时核对零用金与库存现金，并维持最少额度。

（2）各项支出要以核准的合同或订单为依据并分责办理。

应尽可能以支票支付，支票的使用保管严格按支票管理的有关规定执行。

各项付款凭证一经支付，应即加盖付讫（或转讫）章。以防重复支款。

财会人员要相互制约。出纳与会计、财务主管与会计主管、收款与账务要予以分立，避免集中一人。

定期举行资产的全面盘点，一般一年一次。盘点结果呈报中心主任核准后作账务处理。不得擅自对盘盈或盘亏资产处理。

财务人员处理业务尽可能遵循中心的各项书面管理手册规定制度。

（1）中心主任或部主任指（2）定专人执行稽核工作。主要稽核范围为账务和财务以及其他需要稽核的项目。

（3）稽核人员对所审核的事项负责任，（4）应保守秘密，（5）写出稽核报告呈各有关领导。

（6）账务的稽核遵照账务管理的有关规定进行。

（7）财务的稽核严格按其财务制度和规定进行。

（8）其他稽核按相关规定进行。

5、采购物料付款制度。

（1）财务部门在接到采购部传来的“合同（2）（或订单）”“材料验收报告表”，（3）应与发票核对无误后办理付款。

（4）如果属分批验收的，（5）财务部在接到第一批物料验收报告表后，（6）按前次程序办理。

（7）对于购入材料须试车检验者，（8）其订立合同（9）部分，（10）依合同（11）规定办理付款；未订合同（12）部分，（13）依采购部门呈准的付款条件办理付款。

（14）短交应补足者，（15）财务部门依照实收数量给予付款。

（16）超交者应经部主任核实后依实收数量进行付款，（17）否则仅依定货数付款。

（18）财务部付款时按照支款审批程序规定办理，（19）办事人员不（20）得拖延。

6、会计档案管理制度。

（1）本中心的会计凭证、账簿、报表、会计文件和其他有保存价值的资料，（2）均应归档。

（3）会计凭证应按月、按编号逐月装订成册，（4）标（5）明月份、季度、年起止、号数、单据张数，（6）由有关人员签名（7）盖章（包括制证、审核、记账、主管）装订后移送专人保管，（8）分类填制目录。

（9）会计档案不（10）得携带外出，（11）凡查阅、复（12）制、摘录档案，（13）须经中心主任批准。

岗位职责。

7、部主任负责组织本中心的下列工作。

（1）主持编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划、拟定资金筹措和使用方案。开辟财源，（2）有效的使用资金。

（3）进行采购成本费用的预算、计划、控制、核算、分析和考核。督促本中心有关部门降低消费，（4）节约费用，（5）提高经济效益。

（6）建立健全会计核算制度，（7）利用财务会计资料进项采购供应活动的经济分析。

（8）严格财经纪律，（9）规避财务风险，（10）协助中心主任搞好资金制度。

（11）承办中心领导交给的其他工作。

8、会计主管岗位职责。

（1）严格按照《会计法》及集团公司、平朔总公司的财务管理制度，（2）组织好会计核算工作。

（3）按照公司的经营计划组织编制年度财务计划，（4）促进各项经济指（5）标（6）的实现和完成财务会计工作任务。有效的组织会计日常控制与监督，（7）实行会计指（8）标（9）归口分级管理，（10）层层落实，（11）严格控制和监督各项费用的支出。

（3）建立健全各项财务会计制度，根据公司业务的特点、管理的要求和会计业务的实际，建立会计核算体系，合理组织会计核算工作。并加以控制，确实发挥各项制度的作用。

（4）负责财务报表、费用支出报表、年度决算报表的组织编报工作。

（5）负责财务计划执行情况的分析、经营成果的考核工作；开展经济活动分析和原始资料的收集整理工作，并及时向领导提出合理化建议。

加强业务学习，努力提高职工素质，坚持原则，积极配合各业务部门的工作。

9、资金主管岗位职责。

（1）贯彻执行国家财经法令政策，（2）严格按照各项规章制度办事。

（3）负责采购中心运营资金的筹集及管理工作，（4）制定资金使用计划、监督资金使用情况。协助部主任搞好资金的管理。

（5）负责资金的核算与管理，（6）监督其增减变动。经常了解资金计划执行情况，（7）合理调动资金，（8）组织和利用闲散资金参加周转，（9）尽量减少银行贷款。

（10）组织搞好资金账表的综合分析工作，（11）按月、季、年度定期编写资金分析说明。对资金占用情况整理出有数据、有原因、有改进措施的书面报告，（12）并及时向领导提出建议。

（13）负责组织采购中心的所有的货款的回收工作。

（14）完成领导交给的.其他工作。

4、结算主管岗位职责。

（1）严格执行国家财经制度、财经纪律及财务会计制度，（2）遵守国家政策法令。协助部主任搞好结算业务。

（3）具体负责与用料单位材料款项的结算工作，（4）及时回收款项，（5）并按月编制材料结算月报表。

（6）组织编制实际用料比较表，（7）分析采购资金的使用情况。

（8）负责组织审核凭证，（9）监督各种结算方式，（10）检查其合理性、合法性、准确性。

（11）及时掌握备（12）用金的情况，（13）严格控制管理好备（14）用金。

（15）及时对库存现金、银行存款、往来账款、在途资金等账户进行清理，（16）保证资金安全。

（17）负责组织工资的核算、发放及各种附加费的计提工作，（18）及时提供劳动工资计划分析资料。

（19）完成领导交给的其他工作。

5、出纳员的岗位职责。

（1）掌管“中心”各种货币资金业务。

（2）办理银行结算现金收支业务。

（3）掌握库存现金和各种票券。

（4）登记现金帐和银行存款日记帐。

（5）汇总银行结算往来账户收支和库存现金收支，（6）核对双方往来金额。

（7）保管有关印章、空白收据和空白支票。

6、材料核算、稽核岗位职责。

贯彻有关材料核算的制度和规定，负责“中心”所属部室材料核算业务指导工作。会同有关部门拟定材料管理与核算实施办法。

负责材料、配件、设备等物资的进料报销签收转账及余额核算工作。

负责材料核算会计凭证的填制，按时提供产品的材料耗用情况。

审核材料采购原始凭证，加强采购业务的结算工作。

负责有关材料配件设备等明细账的记账、结账、清帐工作。

办理售出材料的结算转账。

督促清理各种在途材料和估价材料。

协同有关部室办理材料配件盘盈、盘亏、报损的审批手续。

负责材料明细账等的整理、编号、装订、归档工作。

7、流动资金核算岗位职责。

协助部主任做好流动资金管理与核算工作，落实安排流动资金使用计划。

按年、季、月分别编制流动资金计划和银行借款计划。

负责流动资金调度，组织流动资金供应，考核流动资金的使用效果。

上缴各种款项，及时办理解交手续。

负责流动资金核算，编制流动资金报表，正确反映资金动态。

办理有关流动资金的报批手续。

对盘盈、盘亏、损毁的流动资产，按规定审批手续进行账务处理。

8、结算岗位职责。

建立其他往来款项清算手续制度对购销业务以及的暂收、暂付、应收、应付、备用金等往来款项，需要建立必要的清算手续制度及时清算。

办理其他往来款项的结算业务，对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结算；应付、暂收款项，要抓紧清偿，对确实无法收回的应收款和无法支付的应付款项，应查明原因，按照规定报经批准后处理。

加强备用金借款的管理，要及时办理借款和报销手续，对预借的差费，要督促及时办理报销手续收回余额，不得拖欠，不准挪用。要按规定的开支标准严格审查有关支出。

负责其他往来结算的明细核算，对各项往来款项设置明细帐，根据审核后的记帐凭证逐笔顺序登记，并经常核对余额，随时列表，并向领导或有关部门报告。

9、工资核算岗位职责。

按照国家有关工资政策，会同劳资部门制定和贯彻工资核算办法。

参与制定工资计划，监督工资基金的使用，参与工资计划的编制工作。

组织中心各部室工资和奖金的计算、发放工作。

负责工资的结算与分配的核算工作。

做好工资台帐和应付工资明细帐的登记工作。

及时考核劳动工资计划的使用情况，及时提供劳动工资计划分析资料的报表。

负责职工福利费和工会经费计提等工作。

10、总帐报表岗位职责。

（1）按照国家会计制度，（2）正确设置和使用会计科目、会计账户和会计账簿，（3）建立健全原始凭证和记帐凭证。

（4）及时做好总账和有关明细账的登记工作，（5）做好各项财务结算工作。

（6）按时编制财务报表，（7）编制财务情况说明书，（8）具体组织上报全部财务会计报表。

（9）督促出纳及时缴纳各项应交款项，（10）督促有关会计做好往来款项的清查。

（11）按月总结财务活动，（12）按时编制提供财务分析报表及资。

（13）按月（或季、年）度整理、装订各种会计档案资料，（14）按照会计档案管理的有关规定，（15）保管好有关会计资料。

财务科工作制度

1、正确执行《会计法》等各项财经法规和医院规章制度，加强财务监督、严格财经纪律，以身作则，奉公守法，敢于同违法乱纪行为作斗争。

2、做财务预决算工作，合理组织收入，严格控制支出、杜绝预算外及无计划开支，对临时性开支严格审批手续，充分发挥财务保障职能作用。

3、配合有关科室，定期对房屋、设备、器材、药品、材料、低值易耗品等医院财产进行经常性检查监督，及时清仓查库，防止积压、浪费。

4、正确办理各项财务会计事务，按规定及时报送各种报表，做到数字真实、准确。

5、加强医院经济管理，定期进行经济活动分析，会同有关部门做好经济核算管理工作，向院长提供经济信息，当好参谋。

6、严格执行财务开支审核制度，原始凭证须由经手人、验收人、科室负责人和主管负责人签字后方可报销，及时办理因公借支的结帐报销手续。

7、做好现金管理工作，及时送存银行，库存现金不得超过医院规定的限额，与银行对帐及时，并做好空白支票等银行票据的管理。

8、会计人员要及时清理债权、债务、防止拖欠及呆帐发生。

9、对各种记帐凭证、原始凭证、帐簿、报表等会计资料以及会计人员交接，均按财政部门的规定办理。终了，按照档案法规定，整理造册存档。

10、各种票据确定专人管理，发放、领用、收回，及时登记注销。

1、根据医院财务管理规定，负责办理门诊病人挂号、收费工作。

2、挂号处、收费处工作人员应坚守岗位、集中精力、勤奋工作、态度和蔼、语言文明、热情周到、解释耐心。

3、收费员提前作好准备，准时开设服务，严格遵守微机操作规程，熟练掌握计算机操作技能，提高工作效率，尽量减少排长队现象。

4、准确掌握各种收费标准，及时核对金额，禁止乱收费和弄虚作假。

5、收据要项目齐全，字迹清晰，准确无误，印章清晰，接收现金要唱收唱付，当面点清。

6、严格执行现金管理制度，备用金不得超过规定限额，不准挪用公款，收费款项做到日清日结。

7、处理病人退款，凡退款者须持有关凭证，符合退款手续并经院长或主管医生签字后方可退款，收费人员不得推诿。

8、工作时间不得擅离岗位，不准由外人代替收费员开据收费。

9、门诊挂号处、收费处严禁闲杂人员入内，保证资金安全，做好清洁卫生。

10、门诊收费处主任负责本部门日常工作，按月排班，认真贯彻执行本制度，发现问题，及时与主管部门联系。

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财务室工作制度和心得体会

一、正确贯彻执行党的各项财经政策，加强财务监督，严格财经制度和纪律，财务人员要以身作则，奉公守法，向一切贪污盗窃、违法乱纪行为作坚决斗争，财务室工作制度。

二、正确及时编制年度和季度计划预算、年终决算，办理会计业务。按时报送会计月报、季报、年报(决算)表。

三、

合理组织增收，严格控制支出。加强社区医疗中心经济管理，定期进行经济活动分析，并会同有关部门做好经济核算的管理工作，管理制度《财务室工作制度》。

四、严格执行财务报销制度，凡对外采购物资，必须凭合法的原始凭证(如发票、账单、收据等)，并有经手人、验收人和主管人签字后，方能以据报销。一切白条不能作为正式凭证。出差或因公借支，须经主管部门领导批准，任务完成后应及时办清结账报销手续。

五、及时清理债权和债务，防止拖欠，减少呆账。定时配合有关科室对房屋、家具、医疗设备、药品、器械等社区医疗中心资产进行经常性监督，并定期清仓、查库、了解库存，防止浪费和积压。

六、每日收入的现金要当日送存银行，库存现金不得超过银行规定限额。

七、出纳和收银人员不得以长补短。如有差错，由经手人详细登记，每月集中讨论，找出原因后报领导批示。

八、原始凭证、账本、工资清册、财务决算等资料，以及会计人员交接均按财政部门的规定办理。

九、对违反上述工作制度者，视其情节轻重，扣发当月奖金的10%—20%，并按相关财经纪律处理。

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财务室工作制度和心得体会

一、认真学习、宣传、贯彻执行新《会计法》，执行各项财经纪律和财务制度，加强会计核算工作、加强财务监督，财务人员要以身作则，奉公守法，保护国家财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。

二、合理组织收入，严格控制支出，凡是该收的应努力去收，凡是预算外的无计划的支出应坚决制止杜绝，对于临时必要的开支，应按审批程序、手续办理。根据事业计划、正确及时地编制年度财务计划，办理会计业务，按照规定的格式和期限报送会计报表。

三、加强医院经济管理，拟定和审查医院的经济合同、经济文件、经济协议，参与拟定医院的分配方案；审查各类业务用款，加强事前管理；定期进行经济活动分析，并会同有关部门做好经济核算的管理工作。

四、发生的每笔经济业务，均应取得合法的原始凭证，先由经手人、实物负责人签字，再由院长审查批准后方能报销，白条不能作为报销凭证，出差或因公借支须办理借款手续，回医院后在规定时间内办理结帐手续。会计人员要及时清理本单位发生的债权、债务，防止拖欠，减少呆帐、坏帐。

五、财会部门应会同有关部门，对医院的固定资产、药品、卫生材料、低值易耗品以及其他财产进行定期或不定期的盘点，及时清仓查库，防止浪费和积压，以保障财产物资的安全、完整，加快资金的周转。

六、严格现金管理制度，遵守结算纪律，凡是收入的现金必须及时送存银行，库存现金不得超过规定限额，不得以长补短或挪作他用，若有差错应及时查找原因，报院长批示处理。

七、认真贯彻执行国家物价政策，遵守物价纪律，要熟悉各项医疗收费标准、药品价格和有关物价政策。严格空白票据的管理，医院的各种收据由财会室统一购置、保管和发放，建立票据收发和核销制度。

八、按照《会计档案管理办法》的规定和要求，做好会计档案的管理工作，严格档案借阅手续。会计人员的因故长期离开、改换工种或调离单位，必须办理移交手续。

秦栏镇中心卫生院。

监理人员工作制度

一、总监理工程师应按规定审查分包单位的资质，报建设单位备案。

二、专业监理工程师应在分包工程开工前审查施工单位报送的分包单位资格报审表及相关附件，报总监理工程师审查（审批）。

三、审查主要内容：

1、分包单位的.营业执照、资质等级证书；

2、安全生产许可证及安全生产管理制度；

3、分包单位的业绩；

4、分包工程的内容和范围；

5、分包单位的主要管理人员和特种作业人员的资格证、上岗证。

四、对审查发现资质不符合要求的分包单位，监理组须及时向建设单位报告，不得隐瞒事实。

卫生院财务室工作制度

根据股东会决议,按照财务会计制度，制定并组织实施分公司财务内控制度，搞好财经管理工作。

1、 资金预算制度

1.1 根据采购任务建立采购资金预算制度。

1.2 协助集团公司财务部长筹措调度好资金。

1.3零星采购办公用品、低值易耗品及物料用品单笔开支超过2000元,报集团公司财务部长审批。

2、 资金控制制度

根据分公司各部门的零星采购资金计划做好日常采购中的资金控制制度。大宗物资采购报集团公司综合部审批，经领导同意后，财务部负责安排资金。

3、 财务控制制度

3.1 应随时核对零用金与库存现金，并维持最少额度。

3.2 各项支出要以核准的合同或订单为依据并分责办理。

3.3应尽可能以支票支付，支票的使用保管严格按支票管理的有关规定执行。

3.4各项付款凭证一经支付，应即加盖付讫（或转讫）章。以防重复支款。

3.5财会人员要相互制约。出纳与会计收款与账务要予以分立，避免集中一人。

3.6定期举行资产的全面盘点，一般一年一次。盘点结果呈报财务部长核准后作账务处理。不得擅自对盘盈或盘亏资产处理。

3.7财务人员处理业务尽可能遵循集团公司财务部制定的各项书面的财务管理规定。

4、 财务内部稽核制度

4.1 集团公司监察审计部执行稽核工作。

4.2主要稽核范围为账务和财务以及其他需要稽核的项目。

4.3 稽核人员对所审核的事项负责任，

4.4 稽核人员应保守秘密，不得向其他人泄露公司任何财务信息，

4.5 写出稽核报告呈各有关领导。

4.6 账务的稽核遵照账务管理的有关规定进行。

4.7 财务的稽核严格按其财务制度和规定进行。

4.8 其他稽核按相关规定进行。

5、 物资采购付款制度

5.1 财务室在接到采购部传来的“合同 （或订单）”“材料验收报告表”，应与发票核对无误后办理付款。

5.2 如果属分批验收的.， 财务室在接到第一批物料验收报告表后，按前次程序办理。

5.3 对于购入材料须试车检验者，其订立合同部分，依合同规定办理付款；未订合同部分，依采购部门呈准的付款条件办理付款。

5.4 短交应补足者，财务室依照实收数量给予付款。

5.5 超交者应经财务经理核实后依实收数量进行付款，否则仅依定货数付款。

5.6 财务室付款时按照支款审批程序规定办理，办事人员不得拖延。

6、费用报销制度

6.1根据股东会会决议，董事会开支按营业额提取董事会费，董事长（总经理）、监事会主席、三总师、综合部长、财务部长、监察审计部长和各分公司董事长报销费用按规定在总公司财务部报销。不在各分公司财务室报销任何费用。

6.2分公司财务报销，实行董事长和总经理“两支笔”会签制度（成都销售公司除外）。单笔报销超过2000元以上，单笔借款金额超过5000元以上，报分公司董事长审批后执行。

6.3单笔报销超过20000元以上，单笔借款金额超过30000元，报集团公司董事长（总经理）审批。

6.4业务招待费。分公司总经理招待费报销，由各分公司董事长签字。管理人员报销招待费，需先请示总经理，然后接待。分公司的报销在预算额度内。报销时，经办人在“原始凭证粘贴单” 注明报销单据张数和金额，先请总经理签字，然后由分公司董事长会签认可，会计人员再审核报账。

6.5燃油费。公司用小车、货车，财务人员按当月公里数计算，报销总额不得超过折算数的10％。

6.6电话费。分公司总经理400元/月、副总经理300元/月、部门负责人200元/月,其他人员一律不报销电话费，符合报销规定的人员由分公司总经理签字后报财务部备案，财务室按规定执行并做好登记。凭电话发票报销，而不按充值卡发票报销。

6.7差旅费报销的标准。分公司总经理的交通费报销限额为600元/月,分公司副总经理400元/月，凭发票报销。其他员工经领导同意后实际报销。

分公司管理人员因公出差，其住宿费标准为每人每天省外350元以内、省内250元以内；长途交通费用凭票据实列支。出差目的地市内交通费用凭票据实列支；出差生活补助阿坝州内（不含当地）每人每天40元,种植公司下乡员工按此标准报销生活补助，并以派工记录为依据；阿坝州外（不含当地）每人每天50元,但不再报销便餐费。会计人员按办公室提供的出差证明计算出差生活补助。

6.8分公司阿坝州内员工因公到成都出差办事，原则上应在集团公司办事处食宿，市内交通费用凭票据实列支，但不报销出差生活补助。因特殊情况需在外住宿的，应报分公司总经理批准后方可执行。

6.9采购员、驾驶员出车，住宿费按出差人员标准报销，出差生活补助每天40元（按路途往返天数）。

7、 会计档案管理制度

7.1 分公司的会计凭证、账簿、报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。

7.2会计凭证应按月、按编号逐月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由有关人员签名盖章（包括制证、审核、记账、主管）装订后移送专人保管，分类填制目录。

7.3 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录档案，须经财务经理批准。

二、财务人员岗位职责

8、财务经理岗位职责

8.2年初编制财务预算，上报集团公司财务部审核。严格执行集团公司下达的该分公司年度财务预算。年终编制该分公司的年度财务决算,开源节流，有效的使用资金。

8.4及时掌握备用金的情况，严格控制管理好备用金；督促出纳及时缴纳各项应交款项；及时对库存现金、银行存款、往来账款、在途资金等账户进行清理，保证资金安全；督促出纳登记现金帐和银行存款日记帐，每月按规定编制现金盘点表及银行余额调节表。

8.5负责组织审核凭证，监督各种结算方式，检查其合理性、合法性、准确性。

8.6按有关部门提供的资料编制工资发放表；负责组织工资的核算、发放及各种附加费的计提工作。

8.7每月末督促并协同有关部室对库存商品进行盘存。每季度末督促并协同有关部室对存货进行盘存。年终协同有关部室组织开展财产清查，保障公司财产安全。

8.8 按时编制财务报表，编制财务情况说明书，及时向集团公司财务部全部财务会计报表。按月（或季、年）度整理、装订各种会计档案资料，按照会计档案管理的有关规定，保管好有关会计资料。

8.9加强业务学习，努力提高专业水平，坚持原则，积极配合各业务部门的工作。完成集团公司及分公司领导安排的其他工作。

9、出纳员的岗位职责

9.1 掌管分公司财务室各种货币资金业务。

9.2 办理银行结算现金收支业务。

9.3 掌握库存现金和各种票券。

9.4 登记现金帐和银行存款日记帐，每月按规定编制现金盘点表及银行余额调节表。

9.5 汇总银行结算往来账户收支和库存现金收支，核对双方往来金额。

9.6 保管有关印章、空白收据和空白支票。