农村财务整改报告（精选14篇）

通过整改报告，我们可以对工作中的弱项和需要改进的方面有一个清晰的认识。在完成自身整改工作之前，先了解一下他人的整改报告，或许能够帮助我们发现更多问题并解决它们。

农村财务整改报告范文

尊敬的各位领导、全体党员:。

我叫×××,村委委员,主要负责支部组织及财务管理工作。

今年以来认真学习科学发展观,努力践行科学发展,以科学发展观为统领,紧紧围绕支部、村委的.全面工作,按照新农村建设的方针,做出了自己的一点小贡献。今天按照镇党委、支部的安排,我就一年来的工作、学习和思想情况述职如下:。

一、加强学习,提高政治思想素质。

一年来,我积极参与支部学习,学习“三个代表”及科学发展观重要思想,并结合自身工作实际进行深刻剖析。通过各种学习,我更加坚定了自己的政治立场,那就是在任何时候,任何情况下都忠于党,忠于人民,忠于本职。

二、严谨、细致地搞好会计工作。

在财务工作中,我能够遵守职业道德,做到敬业爱岗,并认真领会和学习新的会计法,以会计法作为工作的准则,严格按照财务管理制度的规定做好:。

1.会计帐薄的登记工作。会计帐薄是编制会计报表的重要依据,做好登记会计帐薄的规范是提高会计核算工作质量的重要内容。每月根据审核无误的原始报销单据做记帐凭证,做到记帐凭证整齐有序,科目明细分类准确无误。登记帐薄清晰明了,规范及时。

2.会计报表编制工作。会计报表是行政单位在日常会计核算基础上定期编制的反映财务状况和收支情况的书面文件。定期向村支书报送反映本我村财务状况的各种报表,使支书及时了解我村资金收支运转情况,为全村工作做好基础保障。

3.会计档案的保管工作。会计凭证、会计帐薄和会计报表等会计核算资料,是记录和反映我村经济业务的重要历史资料和证据,所以非常重要。每月的会计凭证,我都分类整理,按顺序、日期逐个编号装订成册,使我村会计资料完整无缺,妥善保管,有序存放。

4.预算外资金收费工作。严格按照“收支两条线”管理规定。做到所开票据填列完整,字迹清晰,不乱开,虚开发票。收取的资金不截留挪用及时上缴镇经管站专户并有据可查。

三、做好管家,严格按照财经纪律办事。

对全村财务统一实行村帐镇管,村组一本帐。对我村所有发包合同统一实行竞价投标招标,对到帐资金及时解缴到镇经管站。每月的25日定为我村帐务结算日,到期能及时和各组组长主动结算。对我村每一笔支出严格把关,发现不合理的开支敢于斗争碰硬。

四、存在的不足和问题。

由于经验不足,工作中还存在一些问题,例如:工作效率不高,服务意识不强等问题。今后我要不断学习,进一步明确思想,提高认识,增强为民服务的意识。在工作上,更加严谨、细致,讲效率,讲质量,积极努力,出色地完成各项工作。

以上是我一年以来的工作情况汇报,如有不足,敬请批评指正。

农村财务审计整改报告

全面走上规范化轨道。第六、推行农村财务电算化管理。现已在七星街镇和斗笠山镇试运行，效果良好。

三是实行多种监督措施，逐步完善监督管理体系。第一、审计监督。市农经局成立了审计组，各乡镇农经站都配备了审计人员，大部分乡镇的纪检、监察与农经站联合办公，开展农村财务审计。2004年，全市市乡两级共审计单位153个，审计出违纪金额共42万元，其中，侵占贪污集体财产10人，侵占贪污金额19万元，受处理人数5人，移送司法机关依法逮捕的3人。第二、坚持民主理财，强化民主监督。全市有相当一部分村成立了民主理财小组。搞得较好的如七星街镇还建立了民主理财小组成员会审原始凭证的制度，每次会审还作出了会审记录，及时提出会审中发现的问题。第三、认真搞好财务清理。民主理财小组或由村民推选的清账小组年末对村里的财务收支账目进行一次全面的清理，市里还对清理程序进行了统一规范。

二、涟源市村级财务管理工作目前存在的主要问题

村级财务管理近两年虽然有了明显的好转，但由于经费、体制和农村改革等多方面的原因，村级财务管理还存在许 多值得引起高度重视的问题。主要表现在：

一是思想认识不到位。有的地方领导较多关注的是增产和增收，发展和稳定，认为村就那么一丁点收入，没几笔账可作，没有大不了的事，因而村级财务管理工作排不上队，提不上位，有的乡镇仅安排1人兼职经管干部，根本无人无力去抓村级财务管理。待到问题积累成堆了，群众上访了，才去搞财务清理、整顿，而这些清理整顿工作只把注意力集中在查处村干部经济问题上，忽视了会计基础工作和制度建设，而且查出来的一些问题落实兑现又不及时，群众意见大，致使财务管理一直走不出“乱了清，清了又乱”的怪圈。直到这次村委换届选举碰到村民为财务问题罢选的问题时，我们有的乡镇领导才有所觉醒。有的村主要负责人采取不负责任的态度，无视群众的要求，不愿抓财务规范化和财务公开，土霸王主义，一方面引起财务混乱，另一方面影响社会稳定。

二是财务制度不健全。有的村作账不及时，不规范，甚至几年不作账，财务收支票据是大包包小包的包包账。有的审批制度不健全，无审批、无经手、乱支乱用的现象严重；有的票据管理不严，随意使用不规格的收据收款，造成混乱，混水摸鱼，贪污、侵占、挪用；有的村连续几任不移交，一任会计一包账，几任下来不见账，使村财务账目失去连续性等等。据模底全市有20%的村未作账，有40%左右的村作账不及时，不规范。今年斢换村会计的400多个村到目前为止，打好移交的仅100多个。

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农村财务管理整改报告

全面走上规范化轨道。第六、推行农村财务电算化管理。现已在七星街镇和斗笠山镇试运行，效果良好。

三是实行多种监督措施，逐步完善监督管理体系。第一、审计监督。市农经局成立了审计组，各乡镇农经站都配备了审计人员，大部分乡镇的纪检、监察与农经站联合办公，开展农村财务审计。2004年，全市市乡两级共审计单位153个，审计出违纪金额共42万元，其中，侵占贪污集体财产10人，侵占贪污金额19万元，受处理人数5人，移送司法机关依法逮捕的3人。第二、坚持民主理财，强化民主监督。全市有相当一部分村成立了民主理财小组。搞得较好的如七星街镇还建立了民主理财小组成员会审原始凭证的制度，每次会审还作出了会审记录，及时提出会审中发现的问题。第三、认真搞好财务清理。民主理财小组或由村民推选的清账小组年末对村里的财务收支账目进行一次全面的清理，市里还对清理程序进行了统一规范。

二、涟源市村级财务管理工作目前存在的主要问题

村级财务管理近两年虽然有了明显的好转，但由于经费、体制和农村改革等多方面的原因，村级财务管理还存在许 多值得引起高度重视的问题。主要表现在：

一是思想认识不到位。有的地方领导较多关注的是增产和增收，发展和稳定，认为村就那么一丁点收入，没几笔账可作，没有大不了的事，因而村级财务管理工作排不上队，提不上位，有的乡镇仅安排1人兼职经管干部，根本无人无力去抓村级财务管理。待到问题积累成堆了，群众上访了，才去搞财务清理、整顿，而这些清理整顿工作只把注意力集中在查处村干部经济问题上，忽视了会计基础工作和制度建设，而且查出来的一些问题落实兑现又不及时，群众意见大，致使财务管理一直走不出“乱了清，清了又乱”的怪圈。直到这次村委换届选举碰到村民为财务问题罢选的问题时，我们有的乡镇领导才有所觉醒。有的村主要负责人采取不负责任的态度，无视群众的要求，不愿抓财务规范化和财务公开，土霸王主义，一方面引起财务混乱，另一方面影响社会稳定。

二是财务制度不健全。有的村作账不及时，不规范，甚至几年不作账，财务收支票据是大包包小包的包包账。有的审批制度不健全，无审批、无经手、乱支乱用的现象严重；有的票据管理不严，随意使用不规格的收据收款，造成混乱，混水摸鱼，贪污、侵占、挪用；有的村连续几任不移交，一任会计一包账，几任下来不见账，使村财务账目失去连续性等等。据模底全市有20%的村未作账，有40%左右的村作账不及时，不规范。今年斢换村会计的400多个村到目前为止，打好移交的仅100多个。

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财务整改报告

按照区财政局财务工作检查的要求，和提出的整改意见。我单位对检查中涉及到的问题进行了认真的整改和完善。

一、 及时补全原始凭证

对检查中发现的个别原始凭证中票据不完整的现象。我们及时做了清理核对，并补全了凭证。并对所有的原始凭证进行了检查，做了细致的分析，及时纠正了错误。保证了凭证的真实合理有效。

二、 建立了严格的单位内部控制制度

针对检查中出现的财务章、名章的保管问题，我单位已经将两章分开保管，专人负责。还建立健全了单位内部控制制度，加强了相关票据、财务章的管理。并组织相关财务人员学习《会计法》和财务知识。使记账人员和财务审核审批人员相互制约、权责明确。严防在工作中出现纰漏。

三、 今后财务工作

通过此次财务检查指导，使我单位受益匪浅，及时纠正了工作中出现的问题。今后我们一定按照《会计法》的要求，不断完善财务工作。做到合理合法、严谨认真、不出差错。并及时自查，认真审核。明确责任抓好落实，从而保证今后单位财务工作的顺利进行。

县纪委、监察局：

根据积石山县财务检查组对我校财务检查情况中发现的问题，针对我校实际，现将整改情况汇报如下:

一、认真学习，提高认识

认真组织学习教育局财务文件，提高认识，结合我校实际，经校务会研究决定，成立了高关初级中学财务整改领导小组。

组长:妥文华（校长） 副组长:羊豪(副校长) 组员: 齐学勇、马福财、妥文祥、宁得省、马启云（会计）。

二、依据制度要求认真进行整改

在整改中，要求财务人员，掌握财务制度，查问题，认真反思，找差距，寻原因。

三、存在问题

2015年094号记账凭证中，2015年1---12月工会经费应由个人承担支付，因我校对政策文件情况领会不够，将工会经费从公务费中支出，违反了财经纪律，现将就此事与总工会协商后，由县总工会将2015年1---12月份的工会经费退回，并及时入了账。（附有缴费收据及银行进账单）

财务工作是学校工作的基础，财务工作直接影响着学校的发展，要办好学校，首先要用资金来作后遁。为此，在今后的工作中，严格按省上“双审”工作要求管理好学校财务。自觉接受上级领导、全校教职工的监督。做到“给群众一个明白，还领导一个清白”。使学校的义务教育保障机制经费的开支合法、合规、合理，确保学校义务教育保障机制经费的安全，使义务教育保障机制经费发挥最大的效益。

高关初级中学

2015年10月14日

根据瓮安县人民检察院建议书，瓮检反贪建（2012）02号文件，我镇村镇建设管理所负责人袁愈均挪用公-款一案，所呈现出单位资金管理问题，结合工作实际特作如下整改措施：

一、加强货币资金核算与管理，建立健全货币资金收入支出管理制度。避免大额现金支出，杜绝白条顶库现象，严禁坐支现金;严格执行收支两条线，实行每月核实银行存款实际存量制，建立奖罚制度;严禁库管和业务人员收取货款，杜绝以个人名义私存款。

二、进一步加强会计基础工作，规范原始凭证和自制凭证，严格报销手续，杜绝大额费用无审批无明细，正确进行会计核算，严格可控费用和三项期间费用预算管理，严禁不属于正常经营业务范围的各种开支。

三、完善资金管理制度，理顺财务、帐务处理流程，对资金定期清查盘点，加强流动资金监督管理，定期、不定期对流动资金进行清查和盘点，严禁白条顶库，确保资产的安全，避免造成新的损失。

四、加强资金往来的核算和管理，严格资金往来审批和控制，明确谁经手、谁负责；谁批准、谁负责，实行责任追究制度，做到有办法、有措施、上手段、决不手软，确保资金的'安全。

五、加强会计人员的培训，建立一支学习型、专业型的会计队伍，要求全体会计人员，一方面要坚持政治理论知识的学习，提高自身的政治理论水平;另一方面要学业务、学技能，掌握专业知识，取得专业技术职务资格，提高会计人员的整体素质。

根据中国证券监督管理委员会深圳监管局《关于在深圳辖区上市 公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》（深证局 发〔2015〕109号）的要求，我司开展了此次专项活动自查工作，制 定了自查方案，已完成了第一阶段的自查工作，现将本次专项活动第 二阶段的整改情况报告如下：

一、整改活动开展情况

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财务整改报告

x有限责任会计事务所于xxxx年x月xx日至x月x日对我单位xxxx年x月至xxxx年xx月财政财务收支进行审计。

一、审计基本情况。

根据审计结果，x有限责任会计事务所认为我单位财务管理及会计基础工作基本规范，纳入镇财政所统一核算的各项财务收支基本真实，村级公路建设效果显著，促进了当地经济和社会的发展。

x有限责任会计事务所在审计过程中还发现我单位存在一系列问题，主要体现在项目管理、账务管理、档案管理等方面，具体表现如：没有专账核算、水利建设支出报账发票用收款方记账联入账、工程变更未按规定办理变更审批手续等。

二、整改落实情况。

我居支两委对x有限责任会计事务所在审计意见中所指出的问题高度重视，及时研究讨论，对财务工作进行整改，整改落实情况如下：

财务管理方面：x、针对少数记账凭证与与原始凭证金额不一致的现象，存在核算不细致的问题，在今后的财务核算方面进行复核程序，尽量避免错误。x、针对原始凭证不完整的情况，已经加强财务审批程序有序化，做到先批后付，做到经手人、证明人、领款人签字齐全。x、针对部分大额发票报账未付清单的情况，在经过多次加强学习和账务严格把关后，已保证所交账务附件及手续基本齐全，明细完整。x、针对现金大额支付社区活动中心工程款的现象，当时因何现金结算不明，但今后在支付大额工程款方面一定会按规定办理，改正大额现金支付的问题。x、针对村镇账务记账不符现象，今后村与镇核算中心会加强交流，按时核对账务，做好工程台账、固定资产台账等。x、对于固定资产未记账以及个别账务处理分类不正确的现象，在今后的财务专业方面一定加强学习，也希望有机会参加更多培训，增强专业能力。

村级基础设施建设方面：x、对于工程未进行专账核算的问题，我社区已经建立了详细的工程台账，便于辅助专账核算。x、针对水利建设支出凭证附件是发票付款方记账联的情况，可能是由于疏忽遗失发票才出此现象，今后一定会加强票据保管，确保此类情况不再发生。x、对于多功能活动中心工程变更未按规定的问题，由于实际情况紧急仅向领导进行口头汇报程序，未完善变更手续，今后的工程变更将严格实行先办好手续再进行施工的程序，以确保管理有序。

三、产生问题的原因。

审计中出现了各种问题，有的甚至是连续出现未改正的，对产生此类情况的原因，一方面由于村级财务管理规范程度不够高，思想上不够重视财务规定，没有严格按照规章制度办理;另一方面会计的专业思维不强，理论与实际操作存在差距，贪图账务处理方便，存在报账不细致的情况。

四、工作建议。

x、健全财务制度，规范财务管理。根据上级规定，根据村一级实际情况，进一步修改和完善好村级财务制度，并严格按照规章制度执行处理账务。

x、加强业务培训，提高业务技能。由于村级财务会计具有一定专业局限性，为了在今后的工作中提升质量，增强对财经法规的认识，提高财务管理水平与账务处理能力，希望多组织开展业务培训。

x、加强财务监督管理。切实开展好民主理财，使监督委员会代表广大民众落实好对村级财务的监督，保证合理开支，减轻村级财务负担，对人民负责。

对于审计出来的种种问题，我单位将严格按照财务规定实行落实整改，在今后漫长的财务工作中逐步改善，不断进步，尽量做到村级财务管理合理、规范、有序。

财务整改报告

根据xx县人民检察院建议书，瓮检反贪建（20xx）02号文件，我镇村镇建设管理所负责人袁愈均挪用公款一案，所呈现出单位资金管理问题，结合工作实际特作如下整改措施：

一、加强货币资金核算与管理，建立健全货币资金收入支出管理制度。避免大额现金支出，杜绝白条顶库现象，严禁坐支现金；严格执行收支两条线，实行每月核实银行存款实际存量制，建立奖罚制度；严禁库管和业务人员收取货款，杜绝以个人名义私存款。

二、进一步加强会计基础工作，规范原始凭证和自制凭证，严格报销手续，杜绝大额费用无审批无明细，正确进行会计核算，严格可控费用和三项期间费用预算管理，严禁不属于正常经营业务范围的各种开支。

三、完善资金管理制度，理顺财务、帐务处理流程，对资金定期清查盘点，加强流动资金监督管理，定期、不定期对流动资金进行清查和盘点，严禁白条顶库，确保资产的安全，避免造成新的损失。

四、加强资金往来的核算和管理，严格资金往来审批和控制，明确谁经手、谁负责；谁批准、谁负责，实行责任追究制度，做到有办法、有措施、上手段、决不手软，确保资金的安全。

五、加强会计人员的培训，建立一支学习型、专业型的会计队伍，要求全体会计人员，一方面要坚持政治理论知识的学习，提高自身的政治理论水平；另一方面要学业务、学技能，掌握专业知识，取得专业技术职务资格，提高会计人员的整体素质。

财务整改报告

xxxx年x月，镇财经监督管理领导组派出审计组对社区居委会xxxx年x月—xxxx年x月xx日账务进行了审计，对发现的问题提出了处理建议。我们积极落实整改，现就整改情况汇报如下：

x.白条支付各种费用款项。

社区xxxx年—xxxx年有白条支付各类工程款现象，还有xxxx—xxxx年其他费用报销也有部分白纸条。未能按照长县政发【xxxx】xx号《xx县人民政府办公室关于印发(关于加强村级财务管理的若干规定)的通知》第xx条“预付工程款和共产结算均必须使用本县税务机关提供的发票，禁止使用白条支付”的规定。随着镇三资管理的不断规范，各项财务制度将更加完善，白条支付现象不会再出现。

x.大量使用现金结算。

社区在支付各项费用和结算工程款时，均采用现金支付方式支付。不符合中国人民银行印发的银发【xxxx】xxx号《关于进一步加强大额现金支付管理的通知》第一条第五款“开户单位转账结算起点以上的支付，必须使用转账结算”的规定。对此，镇党委政府已责成我社区规范财务核算管理，对财务人员进行培训，严格执行有关财务制度，进一步规范财务行为，严格执行现金管理有关规定，坚决杜绝大额现金支付项目工程款现象。

x.原始凭证审批程序不到位，费用支出无明细，报账不规范。不符合长县政发【xxxx】xx号《长沙县人民政府办公室关于印发(关于加强村级财务管理的若干规定)的通知》第xx条“原始凭证不完善或审批手续不完善，中心应当退回并要求更正补充…”的规定。如xxxx年x月xx号凭证，列支其他支出-社会保障支出xxxxxx元，用于社区新建、清理、维修工程款，附其单位开具的钢筋、水泥、砂石发票金额xxxxxx元。缺少居民代表大会通过的会议记录且发票金额较工程款金额少xxxxx元，事后迅速补齐了用工工资表等相关手续。对此，我社区在加强专项资金管理，按财务管理程序，对手续不全的报账支出单据，财务人员可以拒绝入账。

x.上级拨款未作收入挂往来。

不符合《村集体经济组织会计制度》第xx条“村集体经济组织获得的财政等有关部门的补助资金应计入补助收入”的规定。由于村级报账员业务水平不精，对村级账务科目处理理解错误，如将xxxx年、xxxx年的居民卫生费、单位卫生费收入未进入社区账户，而是做环保经费的工资直接发到保洁员，造成坐收坐支现象。居委会讲督促财会人员加强学习，积极参加政府部门单位组织的业务培训，提高他们的业务能力和水平。

二.社区基础设施建设方面。

审计中指出在账务管理处理中，对部分工程项目建设资金为设置专帐核算，以及档案管理不规范等问题，不符合长县政发【xxxx】xx号《长沙县人民政府关于印发(关于规范村级工程建设管理的若干规定)的通知》第xx条“各级村级工程建设过程中形成的资料…应当建好独立的技术档案盒文书档案并妥善保存…”规定。钟对上述问题，社区将加强规范档案、重要会议记录的管理，明确档案管理人员，做到统一管理，对合同从签订到保管以及变更的各项程序，手续做到进一步规范。

除对上述镇财经监督管理领导组派出的审计组查出的问题进行了整改外，社区将借这次机会，对所涉及的各类专项项目的专项资金以及村级工程规范管理上，严格执行三资管理的各项规章制度，防止类似问题再次发生。

财务整改报告

根据怀仁县审计局《怀仁县义务教育阶段中小学xx财务收支审计报告》，我校主要领导和财务人员认真检讨了我校在日常财务管理上存在的的问题。针对存在的问题多次进行自审并以积极的态度加以整改，现将整改情况汇报如下：

我校现有学生数1690人，5055人班级数17个，5560人以上班级数13个，班容量超大现象较为严重。就这一情况，目前我校已建成新教学楼一座，内设标准化教室12个，除各功能教室外，预计在原有的基础上增加教学班，并尽可能控制招生数，在最大限度上控制班容量。

关于新建教学楼，批准投资375万元，其中：中央财政172.5万元，县财政应配套202.5万元，实际配套77.5万元，未配套125万元。就一问题，我校和县教育主管部门已向县财政部门递交申请，争取资金早日到位。

关于我校xx公用经费办公费列支教师福利品的问题，根据《预算法实施条例》第三十八条和《审计法实施条例》第四十九条，我校已计划将所发之福利资金原渠道归还，今后不再发放。

《报告》中指出，我校在xx年购置乒乓球桌一套未记入固定资产的问题，补记固定资产并再次严格按照规定，对固定资产进行全面清查盘点，做到帐、卡、物相符。

《报告》中指出我校教学仪器设备仍短缺996台件。音体美卫器材仍短缺600台件，图书仍短缺14681册。就此问题，我校根据学校的实际情况，向教育主管部分申请资金尽快配齐所短缺的各类器材设备。

通过县审计部门对我校xx财务收支情况的审计，我们认识到了财务管理方面还不够严谨。针对所存在的问题，今后我们将进一步加强管理，完善各项财务制度，认真采纳审计部门提出的审计建议，并逐项予以整改。

农村消防整改报告

荆州市开发区消防大队：

我公司于2015年7月接到贵大队《责令立即改正通知书》后，由公司主要领导牵头，组织了有关部门及管理人员针对贵队提出的有关问题进行了讨论。结合学习了“中华人民共和国消防法”“消防技术规范汇编”等资料。加强了对消防的认识，对贵队在检查中提出的问题，改正如下：

1、 对消防设施、器材、消防安全标志进行全面检查、清理、增补配齐，按规范要求进行配置，并定专人设置进行了逐个检查、更换。

2、 对仓库货物通道进行清理。占用堵塞消防通道的一律清除，遮挡消火栓的情况已处理完毕。消防通道、消防器材已按规定摆放和通畅。1#、2#、3#仓库已全部清理完毕。

3、 按规范要求已计划在2#、3#仓库设立了消防器材和消防栓，预计在2015年12月31日完成。

4、 建立健全消防安全档案，原公司仓库消防档案建立不健全，记录不详细，检查不严格，现已定专人、专职管理，检查、落实并建立完整的消防档案和消防器材明细表、台账。

5、 进一步加强对仓库员工的安全监狱和消防知识培训、演练。提高员工消防安全意识。

年9月10日

大兴公安消防支队：

我司北京新帆满亭酒店管理有限公司，自分店开业以来，得到了大兴区各政府职能部门的帮助与扶持。在经营过程中，酒店负责人也高度重视消防安全工作，定期组织消防安全培训，制定完善各项消防安全制度，对消防安全工作常抓不懈。就在本月初，酒店还组织了一次消防器材（灭火器&消防栓）的专学题习培训和消防演习。

尽管如此，我单位在消防防范工作中仍然有工作不到位的地方。2012年2月22日，在消防支队来我酒店例行消防检查的过程中，发现存在消防安全隐患5处。

针对存在的消防隐患，酒店负责人高度重视，即时组织了消防安全检查与整改工作。消防安全隐患整改工作不仅关系到建筑物的生死存亡，更事关全体员工的生命和酒店财产安全，责任重于泰山，酒店会严格落实好消防安全制度，不留有任何安全隐患。现就检查中发现的安全隐患及整改计划说明如下：

一、检查中发现的安全隐患

1．地下一层餐厅安全出口处搁置垃圾箱；

2．中控室值班人员脱岗；

3．自动消防设备故障点移位；

4．消防联动控制设施运行不正常；

5．常闭式消防门闭门器损坏。

二、安全隐患的整改情况

1．垃圾箱已移开安全出口，确保通畅；

2.做好人员调整，确保中控室24小时有人值班；

3和4已经联系消防联动控制设备厂家过来维修，正在处理中；

5．消防门闭门器已经联系厂家安装，正在处理中。

另外，针对以上安全隐患出现的根本原因，酒店主要负责人要求各部门必须在第一时间上报有关问题，相关责任人每周巡查酒店固定的消防器材和楼梯通道，确保及时发现解决可能出现的'安全隐患。

三、对消防隐患整改后的思考

1．在本次消防检查发现隐患之前，酒店负责人就已经将消防隐患的排查整改工作列入了计划，但由于对某些消防理论知识的学习还不够扎实，导致计划没有及时付诸实施。这次隐患整改工作，不仅排除了火险，更为我们酒店全体员工加强了消防意识、认真落实各项消防措施营造了良好的氛围。

2．消防隐患暴露出我们在消防知识普及和日常检查方面的工作还有待加强，酒店负责人决定定期对所有消防器材认真检查，并进一步完善消防预案及季度消防演练，提高全体员工的消防安全意识，确保消防安全意识贯彻到人，提高酒店综合消防防范能力。

3．隐患整改为酒店的长效管理也打下了良好基础。通过具体消防隐患的整改，酒店全体员工都意识到消防安全人人有责。今后，我们将进一步健全完善各项消防安全制度，全面落实消防安全责任制，确保“硬件过硬，软件不软”，两者互为推动、互为促进，形成良性循环。

在这次对消防隐患的整改中，我们发现了自己在管理中存在的问题，但也明确了我们今后的消防安全管理工的方向，我们会认真落实消防要求，持久、深入地开展消防安全工作。 特此说明。

再次对大兴公安消防支队的长期支持和扶助表示衷心的感谢！

北京新帆满亭酒店管理有限公司

2012年02月28日

为贯彻实施《中华人民共和国消防法》，加强消防安全工作，预防火灾和减少火灾危害，保护学校和师生生命财产安全，根据上级的要求以及教育局的部署，我校在消防安全工作汇报如下：

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农村饮水整改报告

根据县人大常委会20xx年工作要点安排，5月16至18日，县人大常委会环境资源农牧工作委员会组织工作委员会成员，深入柯柯镇北柯柯村、新村、铜普镇、希里沟镇等地区，通过听取汇报、实地察看和召开座谈会等方式，详细了解了全县农村牧区人畜饮水安全情况，现将调研情况报告如下。

一、主要工作开展情况。

（一）水源地建设情况。

自国家实施“十一五”人畜饮水规划以来，水利部门在县委、县政府和上级相关部门正确领导和大力支持下，共投资7597万余元，相继实施乌兰县柯柯镇九村人畜饮水安全工程、铜普镇农区人饮入户工程、乌兰县茶卡镇水源地及周边游牧民定居点饮水改造工程、饮水安全巩固提升工程等24项农牧区人畜饮水安全工程，有效地解决了全县农牧区群众的饮水困难问题。

（二）水源地保护情况。

为保证水源卫生安全、工程运行安全，安排专人全天候24小时看护，负责水源地及高位水池的运行管理和周边巡查，同时在水源地范围内设置三个监控摄像头并与县公安局警务指挥中心联网，确保水源地安全。，我局积极配合乌兰县环境保护和林业局依照相关法规和技术规范结合上尕巴水源地实际情况，划定上尕巴水源地取水口一级、二级保护区。为强化重点集中式饮用水源地规范化建设与管理，我局参照水源地规范化建设的要求，近期投入资金陆续完成了都兰河上尕巴饮用水源地一、二级保护区隔离保护措施，设立了饮用水水源保护区警示标牌。同时根据《海西州城镇饮用水水源保护（暂行）办法》、《乌兰县水污染防治实施方案》制定了《乌兰县城镇人饮水源地水污染突发事故应急预案》和《乌兰县城镇自来水供给突发事故应急预案》。通过加强水源地水污染防控与水生态保护管理工作措施，保护范围内没有出现与取水设施无关的建筑物以及油库、化工、养殖、排污、农药、私设墓地等活动，也没有输送污水的渠道、管道及输油管道通过本区，不存在倾倒、堆放工业废渣及城市垃圾、粪便和其它有害废弃物。

（三）水源地水质情况。

我县城镇集中供水水源地位于铜普镇上尕巴村都兰河北岸，该水源工程为地下截水廊道加集水井形式截取都兰河泉水，再以管道自流方式进入县城供水系统。为保证都兰河水功能区水质达标，我局依照水资源管理职责和国家对生活饮用水水质定期监测的要求，每年丰、枯水期对该饮用水源和都兰河地表水分别提取水样送检，所取水样分别经青海省疾控中心、国家城市供水水质监测网西宁监测站、青海省水文地质工程地质环境调查院检测总体检验结果为：除枯水期内偶有硫酸盐指标（限值250mg/l）、细菌总数（限值100cfu/ml）有少量超标外，水质符合gb5749-《生活饮用水卫生标准》和gb/t3838-《地表水环境质量标准》。

乌兰县疾控中心依据工作职责，按相关规定和要求在每年丰、枯水期分别对县城关集中供水出厂水及末梢水提取水样进行20项水质理化项目检测，检测结果为：水质符合gb5749-2006《生活饮用水卫生标准》。另外，9月，青海省住房和城乡建设厅委托国家城市供水水质监测网西宁监测站对我县县城集中供水上尕巴水源出厂水91项指标、两处管网水各11项指标也进行了水质检验。根据海西州水利局转发州政府办密码电报《青海省住房和城乡建设厅关于做好都兰等县城镇供水水质整改工作的函》的整改意见，我县该城镇供水出厂水水质所测91个项目结果为：肉眼可见物（有微量泥沙沉淀）不符合标准，其余项目均符合《生活饮用水卫生标准》（gb5749-2006）；该供水系统两处管网水分别所测的11个项目水质结果为：所测项目均符合《生活饮用水卫生标准》（gb5749-2006）。

（四）人畜饮水工程主要做法。

各项水利工程均通过公开招标和委托的.形式选择有信誉、有能力的水利工程设计单位，选派专业技术人员对全县的饮水现状、水源情况、人畜数量、居住情况等因素进行分析，选择合适水源，对水源取样送至水质监测部门进行水质化验分析，经检验合格，水质符合生活饮用水标准后，对具有可利用的地表水的村庄采用管道引水工程，并选用合适的引水、调节建筑物，通过重力式自压的方式将水引至受益村庄解决饮水困难，对无地表水出露的南柯柯村、北柯柯村、卜浪沟村等村通过实施光伏提水工程将深层地下水提至地表，以解决饮水困难的问题；最后提出工程实施方案，并对方案上会论证，经会议专家审议，待方案通过后通过公开招标选择有资质的监理单位、质检单位、施工单位，按工程实施方案中的设计要求进行施工，待工程竣工后聘请行业专家、受益村所在乡镇主管水利镇长、受益村村委代表对工程进行验收，待验收合格，并对受益村饮水工程管护人员进行培训，最终将工程交于受益村进行管理使用。

二、人畜饮水工程取得的成效。

我县实施人畜饮水工程以来，全县四个乡镇38个行政村，7236户25455名农牧群众及牲畜的吃水难、人畜共用水源的现状得到有效解决，极大减轻了广大农牧民群众的生活负担和因饮水问题出现的医疗负担，解放了一大批劳动力，解决了因饮水发生的矛盾纠纷，提高了畜牧业带来的收入，促进了地区经济的发展，维护了地区社会的稳定。

三、存在的问题。

目前,全县大部分农牧民已解决人畜饮水问题,但由于部分牧区牧户居住点比较分散,部分地区的地下表层水缺乏等原因，仍有部分农牧户人畜饮水和水质方面存在问题。

一是宣传力度不够深入。

县政府相关部门对农村牧区群众饮水安全、水源地保护、水利设施维护等方面宣传力度不够，群众对水源地的保护管理及节约用水意识缺乏，存在水源地周边乱倒污水和垃圾的现象。

二是部分地区人畜饮水设施老化。

部分农村牧区早期建设的人畜饮水工程，长期运行老化，有的虽然已进行多次维修，但由于水利设施维护不到位，部分设施已难以维持运行，给农牧区群众日常生产生活用水造成了一定的影响。

三是水利设施管理不到位。

供水工程缺乏良性运行管理机制，水利主管部门跟踪服务、村级日常管理不到位，缺乏专业技术知识，运行中出现问题，不能及时有效处理，造成了供水不及时、后期维护费用高等问题。在调研中发现柯柯镇部分村安装后的净化设备运行成本高、效率低。

四、几点建议。

（一）加大宣传力度，提高农牧民护水、饮水、用水意识。

县政府及相关部门要把农村牧区安全饮水工作作为构建和谐社会的重要内容，充分利用电视、展板、宣传栏等宣传手段，进一步加强对实施农村牧区人畜饮水安全有关政策和饮水知识的宣传力度，提高农牧民群众水资源保护、管理、节约用水意识，教育引导农村牧区群众水源地保护的自觉性、主动性。

（二）管好用好人畜饮水工程，保证正常供水。

县政府及相关部门按照“十三五”规划要求，逐步改造升级饮水安全设施，严把饮水安全工程质量，按照“谁建设、谁受益、谁管理”的原则，制定合理有效的管护制度和运行机制，强化技能培训，加大人畜饮水设施的管理和维护力度，保证农村牧区饮水安全工程发挥良好效益。

（三）积极争取资金，巩固提升农村牧区人畜饮水安全工程。

县政府及相关部门采取有效措施，努力争取国家、省、州及援青安全饮水项目，加快推进光伏提水工程、人畜饮水安全巩固提升工程、游牧民定居点饮水改造工程等项目，积极落实人畜饮水安全各项配套资金，加大对已建成水利项目的巩固提升和正在建设水利项目的投入力度，提高工程质量和运行效果，有效解决农村牧区人畜饮水困难问题。

财务整改报告

20xx年2月，镇财经监督管理领导组派出审计组对社区居委会20xx年1月―20xx年2月20日账务进行了审计，对发现的问题提出了处理建议。我们积极落实整改，现就整改情况汇报如下：

1、白条支付各种费用款项。

社区20xx年―20xx年有白条支付各类工程款现象，还有20xx―20xx年其他费用报销也有部分白纸条。未能按照长县政发【20xx】24号《长沙县人民政府办公室关于印发（关于加强村级财务管理的若干规定）的通知》第30条“预付工程款和共产结算均必须使用本县税务机关提供的发票，禁止使用白条支付”的规定。随着镇三资管理的不断规范，各项财务制度将更加完善，白条支付现象不会再出现。

2、大量使用现金结算。

社区在支付各项费用和结算工程款时，均采用现金支付方式支付。不符合中国人民银行印发的银发【20xx】430号《关于进一步加强大额现金支付管理的通知》第一条第五款“开户单位转账结算起点以上的支付，必须使用转账结算”的规定。对此，镇党委政府已责成我社区规范财务核算管理，对财务人员进行培训，严格执行有关财务制度，进一步规范财务行为，严格执行现金管理有关规定，坚决杜绝大额现金支付项目工程款现象。

3、原始凭证审批程序不到位，费用支出无明细，报账不规范。不符合长县政发【20xx】24号《长沙县人民政府办公室关于印发（关于加强村级财务管理的若干规定）的通知》第20条“原始凭证不完善或审批手续不完善，中心应当退回并要求更正补充…”的规定。如20xx年3月10号凭证，列支其他支出-社会保障支出156985元，用于社区新建、清理、维修工程款，附其单位开具的钢筋、水泥、砂石发票金额104500元。缺少居民代表大会通过的会议记录且发票金额较工程款金额少52485元，事后迅速补齐了用工工资表等相关手续。对此，我社区在加强专项资金管理，按财务管理程序，对手续不全的报账支出单据，财务人员可以拒绝入账。

4、上级拨款未作收入挂往来。

不符合《村集体经济组织会计制度》第26条“村集体经济组织获得的财政等有关部门的`补助资金应计入补助收入”的规定。由于村级报账员业务水平不精，对村级账务科目处理理解错误，如将20xx年、20xx年的居民卫生费、单位卫生费收入未进入社区账户，而是做环保经费的工资直接发到保洁员，造成坐收坐支现象。居委会讲督促财会人员加强学习，积极参加政府部门单位组织的业务培训，提高他们的业务能力和水平。

审计中指出在账务管理处理中，对部分工程项目建设资金为设置专帐核算，以及档案管理不规范等问题，不符合长县政发【20xx】84号《长沙县人民政府关于印发（关于规范村级工程建设管理的若干规定）的通知》第18条“各级村级工程建设过程中形成的资料…应当建好独立的技术档案盒文书档案并妥善保存…”规定。钟对上述问题，社区将加强规范档案、重要会议记录的管理，明确档案管理人员，做到统一管理，对合同从签订到保管以及变更的各项程序，手续做到进一步规范。

除对上述镇财经监督管理领导组派出的审计组查出的问题进行了整改外，社区将借这次机会，对所涉及的各类专项项目的专项资金以及村级工程规范管理上，严格执行三资管理的各项规章制度，防止类似问题再次发生。

财务审计整改报告_财务审计整改报告

对于国有企业财务检查,不仅限于对被检企业账务、实物及财务活动现场进行实地查看,更重要的是对被检单位财务活动进行监督、检查和评价。下面是爱汇网小编为大家整理的财务审计整改报告,供大家阅读!

为进一步加强财政资金管理，严肃财经纪律，全面提高财政资金使用效益和财政财务管理水平，从源头上治理违法违纪行为，确保财政资金安全完整，根据《xx市人民政府办公室关于开展全市财务大检查的通知》(xx[2016]xx号)文件的要求，xx镇对2011年度财政财务收支及资金管理使用情况进行一次全面的大检查，具体情况如下：

一、加强领导，精心组织

财政所及时向政府领导作专题汇报，得到了领导的高度重视，并组织了全体财务人员参加的关于财政财务自检自查的会议，依照相关财经法规，制定规范了检查程序、检查时间及工作要求。严格按照“通知”要求，组织开展自检自查工作，确保按期圆满完成财务大检查自检自查工作任务。

二、基本情况及自查结论

(一)财务机构和人员设置情况

1、xx镇单独设置会计机构，执行《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》，有会计人员xx人，其中大学本科学历xx人，高中学历xx人，有xx人具有初级会计职称，不存在会计人员无证上岗，并按规定安排实施继续教育。

2、会计岗位设置情况。按规定设有稽查岗位、内部审计岗位、会计档案管理岗位、微机管理(核算)岗位、出纳岗位。

3、会计核算和会计报告。按规定依法建账，按适用统一会计制度会计核算，会计帐薄启用登记、会计凭证取得填制、财务报告格式完整性符合规范，不存在凭证造假行为，帐帐、帐证、帐表、帐实相符，电算化生成材料符合规定，内部会计监督机制健全，法律规定应经社会审计的已审计，没有帐外设帐及私设“小金库”行为。

(二)内部控制制度建立情况

1、岗位职责。根据上级要求和工作需要，设置岗位，定员定岗，并明确岗位职责。涉及十八个岗位及会计、出纳的职责，有所长岗位职责;预算会计岗位职责;行财会计岗位职责;农财会计岗位职责;统发工资岗位职责;社会保障资金管理岗位职责;基建财务管理岗位职责;统计评价管理岗位职责;票据专管员岗位职责;住房基金专管员岗位职责;政府采购专管员岗位职责;信息员岗位职责;会计、出纳岗位职责;档案管理职责;财务统管岗位职责;稽查岗位;内部审计岗位;微机管理岗位。

2、管理制度。管理制度有印章管理制度;会计档案管理制度;账户和银行对账管理制度;资金收入、支出管理;资金申请、审批、核销、结账管理;专项资金管理制度;政府采购管理;财务公开制度;固定资产管理;教育经费及农村义务教育经费使用管理;行政问责办法实施细则、首问首办责任实施细则、限时办结制实施细则。

通过财务管理规定、内部控制会计制度和银行账户短信银行业务(账户动帐实时信息和异常预警通知)的建立及执行，已做到会计、出纳分设，帐、款分管，预留银行印鉴和转账、现金支票分别保管，并记有银行存款日记账，按时与银行进行核对，有效杜绝了每笔业务及会计、出纳业务一人经办，最大限度保证财政资金使用安全、规范、有效。

(三)财政预决算执行及收支情况

1、地方财政一般预算收入执行情况。

2011年，全年完成一般预算收入xx万元，为年初预算数xx万元的xx%，较上年完成的xx万元增收xx万元，增长xx%。

2、地方财政一般预算支出情况

2011年，地方一般预算支出xx万元，比上年增支xx万元，增xx%。其中上级专款形成的支出xx万元，比上年xx万元增支xx万元，增xx%。

3、一般预算平衡情况

地方一般预算收入xx万元，加上级补助xx万元,加上年结余xx万元，收入总计xx万元;一般预算支出xx万元，加上解支出xx万元，支出总计xx万元;收支相抵，全镇财政年终滚存结余xx万元(本年结余xx万元)。

4、基金收支及平衡情况

本年收入xx万元(上级专款)，本年安排支出xx万元，年末无结余。

(四)预算外资金收支情况

上年预算外资金结余xx元。2011年预算外资金收入xx元(一般预算外资金收入xx元，统筹资金收入xx元)，2011年预算外资金支出xx元(一般预算外支出xx元，统筹资金支出xx元)，年末累计预算外资金结余xx元，其中：专项资金结余xx元，一般预算外资金结余xx元，统筹资金结余xx元。

(六)自查结论

1、无截留、隐瞒、挤占、挪用、滞压、坐支应当上解上缴财政部门的财政收入，以及虚增虚减财政收入问题。

2、无擅自占用、使用和处置国有资产等问题。

3、无擅自收费(包括仍执行已明令取消、暂停执行的收费)以及擅自扩大收费范围、提高收费标准等问题。

4、无擅自购建应当实行政府采购的建筑物、商品等问题。

5、无虚报、冒领、贪污财政专项资金以及滞压、截留、挪用应当拨付的专项资金等问题。

6、无滞压、截留、挪用财政转移支付资金以及粮食直补、良种补贴资金等问题。

7、无私存私放财政资金或其他公款以及造假账等问题。

8、无“白条”入账、使用已作废的票据以及擅自销毁票据等问题。

9、无擅自开立、使用账户等问题。

三、存在的问题及处理意见

(一)会计基础规范化建设中存在以下问题：

1、有记账凭证签章不全的现象。

2、有记账凭证摘要不清晰地情况。

3、有部分附件单据未盖附件章。

4、不注重业务处理的细节。

处理意见：从学习、制度、检查等方面进一步加强会计基础工作规范化建设。

(二)单位往来款项中存在的问题

1、债权债务数额大，性质不清。 2、长期挂账，大部分是统管以前形成的。 3、财统办文体类原会计账务移交不清，往来款不明。

处理意见：对债权债务进行清理，区别性质，采取经济及法律手段清收，防止国有资产流失。

(三)工程管理中合同管理、招投标、工作监理管理薄弱。 处理意见：加大工程管理的学习、宣传、加强监管力度。 (四)会计电算化工作滞后，会计人员电算化技能参差不齐，除总预算、预算外实行会计电算化外，其余均为手工记账。

处理意见：根据实际情况逐步全面推进会计电算化工作，并建立与之相适应的信息系统管理制度。

(五)监管中痕迹管理和规范化管理问题

1、补助性资金和项目资金的管理中，已按有关要求进行事前、事后公示，但没有注重图片信息的收集、整理工作，缺少管理痕迹。

2、补助性资金和项目资金的监管中，按有关要求已采取不同形式对主要环节进行监管，但未形成规范的.表格材料。

处理意见：严格按照《财政部关于切实加强乡镇财政资金监管工作的指导意见》和《财政部关于印发乡镇财政资金监管工作办法和流程的通知》建立规范的监管台账和进行公开公示痕迹资料收集、整理工作。

我委根据文件精神，从12月上旬起，结合本单位的实际情况，对本单位会计基础工作情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：

一、财务收支情况

在财务工作过程中，本单位严格按照《会计法》的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告，严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需要，既体现实际工作需要，又考虑财力可能，根据办公室各项工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确保重点，统筹安排，合理支出。

二、单位内部控制制度建立和执行情况

根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，制定了《财产管理制度》。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下三点要求：

1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。

2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。

3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。

三、固定资产管理和使用情况

为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致;另一方面通过账簿记录和记账凭证，原始凭证的核对，保证账账相符。无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题。

四、存在问题

通过自查，我委在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全达到《会计法》所规定的要求，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好。

区人民政府：

自收到山亭区审计局对我镇《**任**镇党委书记期间经济责任审计的报告》后，主要领导和财务人员认真检讨了我镇在日常财务管理上存在的的问题。虽然我镇在执行财经法规方面是严格的，但在“预(决)算执行、财务管理及内部控制制度、部门收费”方面还存在未按财经法规去做的现象。镇主要领导和财政所对这次经济责任审计非常重视，立即组织相关人员针对存在的问题再次进行自审并以积极的态度加以整改，将整改情况汇报如下：

针对存在的具体问题逐一整改

一、对于在预(决)算执行存在的问题，我们做了认真细致的分析，存在的问题坚决予以纠正。虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目;挤占截留的村级转移支付已列明计划，并逐步按计划拨付到位;通过镇经委向纳税人支付的扶持款，今后不在支付;对专项资金已单独核算，今后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足;对农业税收的征缴，今后按税法规定的科目，按时足额上缴。

二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题，也已作了全面的整改。已加强了现金和银行存款的管理，把以私人名义的存款已转入单位的银行存款帐户;对库存白条进行了清理清查，公务借款，基本收回，并以做了帐务处理，个人借款以下了催款通知书，限期收回;对业务费已建立了开支制度，今后业务费严格执行开支制度，特别是从严掌握业务招待费的开支;固定资产已按照《行政事业单位财务规则》健全了固定资产帐簿，并把已有的固定资产登记入帐;加强完善了内部控制制度，杜绝不合理开支;应缴纳的个人所得税已足额补缴入库。

三、对部门收费存在的问题，镇民政办已把违规收费所得全部上缴镇财政，并加强了对部门收费的管理，坚决杜绝类似的情况再次发生。

四、对停收租金的水泥厂，我镇经过调查核实，经党委会研究决定，制定了租金征收办法，保证了集体资产的增殖和收益，不断增加镇财力。

在积极整改的同时，认真自我反省，吸取教训，在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作：

一是加强财务队伍建设。组织财会人员学习《财会基础知识》，学习相关专业技术，抓好业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的政策水平，思想素质和业务素质。

二是加强预(决)算执行。严格按照《预算法》的规定编制乡镇预算，坚决杜绝虚列财政收入和支出。对村级的转移支付严格按照有关政策规定及时足额拨付到位，不挤占、挪用，确保惠农政策执行不走样。

三是加强财务管理。严格按照《会计法》和会计制度的规定，进一步加强会计工作的规范化，建立健全财务内部管理制度，按规定设置会计科目，进行帐务处理。1、加强专项资金的管理。对专项资金，注重资金使用效益，实行财政专户管理，确保专款专用，不挤占挪用;对村级的转移支付确保按时足额拨付到位。2、加强支出管理。要建立和完善支出管理有关制度，深挖节支潜力，紧缩乡镇财政支出，建立和完善费用报销制度。通过建章立制，从严控制购置费、招待费、车辆费用、奖金补贴等开支，坚决制止铺张浪费。对不真实、不合理、不合法的票据，不予报销入帐。3、加强固定资产的管理。对镇政府和镇直部门的固定资产清查评估，建立健全固定资产相关帐簿，加强对固定资产的管理，防止国有资产流失。4、健全完善内部控制制度。加强基础管理和增强建立健全内部控制制度的认识，根据《会计法》规定，结合本镇经济发展的水平和现状，，建立内部审计制度、岗位责任制度;建立固定资产、债权、债务清理制度;审核、制单、复核、记账等岗位交叉安排等有效的防范措施和治理对策。

四是加强对镇直部门预算外资金的管理。镇财政加强对预算外收费票证的管理，建立、健全预算外收费票证领、销、存和登记、报告制度。收取算外资金时，必须使用省级财政机关统一印制或监制的票据，收取的算外资金，必须依照法律、法规和有法律效力的规章制度所规定的项目、范围、标准和程序执行，坚决禁止乱收费，同时也避免了预算外资金的体外循环。

农村道路整改报告

当前，全省农村地区交通事故的高发态势日趋明显，极大地威胁着农民群众的出行安全，汉源“2.17”群死群伤事故更是给农村交通安全工作敲响了警钟，农村道路交通安全形势十分严峻。据统计，，全省110起一次死亡3人以上事故中，有67起发生在县乡道路，造成226人死亡，分别占3人事故总量和死亡人数的60.9%和55.7%;20以来截至3月24日，全省县乡道路已经发生一次死亡3人以上事故16起，造成68人死亡，同比增加6起、32人，上升比例高达60%和108%。可见，当前全省事故预防工作的关键在农村。为全面遏制农村道路交通事故的高发势头，积极探索农村交通安全治本之策，按照省领导指示要求，我们派出若干工作组深入全省重点农村乡镇、村社开展专题调研，现将有关情况报告如下：

一、农村道路交通已经进入矛盾凸显期，解决农村交通安全漏管失控问题刻不容缓。

客观上讲，农村交通安全问题是多种矛盾叠加、若干因素累积形成的，与农村道路交通安全设施严重缺乏、道路隐患整治跟不上、农村客运运力不足等因素密切相关，但通过对近年农村重特大事故的分析发现，影响农村交通安全的核心诱因在于农民驾乘人员交通安全意识薄弱、驾驶技能不高、交通违法行为突出，关键症结在于管理力量薄弱，大面积农村道路长期处于漏管失控状态。据统计，20，农村地区发生的67起一次死亡3人事故中，几乎所有交通事故都伴随着交通违法，约90%以上的事故是由超速、违法超车、违法会车、超员超载、酒后驾驶、无证驾驶等明显交通违法引发。年以来，农村地区的突出交通违法仍然是引发重特大事故的主要原因。在今年春运暗访督导中，工作组也发现，农村地区客运车辆超员、摩托车驾乘人员不戴头盔、违法载客、超载等违法行为十分猖獗，已经成为农村地区非管不可、非治不行的“顽疾”。可见，在农村道路安全隐患一时难以整治、农村客运运力一时难以增加、农民交通安全意识一时难以提高的现实条件下，只要把交通违法管住，就可以在短期内实现压降农村交通事故的目的，就可以用最少的投入赢得最大的社会效果。

然而，面对农村地区的交通违法问题，管理现状十分尴尬。一方面，有法定职责的乡镇政府未有效履职。尽管《道路交通安全法》、《地方各级人民政府组织法》、《村民委员会组织法》等明确规定了乡镇政府和基层组织的交通管理职责，但由于缺乏抓落实必需的机构、力量和经费，也没有明确的职能划分，这就造成全省很多乡镇对交通管理仍然仅停留在“会上讲、文件发”的姿态性落实上，没有切实履行好交通管理这项法定职责，没有发挥好对道路交通管理的综合协调作用，在预防事故方面只注重事后总结教训而不注重事前主动预防，以至于当前我省农村地区隐患无人治、教育无人抓、违法无人纠的问题长期得不到有效缓解和综合治理，一旦发生事故才急于采取各种整改措施。特别是一些事故大县，至今各方面工作仍然按部就班，仍未在综合管理方面找到出路，整体工作非常被动。一些乡镇能够意识到身上的责任，能够对发现的违法现象进行简单的劝阻，但由于不少乡镇政府囿于各种因素，束手束脚、不敢抓不敢管，始终在行使管理职责方面缺乏硬性有效的手段，以至于长期陷入“想管而管不了”的无奈和尴尬之中。另一方面，有行政执法权的职能部门和交警专业力量鞭长莫及。农村交通安全工作涉及的职能部门除公安外还有交通、安监、教育、税务等，这些具有行政执法权和管理权的职能部门在基层乡镇的力量也十分薄弱。除了面上工作外，往往只能“蜻蜓点水”，难以向乡村延伸。公安机关交通管理部门是管理道路交通安全的主要职能部门，也是专业的执法力量，但从总体上看，全省现有10204名交警，除去机关和车管所等一些固定岗位民警外，路面巡逻和管控力量十分有限，全省交通事故每年处警达30多万起，因而无论是在布建中队方面还是在工作部署上，往往只能将主要警力投放到城市、国省道、高速公路等重点区域，很难抽出警力向乡村道路延伸，目前几个乡镇只有一个交警，几个交警管辖数百公里的乡村道路在全省十分普遍，警力不足的突出矛盾已经成为农村交通管理的“硬伤”。从任务量看，我省几乎没有专门负责农村交通管理的交警力量，通常意义上的农村交警中队实际上主要担负辖区内国省道的交通管理任务，对管辖内大面积的.县乡道路和村村通公路，往往只能采取“交警赶场”、“周巡制”等模式走马观花地开展道路巡查，往返一次就需要几个小时，对一些基础工作难以深入和持久。以目前交警警力现状根本没有精力、没有条件把大面积失管漏控的农村地区管起来。随着“村村通”工程和“汽车摩托车下乡”政策的深入实施，管控矛盾将更加突出，这也是当前公安交警部门面对农村交通管理最难言的尴尬。

目前，全省农村公路里程已达20.05万公里，居全国首位;经常在农村道路上行驶的拖拉机、三轮汽车、低速载货汽车、摩托车总量达516.7万辆，占机动车总数78.43%。国家政策的调整和全省交通的大建设促成了农村道路交通要素的迅猛增长，促进了我省农村社会经济的大发展，带来了农村道路交通的大流动，同样也必将为农村道路交通安全工作带来更多新隐患和新问题。如果不立即研究解决农村交通安全漏管失控的问题，全省农村地区将很快迎来重特大交通事故的爆发高峰;如果不采取一切行之有效的手段把交通违法管住，广大农民群众的生命财产安全就将随时受到威胁;如果不下大决心在政府层面挖掘潜力、在政策层面调整思路，我省农村道路交通安全工作将难以走出被动。

二、近年来省内外在解决农村失控漏管方面积极探求出路，形成了不少可行可用的经验做法。

农村道路交通安全事关民生、影响稳定。近年来，不少地方已经把农村交通管理工作纳入社会主义新农村建设的重要内容，在解决农村地区失控漏管问题上进行了大胆探索和有益尝试，为我省农村交通管理工作提供了实践参考。从省外看，云南省突出政府主抓，把道路交通安全工作纳入国民经济和社会发展总体规划，在广大农村地区全面建立健全了县、乡镇、村三级管理机制。浙江省把交通管理的重心放在乡村，在全省1036个乡镇成立了临时性管理机构，专门为农村交警中队招录1000名民警，用三年时间新建300个交警中队，基本实现了农村交通安全有人抓、有人管。贵州省加强对县(市、区)财政对农村交通管理的经费保障，有力促进了农村交通治理的良性运转。从省内看，我省南充、广安、达州等地也在积极探索总结出一些符合我省实际的农村交通安全管理新模式。xx市狠抓固定监控载体建设，在全市普遍推广“交通安全监督岗”，年涉摩事故和违法下降率分别达31%和42%。xx市在落实乡镇政府职责方面抓得实，通过落实经费、办公地点和相应责任考核，采取非常手段集中治理交通违法，一些乡镇实现了6年来没有发生死人事故。xx市突出严管重罚和严格追责，促使有关部门齐抓共管，广大交通参与者不敢违，近两年来全市农村道路交通事故稳步下降。xx县由政府给予充足的经费保障，在全县12个乡镇组建交通安全协管中队，半年多来没有发生死人事故。从这些地方的实践不难看出，尽管各地采取的管理手段不一，但各地对农村交通管理有一个基本的认识就是农村交通管理工作必须纳入政府工作主渠道;有一个鲜明的共性就是落实乡镇政府主责主抓，把农村交通管理逐步向村社延伸;有一个可行可用的做法就是千方百计首先把路面管起来，把交通违法管住。

就我省实际而言，实施农村交通安全乡镇主责主抓，把大面积农村道路管起来具有现实可能性。第一，乡镇政府有责任。乡镇政府是政权体系中最基础的部分，处在政府工作的第一线，无疑是国家法律和政策的执行者。但在当前道路交通管理实践中，往往注重强调职能部门的执法监管职责，而忽略了基层政府主导主抓的法定责任。因此，面对日益严峻的农村交通安全形势，乡镇主责主抓不仅是政府职责所在，而且是最有力的管理主体。近年来我省达州、峨边、汉源等地在发生大事故后，当地政府采取了一系列超常规措施，迅速扭转了交通安全形势，就是最好的实践证明。第二，乡镇政府有条件。随着农村税费减免，乡镇工作重心转移，加之交通事故一旦发生会给当地经济发展、社会稳定和干部自身成长带来诸多负面影响，因此乡镇政府有时间、有精力、有动力管理交通安全。第三，乡镇政府有能力。乡镇政府熟悉辖区基本情况，直接与村社干部和群众密切接触，能够利用在当地的威信，采取过硬的措施也能得到群众的理解和支持，能够在村社布建交通安全“治安耳目”或信息员，其管理末梢完全能够延伸到各层面、各个环节，从而使交通安全隐患排查更彻底，交通违法行为查纠更有力，交通安全教育更全面，交通安全整治更深入。

今年3月以来，我省重特大交通事故得到了有效遏制，没有发生5人以上事故，农村道路交通安全形势逐渐趋于平稳，这一方面是我们采取硬性措施严管高压的结果，另一方面也是春运结束后人流、车流、物流进入平稳期的客观反映。当前，全国交通事故都在上升，我省也处于交通事故上升时期。因此，积极采取措施应对日益严峻的农村道路安全形势及其突出问题，彻底根治农村交通发展与广大农村地区漏管失控的突出矛盾，迫切要求各级政府和公安机关站在全局和战略的高度，全面客观地把握农民和农村交通管理的现实需求，认真、积极、务实、稳妥地研究并探索具有四川特色的农村道路交通安全工作长效机制，切实把大面积农村地区管起来，把严重威胁农民群众出行安全的交通违法遏制住。可考虑从三个方面着手：

(一)落实乡镇主责主抓，把农村交通安全从源头管起来。

实践证明，解决农村交通安全问题的首要环节就是依靠基层政府的力量把路面管起来。为此，我们建议：尽快在省级层面推广南充、广安等地有效做法，出台相关工作意见，把农村交通安全工作纳入政府重要议事日程，进一步明确乡镇政府对农村交通安全的主体责任，实行严格的责任考核和追究制度，同时组建一支专门力量，落实专门经费、设置专门场所、明确相应职责，专职负责交通安全宣传教育、劝阻和纠正违法、道路隐患排查、机动车和驾驶人基础管理等，建立和完善农村道路交通安全工作乡镇领导、组织协调、督促检查等日常运作机制。通过实行乡镇主责主抓，努力使农村交通管理有机构、有队伍、有经费、有手段，使大量违法得到及时纠正、群众安全文明意识有效增强、道路隐患治理逐年推进、农村道路交通事故在源头上得到预防和减少，使农村交通管理工作真正成为政府的“民生工程”，全面服务四川“两个加快”战略。

(二)深挖公安机关行政潜能，让农村交通管理专业力量在基层强起来。公安机关作为一支执法专业力量，在打击农村交通违法、维护社会稳定方面具有不可替代的中坚作用。为此，我们将着力于三个方面：一是大力布建农村交警中队，按照中央领导指示开展好警力不足问题专题调研，将农村交警作为重点，借鉴浙江等地做法，提出解决农村交警警力不足问题的综合性对策和规划;积极建立引导和鼓励民警下基层的激励机制，不断充实并健全农村交警中队的机构、人员、装备及其经费保障，力争取得各方面支持，逐步建立和完善农村交警警力与道路里程、驾驶人数量、机动车保有量相匹配的增长和保障机制，切实缓解我省广大农村地区交通管理专业力量与经济发展不相适应的突出矛盾。二是坚持农村派出所参与交通管理，推动将交通安全纳入农村派出所日常工作考核指标，进一步规范派出所执法管理，加强交警业务指导，完善违法信息转递机制，在委托派出所先期处理事故方面积极探索和实践，全面调动派出所的积极性和主动性。三是积极发展交通协管队伍，继续探讨和完善新津等地的有效做法，在有条件的地区鼓励发展交通安全协管队伍，争取由政府解决好经费、装备等系列保障问题。通过不断做强执法专业力量，切实加强对乡镇的交通管理业务指导和规范，积极配合乡镇政府管好农村道路交通安全。

(三)大力发动交通安全社会参与，让广大综合治理力量在全社会动起来。警力有限，民力无穷。农村交通安全必须走社会化管理、综合治理的道路才能从根本上防患于未然，切实解决农村道路交通事故居高不下的问题。为此，我们建议：一是大力发展交通安全自治组织，出台政策引导和鼓励有条件地区，以农村交通安全协会、村社联组、摩托车协会等形式，建立自发组织、自主管理和自律互助的民间社团组织，切实用好社会组织的力量加强对农村驾驶人的日常管理。二是完善联席会议机制，进一步明确各职能部门在农村道路交通安全工作中的职责和义务，定期分析道路交通安全形势，研究解决道路交通安全问题，具体分解公安、交通、安监、教育、宣传、农业等职能部门的工作任务和实施进度，实行严格的责任督促和考核，广泛调动部门参与交通管理。三是加快道路隐患整治，严格落实隐患排查和整治责任，对一时难以治理的道路应拿出相关措施，切实加大省上和地方财政对农村道路建成后的养护、安全设施设置、交通事故急救等方面的投入，逐步形成有效稳定的财力保障机制。四是大力发展农村客运，在全省各地深入推行绵阳、德阳等农村客运公交化模式，在节假日等群众出行高峰期加大运力调度，切实加强客运安全监管，积极缓解当前农村群众出行难的压力。通过大力发展综治力量，逐步建立完善农村交通综合管控网络，把涉及农村道路交通安全的方方面面管起来，从根本上防患于未然,全面遏制农村道路交通事故高发态势。

财务整改报告

根据审计结果，x有限责任会计事务所认为我单位财务管理及会计基础工作基本规范，纳入镇财政所统一核算的各项财务收支基本真实，村级公路建设效果显著，促进了当地经济和社会的发展。

x有限责任会计事务所在审计过程中还发现我单位存在一系列问题，主要体现在项目管理、账务管理、档案管理等方面，具体表现如：没有专账核算、水利建设支出报账发票用收款方记账联入账、工程变更未按规定办理变更审批手续等。

我居支两委对x有限责任会计事务所在审计意见中所指出的问题高度重视，及时研究讨论，对财务工作进行整改，整改落实情况如下：

财务管理方面：针对少数记账凭证与与原始凭证金额不一致的现象，存在核算不细致的问题，在今后的财务核算方面进行复核程序，尽量避免错误。针对原始凭证不完整的情况，已经加强财务审批程序有序化，做到先批后付，做到经手人、证明人、领款人签字齐全。针对部分大额发票报账未付清单的情况，在经过多次加强学习和账务严格把关后，已保证所交账务附件及手续基本齐全，明细完整。针对现金大额支付社区活动中心工程款的现象，当时因何现金结算不明，但今后在支付大额工程款方面一定会按规定办理，改正大额现金支付的问题。针对村镇账务记账不符现象，今后村与镇核算中心会加强交流，按时核对账务，做好工程台账、固定资产台账等。对于固定资产未记账以及个别账务处理分类不正确的现象，在今后的财务专业方面一定加强学习，也希望有机会参加更多培训，增强专业能力。

村级基础设施建设方面：对于工程未进行专账核算的'问题，我社区已经建立了详细的工程台账，便于辅助专账核算。针对水利建设支出凭证附件是发票付款方记账联的情况，可能是由于疏忽遗失发票才出此现象，今后一定会加强票据保管，确保此类情况不再发生。对于多功能活动中心工程变更未按规定的问题，由于实际情况紧急仅向领导进行口头汇报程序，未完善变更手续，今后的工程变更将严格实行先办好手续再进行施工的程序，以确保管理有序。

审计中出现了各种问题，有的甚至是连续出现未改正的，对产生此类情况的原因，一方面由于村级财务管理规范程度不够高，思想上不够重视财务规定，没有严格按照规章制度办理;另一方面会计的专业思维不强，理论与实际操作存在差距，贪图账务处理方便，存在报账不细致的情况。

健全财务制度，规范财务管理。根据上级规定，根据村一级实际情况，进一步修改和完善好村级财务制度，并严格按照规章制度执行处理账务。

加强业务培训，提高业务技能。由于村级财务会计具有一定专业局限性，为了在今后的工作中提升质量，增强对财经法规的认识，提高财务管理水平与账务处理能力，希望多组织开展业务培训。

加强财务监督管理。切实开展好民主理财，使监督委员会代表广大民众落实好对村级财务的监督，保证合理开支，减轻村级财务负担，对人民负责。

对于审计出来的种种问题，我单位将严格按照财务规定实行落实整改，在今后漫长的财务工作中逐步改善，不断进步，尽量做到村级财务管理合理、规范、有序。