呆账核销报告（通用16篇）

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呆账核销报告范文

市外汇管理局：

兹介绍我公司职员unj。

到贵处办理相关业务,请给予接洽.法人卡号为:*****************操作员卡号为:*****************我公司组织机构代码为:************.

*******************有限公司。

呆账核销报告范文

xxxx(客户名称全写)。

xxx有限公司：

为：xxxx，该客户的销售负责人为：某某莫销售员，由于(什么原因,请照实写xxxxxxxxxxxxxx)。

现特申请做坏账处理，请予批准!

某某办事处。

某某销售员。

【延伸阅读】。

已确认并转销的应收帐款又收回的为什么还要计提坏帐准备?

已确认并转销的坏账损失，如果以后又收回，按实际收回的金额，

借：应收账款。

贷：坏账准备。

同时，

借：银行存款。

贷：应收账款。

上述并非重新计提坏账准备，而是对企业将确实无法收回的应收款作为坏账损失时，已冲销的坏账准备的转回。

问：收回已转销的坏账准备不解?

收回已转销的坏账准备。

借：银行存款1000。

贷：坏账准备1000。

也就是说坏账准备科目中的1000元，一直都在，无法转销了?

答：收回已转销的坏账分录一般这样做：

借：应收账款-公司。

贷：坏账准备。

借：银行存款。

贷：应收账款-公司。

坏账准备是一个应收账款的备抵科目，是根据你的应收账款以及其他应收款的余额以及具体的账龄来计算的，现在坏账准备余额有1000元，并不是一直都在无法转销的，如果年底根据余额计算，不需要计提坏账准备了，就可以转销了。

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呆账核销报告范文

xxx所领导：

2月20日贵港市教育建筑工程公司第一施工队向我所借款金额为人民币肆拾万元整;206月28日贵港市城区英华装璜部向我所借款金额为人民币叁拾万元整。这两个单位的法定代表人都是吴润彬，吴润彬也是这两个单位的唯一出资人。吴润彬已于死亡，债务单位已不存在，款项无法收回。特此申请对应收债务人欠款人民币柒拾万元作为坏账损失转销。作会计账务处理。请批复。

申报部门：贵港广源(联合)会计师事务所。

财务部。

20**年**月**日。

银行呆账核销报告范文

关于银监会**局对我行呆帐核销现场检查的反馈。

市分行：

市银监分局于八月十九日对我部呆帐核销进行了现场检查，现将有疑事实反馈如下：

一、**家电站核销2万元及表外利息342516.01元的帐务处理地事实描述：

反馈：

该公司经**区人民法院出具法院执字第41－1号裁定终结执行，故对该贷款停止计息处理，所以申报核销数与实际数相同。

二、**市恒发物资贸易公司贷款属委托贷款，不符合核销条件的事实描述：

反馈：

1、恒发物资贸易公司于1994年在原市*行信托公司贷款20万元，截至底余额10万元。后该信托公司公司按国家有关规定依法撤销，贷款并入市*行营业部，原贷款合同为委托贷款合同（协议），并帐时已纳入规模，[找文章，到本网网]按自营贷款管理，不再属委托贷款范畴。但由于时间跨度长，原经办人员都不在本岗位，故何时转为自营贷款，已无法查明。

对呆帐损失责任人未予责任追究的描述。

反馈：**市轻纺经销公司核销本金94万元，利息139万元，该贷款的损失属企业经营不善及市场变化等外部原因造成，我行无人为责任，再者贷款经办人已调离*行系统，无法追索。

四、未建立“账销案存”核销台帐及未继续追偿的'描述：

反馈：

20我部按上级行的安排，共核销呆帐6户，本息313万元，其中本金120万元，利息193万元。

1、账销案存、核销台帐已由会计部门专帐管理，信贷建立微机台帐，无形式上的手工台帐帐簿（已整改）。

2、以上贷款由于时间跨度长，人员变动较大，且属以前发生的不良贷款，企业已全部关停，无法查找，的确无法追偿，但我部将克服困难，安排清收（管理）人员，落实账销案存的后续管理工作。

呆账核销报告范文

婚姻状况：未婚籍贯：湖北黄石。

政治面貌：共青团员目前所在地：义乌北苑周村。

求职意向。

期望职位：会计，外帐会计，主办会计，退税会计。

职位类型：全职工作地点：义乌市。

工资待遇：3000住房要求：包吃住。

工作经验。

工作经验：6年。

工作经历：

/8--/06：义乌市心乐代理记帐咨询有限公司。

所属行业：中介服务。

财务会计。

教育背景。

最高学历：大专毕业院校：浙江财经学院。

所学专业：财务会计毕业时间：-6。

第一外语：英语水平：普通。

计算机能力：熟练其它能力：

所获证书：会计证，助理会计师证，外贸会计证。

教育培训经历：

-9-----7湖北阳新高中文科高中。

-3----2011-5浙江财经学院财务会计大专。

自我评价。

2008/10--2008/12义乌市至诚会计师事务所通过《外贸会计实务；国际贸易理论》的考试，取得外贸会计证.

现有会计证、外贸会计证、初级资格证书（助理会计师）。

呆账核销报告范文

出口收汇网上核销管理办法（试行）。

第一章总则。

第一条为进一步完善出口收汇核销管理，提高对外服务效率和水平，促进贸易便利化，根据《出口收汇核销管理办法》及相关外汇管理规定，制定本试行办法。本办法只适用于出口收汇网上核销业务试点分局。

第二条“出口收汇网上核销”（以下称网上核销）是指出口单位通过互联网从外汇管理部门网站提取出口收汇核销单（以下称核销单）和出口收汇等相关信息，并将核销单相关信息与出口收汇信息匹配后向外汇管理部门进行报告，外汇管理部门在审核其真实性后通过互联网将审核结果反馈给出口单位的一种网上核销方式。

“出口收汇核销网上报审系统”（以下称网上核销系统）是国家外汇管理局为实现网上核销而设计开发的应用系统，是出口收汇核报系统的辅助系统。

第三条国家外汇管理局及其分支局（以下称外汇局）是出口收汇网上核销业务的管理机关，负责办理出口收汇网上核销相关手续，对出口单位的出口收汇相关行为进行监督、管理。

第四条出口单位可自愿选择网上核销方式。实行网上核销的出口单位应按照本试行办法的规定办理出口收汇核销业务。

第二章网上核销登记管理。

第五条出口单位按《出口收汇核销管理办法》的规定办理出口收汇核销备案登记后，按属地管理原则，可向外汇局申请办理网上核销业务。

第六条网上核销方式分为网上核销自动审核和网上核销人工审核。实行网上核销自动审核的出口单位，除外汇局规定的应由人工审核的核销业务和报告数据外，不需到外汇局现场办理。实行网上核销人工审核的出口单位，对其所有核销业务，在通过网上核销系统进行核销单相关信息和出口收汇信息匹配报告后，需持规定的核销资料到外汇局现场办理。

对具备下列条件或本年度新成立的出口单位，外汇局可在网上核销系统中设定其网上核销自动审核资格：

1、上年度出口收汇考核不为“出口收汇高风险企业”；

2、近两年没有违反外汇管理规定的行为；

3、外汇局规定的其他条件。

第七条实行网上核销的出口单位可根据自身业务情况，向外汇局申请终止网上核销业务。

第八条出口单位违反网上核销管理规定或出现其他特殊情况，外汇局可终止其办理网上核销业务或撤销其网上核销资格；对篡改从外汇管理部门网站提取的电子数据和恶意攻击外汇管理部门网站的出口单位，外汇局应立即撤消其网上核销资格，情节严重的追究其相关法律责任。

被撤消网上核销资格的出口单位，按照有关规定办理出口核销报告手续。

出口单位上年度考核为“出口收汇高风险企业”，或发生违反外汇管理规定的'行为，外汇局应取消其网上核销自动审核资格。

第九条外汇局应将登记、终止、撤销网上核销业务的出口单位名单抄送当地税务部门。

第三章网上核销数据管理。

第十条实行网上核销的出口单位应按规定申领出口收汇核销单、办理货物进出口报关、出口收汇、国际收支申报及“中国电子口岸”网上交单等手续。

第十一条外汇局按规定将出口收汇核报系统中出口单位办理网上核销所需的出口收汇核销单、出口收汇等相关信息放置外汇管理部门网站供出口单位提取。出口单位通过互联网从外汇管理部门网站提取本单位需用于核销报告的核销单与出口收汇的相关数据信息。在未实现将境内收汇、加工贸易合同信息电子数据批量放置外汇管理部门网站的情况下，出口单位可在网上核销系统录入境内收汇电子数据、加工贸易合同信息，以及可自行录入需用于进料抵扣或冲减出口核销额的进口货物报关单电子数据。出口单位自行补录入电子数据后，应按规定到外汇局现场办理核销手续。

呆账核销报告范文

1、招聘员工法同时还允许企业核销见购买新设备上的投资，以鼓励资本支出。

2、中国银监会在其网站声明中表示，核销呆账是为了减轻受灾群众的债务压力同时帮助四川重建。

3、中国银监会本周一下发通知要求各国内银行核销因强烈地震导致的贷款呆账项目。

4、在过去的几年，相比上个世纪90年代的日本银行业，美国银行已经很快地批露并核销了那些损失，同时补充了资本金。

5、采取灵活的边境小额贸易出口核销政策，放开以人民币或外币现钞进行出口核销的限制。

6、政府通过为银行提供廉价货币和核销他们部分坏账来帮助他们填补窟窿——这纯粹是出于政治考量。

7、当某一客户的应收账款确定无法收回后，它就不再是一项资产因而需被核销。

8、海关在按照有关规定处理后对遗失的加工贸易手册予以核销。

9、贷款被核销的个人客户信息，包括申请人、共同申请人和担保人信息。

10、中国还实行了进出口收付汇核销制度。

11、收回已核销的账款证明原来的'核销是个错误，因此该笔应收款应重新被列为资产。

12、具有基本外贸知识，统筹管理能力，指导及审核出纳对外付汇及核销。

13、待清欠完毕并核销网上拖欠数据后，再解除暂停新上项目规划和施工许可证审批的处理。

14、园区主管海关凭有关主管部门的证明材料办理核销手续。

15、确因无使用价值无法变卖并经海关核准的，由企业自行处理，园区主管海关直接办理核销手续。

16、另一个办法是其他欧盟国成员同意核销债务，但这种情况不太可能发生，且这被认为是道德风险，因为它会鼓励不负责任的行为。

17、第三十九条经营企业已经办理担保的，海关在核销结案后按照规定解除担保。

18、基本建设过程涉及油田企业的众多业务部门，同时，发生大量类似耗费支出、费用核销以及资产形成等财务管理业务。

19、贷款损失的认定和核销标准过于严格和繁琐。

20、放开边境小额贸易出口项下以人民币或外币现钞进行出口核销的限额控制。

21、外汇局应当按照《出口收汇核销管理办法》及其实施细则，向出口单位核发出口收汇核销单。

银行呆账贷款自查报告

第一条。

为切实加强对已核销呆账贷款和已冲销贷款的管理，最大程度地减少农村商业银行股份有限公司（以下简称本行）信贷资产损失，努力防范呆账贷款核销及冲销贷款工作中可能出现的弄虚作假和道德风险等，特制定本办法。

第二条。

本办法中已核销呆账贷款是指符合呆账贷款认定和核销的具体条件而申报核批已列入表外科目核算的贷款；已冲销贷款是指难以收回、无法呆账核销的、经总行核批后用资本公积、盈余公积冲销的已列入表外科目核算的贷款；其他方式冲销的贷款是指难以收回、无法呆账核销的、经总行核批后用政府扶持资金等冲销的已列入表外科目核算的贷款。

第二章。

已核销呆账贷款和已冲销贷款的会计核算第三条。

本行对已核销呆账贷款及已冲销贷款实行“账销案存”的原则，即“内销外挂”、“形销实不销。”

第四条。

支行会计主管在对已核销呆账贷款和已冲销贷款进行表外科目核算的同时，应增设“已核销呆账贷款”、“已冲销贷款”等管理卡，及时记载已核销呆账贷款、已冲销贷款的增减变化及余额情况。

第五条。

信贷人员对已核销呆账贷款、已冲销贷款等应进行整理分类，建立“已核销呆账贷款”、“已冲销贷款”登记簿，序时登记。登记簿的内容包括：借款人名称、借款时间、用途、金额、责任人、已收息情况、核（冲）销日、核（冲）销原因、核（冲）销金额、批准核（冲）销人，核（冲）销后的清收情况。

第六条。

对已核销呆账贷款和冲销贷款的借据，支行要设专人保管，且视同正常贷款借据一样保持账、表、卡、据相符一致。

第三章。

已核销呆账贷款和冲销贷款的管理。

第七条。

支行应对已核（冲）销贷款进行规范管理，建立、完善已核（冲）销贷款档案。档案的主要内容包括：

一、借款申请书、借款合同复印件。

二、贷款到（逾）期催收通知书。

三、担保人履行责任通知书。

六、破产企业的有关法律文件材料。

七、其他证明材料。

第八条。

已核（冲）销呆账贷款中的企业贷款、个体工商户贷款及10万元以上的大额农户贷款，要以户为单位建立档案。

第九条。

对农户小额信用贷款以核（冲）销时间为序逐笔登记并建立档案。

第十条。

收回已核（冲）销呆账贷款要严格按财务会计核算有关规定按时入账。

第十一条。

切实做好核（冲）销呆账贷款的保密工作，避免因知情面扩大而带来不必要的负面影响。

第十二条。

总行风险管理部负责对支行已核（冲）销贷款管理的检查监督。

第四章。

奖惩办法。

第十四条收回已核销呆账贷款和冲销贷款等按照总行不良贷款管理及清收奖励办法的有关规定进行奖励。

第十五条因违反呆账贷款核（冲）销保密制度对外泄露应保密事项，造成债权主张不能或重大不利影响的，总行视情节轻重对有关责任人给予经济处罚、行政处分等。

第十六条对已核销呆账贷款和已冲销贷款管理、清收不力的，总行将视情节轻重追究有关人员责任。

第五章。

附

第十七条。

本办法由总行负责解释和修订。第十八条。

本办法自印发之日起执行。

呆账核销管理心得体会

呆账核销管理是企业财务管理的重要组成部分，旨在及时处置公司的坏账，回收欠款。坏账是指企业销售商品或提供服务后，由于客户无力偿还或其他原因导致无法收回的账款。呆账核销管理的目的是规范公司的财务运作，防止坏账的积累，维护企业健康发展。对于财务人员而言，正确地进行呆账核销管理是保障公司资金流动的重要手段之一。

呆账核销管理应遵循以下原则：第一，核销的依据应当明确，以确保核销的合法性和准确性；第二，核销决策应当科学，以有效降低坏账风险；第三，核销审批程序应当严格，确保核销过程的透明和公正。在核销方法上，可以采用固定期限核销法、坏账准备法和核销主管办法等方式进行核销，具体选择取决于企业实际情况和财务政策。

在进行呆账核销管理时，财务人员需要注意以下几个方面：第一，核销前要充分调查核实欠款客户的还款能力和资信情况，确保核销决策的科学性和准确性；第二，核销决策要有明确的依据和合理的解释，避免主观随意性和不公正行为；第三，核销过程中要建立完善的文档和记录，以备查验和审计；第四，核销后要及时更新账目，并做好相关报表和财务分析，以便管理层了解企业的财务状况和经营风险。

呆账核销管理的好处和意义体现在以下几个方面：第一，保护企业的利益，减少损失，提升财务绩效；第二，规范和优化企业的财务运作，提高对资金的利用效率；第三，提高企业的信誉度和竞争力，更好地吸引和保留客户；第四，为企业提供科学有效的财务决策依据，促进企业的可持续发展。

在实际工作中，财务人员应始终牢记呆账核销管理的原则和方法，严格按照规定程序进行核销，注意核销过程中的各项细节，以确保核销工作的合法性和准确性。并且要不断学习和积累经验，加强对财务法规和会计准则的学习，提升自身的专业能力。只有这样，才能更好地完成呆账核销管理的工作，为公司的发展作出积极贡献。

银行呆账贷款自查报告

135号（5月18日）。

第一章。

总

则

第一条。

为了规范农村商业银行股份有限公司（以下简称本行）呆账贷款申请核销报批手续，及时处置资产损失，提高资产质量，有效保全资产，增强本行抵御经营风险能力，根据国家税务总局关于《企业资产损失税前扣除管理办法》等有关规定，结合本行的实际情况，制定本办法。

第二条。

贷款呆账认定和核销应坚持谨慎性原则,贷款呆账认定及核销必须按本办法的规定程序办理。

第三条。

贷款呆账核销应坚持账销案存的管理原则。第四条。

贷款呆账核销必须坚持贷款责任追究制。

第二章。

第五条。

经采取所有可能的措施和实施必要的程序之后，符合下列条件之一的贷款，可以认定为呆账贷款：

(一)借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散，并终止法人资格，通过对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的贷款。

(二)借款人死亡，或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定宣告失踪或者死亡，依法对其财产或者遗产进行清偿，并对担保人进行追偿后，未能收回的贷款。

(三)借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，确实无力偿还的贷款；或者保险赔偿清偿后，确实无力偿还的部分贷款，对其财产进行清偿和担保人进行追偿后，未能收回的贷款。

(四)借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散，但已完全停止经营活动，被县(市、区)及县以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照，终止法人资格，对借款人和担保人进行清偿后，未能收回的贷款。

(五)借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借贷款，又无其他贷款承担者，经追偿后确实无法收回的贷款。

(六)由于借款人和担保人不能偿还到期贷款，通过诉诸法律，经法院对借款人和担保人强制执行，借款人和担保人均无财产可执行，法院裁定终结执行后，仍无法收回的贷款。

(七)由于上述(一)至(六)项原因借款人不能偿还到期贷款，依法取得的抵债资产，按评估确认的市场公允价值入账后，扣除抵债资产接收费用，小于贷款本息的差额，经追偿后仍无法收回的贷款。

(九)经国务院专案批准核销的贷款。

第三章。

第六条。

支行、营业部、公司业务部、个人业务部（以下简称支行）信贷人员按上述呆账贷款认定条件，对照损失贷款标准，无论采取什么样的措施后，确己无法收回的贷款，进行初步认定。同时按损失贷款标准收集相关资料证据。

第七条。

根据信贷人员初步认定的损失贷款和收集的相关资料证据，经支行会办研究，初步确认后，方可上报总行审定。

第八条。

总行根据支行上报的呆账认定材料，经风险管理部审核、稽核部确认，总行资产处置委员会审议，经由有权审批人审批后，认定为呆账贷款。

第四章。

第九条对准备核销的呆账贷款，必须查明呆账形成的原因，明确相应的责任人，包括经办人和有关负责人。

第十条。

对照相关信贷管理制度，对呆账损失确属不可抗力因素的或信贷管理工作按制度要求己尽职尽责的，可免除责任。对信贷管理工作未按制度要求尽职尽责，造成的贷款呆账损失的人员，视金额大小和性质轻重进行处理。有违法犯罪行为的，应移交司法机关，依法追究法律责任。

第五章。

第十一条呆账贷款核销指发生的呆账贷款损失，按规定报经税务机关审核确认批准后，冲抵呆账贷款准备。

第十二条。

发生符合条件的呆账贷款损失，应按呆账认定的标准要求,须报送以下相关文件、资料：

(一)呆账贷款损失申请报告。基本内容包括：借款人、担保人的基本情况；贷款发放及使用情况；形成呆账的主要原因以及采取的补救措施和结果；借款人、担保人财产清算、清偿和分配情况；贷款受偿及损失情况；有关责任人的追究处理情况等。

(二)贷款合同、发放贷款凭证及相关材料。(三)政府、法院、公安、工商行政管理部门、企业主管部门、保险企业等单位出具的相关证明材料。

(四)税务机关要求报送的其他资料。

第十三条。

申请核销呆账贷款,必须严格履行审核、审批手续。上报的申请核销呆账贷款材料，必须经总行风险管理部初审、稽核部审计，报总行资产处置委员会审议，报总行有权审批人批准后，才能报税务部门审批。

第十四条。

下列贷款不得作为呆账核销：

(一)借款人或者担保人有经济偿还能力，不论何种原因，未按期偿还的贷款；

(二)违反法律、法规的规定，以各种形式、借口逃废或者悬空的贷款；

(三)行政干预逃废或者悬空的贷款；(四)未向借款人和担保人追偿的贷款；(五)其他不符合核销条件的贷款。

第七章。

第十五条。

核销呆账贷款，应当在内部进行运作，做好保密工作。己核销的呆账贷款，作“账销案存”处理，建立呆账贷款核销台账和进行表外登记。并按档案管理规定加强呆账贷款核销的档案管理，有关情况不得对借款人和担保人披露。

第十六条。

建立呆账贷款己核销管理登记簿，明确专人进行管理，对有时效的已核销呆账贷款定期进行催收追偿，确保呆账贷款的时效性。对己失时效的呆账贷款，也要想方设法进行清收，尽最大努力减少呆账贷款损失。

第十八条第十九条。

第八章。

附

则

本办法由总行负责解释和修订。本办法自印发之日起执行。

呆账核销心得体会

呆账核销是企业财务管理中非常重要的一项工作，它能够有效规范企业的财务状况，提高财务效益。在这个过程中，我积累了一些心得体会，希望与大家分享。

首先，呆账核销要注重实际操作。在核销过程中，我们不能仅仅停留在理论层面的认识，更需要通过实际操作来锻炼我们的技能。在实践中，我们会遇到各种各样的情况和问题，只有亲身经历才能使我们更加深入地了解核销的意义和方法。因此，我建议在日常工作中，多进行呆账核销的实操练习，通过反复的实践，不断提高我们的核销能力。

其次，呆账核销要注重与其他部门的配合。在核销过程中，我们不仅需要与财务部门的同事密切合作，还需要与销售、采购等部门进行良好的沟通和配合。只有各个部门之间形成良好的合作机制，才能更好地完成呆账核销的任务。因此，我认为，我们在进行呆账核销时，应积极与其他部门进行沟通，共同协调工作，共同解决出现的问题，形成整体的核销效果。

再次，呆账核销要注重信息的准确性。在核销过程中，我们需要及时掌握相关的财务信息，并对其进行准确的归类和记录。只有准确的信息才能保证核销的准确性和可靠性，才能使我们的核销工作更加高效。因此，我建议在核销过程中，我们要注重对财务信息的收集和整理，确保核销工作的准确性和及时性。

最后，呆账核销要注重制度的规范。在核销过程中，我们需要遵循相关的财务核销制度和规定，确保核销工作的合法性和规范性。只有遵守规定，才能使我们的核销工作更加有序，更加规范。因此，我认为，在进行核销工作时，我们应注重制度的规范，依法依规开展工作。

总结起来，呆账核销是一项复杂而重要的工作，需要我们不断积累经验，提高核销能力。通过实操练习、与其他部门的配合、确保信息准确性和注重制度规范，我们可以更好地完成呆账核销的任务，为企业的财务管理做出更大的贡献。希望以上的心得体会对大家有所帮助。

呆账核销心得体会

呆账核销是指企业在一段时间内无法收回的应收账款，通常是因为客户破产、失联或其他不可抗力因素造成的。核销呆账意味着企业将这些应收账款从主要的财务数据中删除，这样可以更准确地反映企业的经营状况。呆账核销不仅能减少企业的应收账款余额，提高流动性，还能降低企业的坏账准备金，减少企业的风险。因此，呆账核销在企业的财务管理中具有重要的意义。

第二段：呆账核销的影响和挑战（200字）。

虽然呆账核销对企业是有益的，但实施呆账核销也面临一些挑战。首先，企业需要准确判断什么时候可以核销呆账。这需要对客户的状况进行综合评估，包括调查客户的财务状况和信用记录，与客户进行沟通等。其次，企业需要合理评估呆账的价值。核销呆账的金额应该与实际无法收回的金额相匹配，过高或过低都会对企业造成不利影响。最后，企业需要合规操作，遵循相关的法律法规和会计准则。只有规范、透明的操作才能保证呆账核销的有效性和合法性。

第三段：呆账核销的步骤和技巧（300字）。

呆账核销的步骤通常包括以下几个环节。首先，企业需要明确核销的原因和条件，确保核销符合相关的规定和政策。其次，企业需要对账款进行核实，确认客户确实无力偿还。这包括对客户进行调查和评估，与客户进行沟通，获取相关证据等。然后，企业需要编制核销呆账的会计凭证，正确处理核销引起的借贷变动。最后，企业还需要及时向相关部门和机构报备呆账核销的情况，确保合规操作。

在呆账核销的过程中，企业还可以采取一些技巧来提高核销的准确性和效率。例如，企业可以建立完善的客户信用评估体系，对客户的财务状况和信用记录进行定期评估，及时发现和应对风险。此外，企业还可以建立有效的沟通机制，与客户保持良好的合作关系，协商并制定合理的偿还计划，降低坏账风险。同时，企业还可以利用科技手段，如数据分析和人工智能，提高核销的准确性和速度。

第四段：呆账核销的效果和建议（300字）。

呆账核销对企业的效果主要体现在三个方面。首先，呆账核销能够清理企业的财务数据，提高财务报表的准确性和可靠性。通过核销呆账，企业能够更真实地反映自身的财务状况和经营能力，为投资者和管理层提供更准确的信息。其次，呆账核销能够减少企业的应收账款余额，提高流动性。企业能够及时收回应收账款，减少资金占用，降低资金成本。最后，呆账核销能够降低企业的坏账准备金，减少风险。企业能够及时发现和处理坏账，降低坏账损失，保护企业的资产和利益。

为了更好地实施呆账核销，我有几点建议。首先，企业应该加强对客户的风险评估和管理，确保与高风险客户的业务交往合规和谨慎。其次，企业应该定期进行应收账款的清查和整理，确保及时发现和处理呆账，避免坏账的积累。第三，企业应该加强内部控制，建立健全的核销流程和审批机制，确保核销的决策和操作合规和准确。同时，企业还需要注重培训和人员配备，提高财务人员对呆账核销的专业知识和技能。

第五段：总结（200字）。

呆账核销是企业财务管理中重要的一环，通过核销呆账，可以提高财务报表的准确性和可靠性，减少应收账款余额，提高流动性，降低坏账准备金，减少风险。然而，呆账核销也存在一定的挑战，包括判断核销时机、评估核销价值、合规操作等。因此，企业需要在实施呆账核销时注意技巧和建议，加强风险管理和内部控制，提高核销的准确性和效率。只有这样，企业才能更好地利用呆账核销，为自身的发展提供参考和支持。

呆账核销管理心得体会

呆账核销是企业财务管理中非常重要的一环，对于企业的经营状况和财务健康程度起着至关重要的作用。在我多年的工作中，我积累了一些呆账核销管理的心得体会，今天我将与大家分享。

第一段：明确呆账核销的意义和目的（200字）。

呆账核销是指对于企业不可能收回的应收账款进行确认和清理的过程。呆账核销的目的是准确反映企业的真实财务状况，提高企业的财务透明度和资产质量。通过呆账核销，可以清理企业的不良资产，降低企业的坏账风险，对于企业的发展和经营管理起到积极的促进作用。

建立健全的呆账核销管理机制是一个合理的组织架构和制度设计的过程。首先，企业需要建立清晰的呆账核销管理流程。明确各岗位的职责和权限，确保核销工作的有效进行。其次，制定明确的呆账核销政策和标准，对于核销的条件、方法和程序等进行明确规定，防止过度核销或滥用核销。最后，建立健全的呆账核销档案管理制度，对于核销的决策过程和相关凭证进行记录和保存，便于事后溯源和审计。

第三段：加强呆账预防和管理工作（250字）。

呆账核销是对已经发生的不良账款进行的清理，但更重要的是加强呆账的预防和管理工作。首先，企业应当加强对客户的信用评估，确保与信誉良好的客户合作，控制风险。其次，建立严格的账款回收管理制度，及时追踪和催收逾期账款，并采取相应的措施进行处理。此外，企业还需加强对于销售和供应链的管理，预防存在逾期账款和坏账发生的可能性，降低呆账核销的风险。

第四段：高效的呆账核销方法和技巧（250字）。

在实际的呆账核销工作中，需要根据不同的情况和具体的账款状况采取不同的核销方法和技巧。首先，对于确实无法收回的账款，及时进行核销，以及时反映企业的真实财务状况。其次，对于部分有可能收回的账款，可以考虑采取坏账准备的方式，将其纳入企业财务报表中，减少对于企业财务状况的影响。此外，对于较大金额的呆账，可以考虑委托专业的法律机构进行追偿工作，提高追偿的成功率，降低企业的损失。

呆账核销管理是一个需要持续改进和优化的工作，需要企业不断总结经验，完善管理机制。首先，企业应当建立健全的内部控制体系，通过规范企业内部管理流程、加强内部审计等方式，降低呆账核销的风险。其次，建立定期的呆账核销评估机制，对于核销的账款进行适时的评估和调整，确保核销工作的准确性和可靠性。此外，企业还需密切关注财务政策和法律法规的变化，及时调整呆账核销管理的相关制度和方法，确保企业在核销过程中符合法律要求和规定。

总结：

呆账核销管理是企业财务管理中的一项重要工作，对于企业的财务状况和经营情况具有重要影响。建立健全的呆账核销管理机制、加强呆账预防和管理、采取高效的核销方法和技巧、持续改进和优化核销工作，是保障呆账核销工作顺利进行的关键。通过不断的努力和改进，企业可以提高呆账核销工作的质量和效率，让财务状况更加准确、透明和可靠。

银行呆账贷款自查报告

第一条为了规范农村商业银行股份有限公司（以下简称本行）呆账贷款申请核销报批手续，及时处置资产损失，提高资产质量，有效保全资产，增强本行抵御经营风险能力，根据国家税务总局关于《企业资产损失税前扣除管理办法》等有关规定，结合本行的实际情况，制定本办法。

第二条贷款呆账认定和核销应坚持谨慎性原则,贷款呆账认定及核销必须按本办法的规定程序办理。

第三条贷款呆账核销应坚持账销案存的管理原则。第四条贷款呆账核销必须坚持贷款责任追究制。

第五条经采取所有可能的措施和实施必要的程序之后，符合下列条件之一的贷款，可以认定为呆账贷款：

(一)借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散，并终止法人资格，通过对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的贷款。

(二)借款人死亡，或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定宣告失踪或者死亡，依法对其财产或者遗产进行清偿，并对担保人进行追偿后，未能收回的贷款。

(三)借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，确实无力偿还的贷款；或者保险赔偿清偿后，确实无力偿还的部分贷款，对其财产进行清偿和担保人进行追偿后，未能收回的贷款。

(四)借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散，但已完全停止经营活动，被县(市、区)及县以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照，终止法人资格，对借款人和担保人进行清偿后，未能收回的贷款。

(五)借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借贷款，又无其他贷款承担者，经追偿后确实无法收回的贷款。

(六)由于借款人和担保人不能偿还到期贷款，通过诉诸法律，经法院对借款人和担保人强制执行，借款人和担保人均无财产可执行，法院裁定终结执行后，仍无法收回的贷款。

(七)由于上述(一)至(六)项原因借款人不能偿还到期贷款，依法取得的抵债资产，按评估确认的市场公允价值入账后，扣除抵债资产接收费用，小于贷款本息的差额，经追偿后仍无法收回的贷款。

(九)经国务院专案批准核销的贷款。

第三章呆账贷款的认定程序及权限。

第六条支行、营业部、公司业务部、个人业务部（以下简称支行）信贷人员按上述呆账贷款认定条件，对照损失贷款标准，无论采取什么样的措施后，确己无法收回的贷款，进行初步认定。同时按损失贷款标准收集相关资料证据。

第七条根据信贷人员初步认定的损失贷款和收集的相关资料证据，经支行会办研究，初步确认后，方可上报总行审定。

第八条总行根据支行上报的呆账认定材料，经风险管理部审核、稽核部确认，总行资产处置委员会审议，经由有权审批人审批后，认定为呆账贷款。

第四章呆账贷款的责任追究。

第九条对准备核销的呆账贷款，必须查明呆账形成的原因，明确相应的责任人，包括经办人和有关负责人。

第十条对照相关信贷管理制度，对呆账损失确属不可抗力因素的或信贷管理工作按制度要求己尽职尽责的，可免除责任。对信贷管理工作未按制度要求尽职尽责，造成的贷款呆账损失的人员，视金额大小和性质轻重进行处理。有违法犯罪行为的，应移交司法机关，依法追究法律责任。

第十一条呆账贷款核销指发生的呆账贷款损失，按规定报经税务机关审核确认批准后，冲抵呆账贷款准备。

第十二条发生符合条件的呆账贷款损失，应按呆账认定的标准要求,须报送以下相关文件、资料：

(一)呆账贷款损失申请报告。基本内容包括：借款人、担保人的基本情况；贷款发放及使用情况；形成呆账的主要原因以及采取的补救措施和结果；借款人、担保人财产清算、清偿和分配情况；贷款受偿及损失情况；有关责任人的追究处理情况等。

(二)贷款合同、发放贷款凭证及相关材料。

(三)政府、法院、公安、工商行政管理部门、企业主管部门、保险企业等单位出具的相关证明材料。(四)税务机关要求报送的其他资料。

第十三条申请核销呆账贷款,必须严格履行审核、审批手续。上报的申请核销呆账贷款材料，必须经总行风险管理部初审、稽核部审计，报总行资产处置委员会审议，报总行有权审批人批准后，才能报税务部门审批。

第十四条下列贷款不得作为呆账核销：

(一)借款人或者担保人有经济偿还能力，不论何种原因，未按期偿还的贷款；

(二)违反法律、法规的规定，以各种形式、借口逃废或者悬空的贷款；

(三)行政干预逃废或者悬空的贷款；(四)未向借款人和担保人追偿的贷款；(五)其他不符合核销条件的贷款。

第七章呆账贷款核销的管理。

第十五条核销呆账贷款，应当在内部进行运作，做好保密工作。己核销的呆账贷款，作“账销案存”处理，建立呆账贷款核销台账和进行表外登记。并按档案管理规定加强呆账贷款核销的档案管理，有关情况不得对借款人和担保人披露。

第十六条呆账贷款核销后的资产保全和追收。除法律法规规定债权与债务关系己完全终结的情况外，对己核销的呆账贷款应继续保留追索的权利，并对己核销的呆账贷款、贷款表外应收利息继续定期进行催收。

第十七条建立呆账贷款己核销管理登记簿，明确专人进行管理，对有时效的已核销呆账贷款定期进行催收追偿，确保呆账贷款的时效性。对己失时效的呆账贷款，也要想方设法进行清收，尽最大努力减少呆账贷款损失。

第八章附则。

第十八条本办法由总行负责解释和修订。第十九条本办法自印发之日起执行。

年度考核销售述职报告

来__x电器公司入职已有二个多月，通过这段时间对各部门、各分店的深入了解、沟通，对我司的发展创业史、企业文化、管理架构、制度、运营模式等基本上有一定的了解，最重要是对公司以前大型促销活动方案及卖场管理资料的阅读，对现阶段区域市场内竞争对手的调研，并亲身参与一系列促销活动的策划、监督及执行，基本上认清我司现阶段市场竞争所处的环境及优劣势。现就本人入职以来的工作进行总结，同时对职内工作提出个人意见和建议：

一、工作回顾。

1、继续阅读公司的各类文件和操作规程，对公司的企业文化、组织架构、规章制度、运营管理等进行学习及领会;并对本职工作的工作范围、操作流程等进行深入了解。2、在短时间内溶入本部门团队中，并成功的参与了本部门各类促销活动的策划、监督及执行工作，如：创维以旧换新;家家乐颂师恩、贺中秋活动;贺司庆、庆国庆活动;新塘店新装启航;国美重开应对活动等。

3、在活动执行期间，深入各分店了解活动进程及效果，对区域竞争对手进行调查分析，针对对手同期内的促销策略，及时反馈信息;并参与了汤总为首的营销部、采购部、分店负责人的应对会议，提出个人建议。

4、整理各分店国庆期间促销活动的各项数据、图片及在执行中的亮点与不足等相关资料，对贺司庆、庆国庆活动从筹备执行后段跟进等事项进行全面、具体、形象化的总结，得到相关领导及同事的认可。

5、在促销活动期间字幕广告制作上，我建议极大的采用三维动画效果，生动的体现我司的促销内容及优势，给予了观众及消费者对家家乐一种新的认知观;在各项宣传物资设计上，我也给予不少的创新及建议，使画面更加美观、生动，吸人眼球，更好的传达我司的企业形象及活动内容。

6、通过对公司以前各项广告制作费用的查看，并对现阶段广告制作市场调查及取证，重新制定宣传广告及促销物资制作价格，极大的控制了宣传制作成本，在一定程度上为公司节省开支。7、对卖场内外气氛营造及导购员形象塑造提出相关建议。如：对于日新新的场外舞台布局进行调整，使其更能抢眼，吸引人流;建议新塘店卖场内五个旧的形象牌进行翻新制作，提高卖场环境，更能传达新塘店重整装修后的“全新形象、全新定位、全心服务”的定位。

8、整理我司原有企业专题片(约10分钟)及30秒形象广告片题材，结合我司现阶段广告诉求，重新修改调整，在尽可能传达我司的经营理念及员工精神面貌，强化我司的优质服务、的前提下制定了新的提案，而且在原有价格下降低制作成本。

9、为了进一步更好、更有效、更低成本的宣传我司企业形象及各项促销政策，提升我司知名度及商品销量，优化市场竞争力，通过对区域市场各项宣传推广途经调查分析，在汤总的指导下，撰写了《公交媒体投放提案》，并积极的与公交车公司协调，降低投放成本。

10、积极、认真的参予了公司组织的余世维老师的《职业经理人》、周嵘老师的《面对面顾问式销售》等课程培训。并从中学习了不少管理及销售知识，领悟出不少的道理，更明白企业的竞争力有一大部分来自知识的竞争、团队协作的竞争。

二、公司现阶段市场环境分析。

(一)区域外围环境分析：

外围的家电连锁大鳄步步逼近，在不断的蚕食二、三级市场。国美、苏宁、永乐在广州、东莞等地区不断扩张，几大巨头的促销、降价、打造服务的炒作一浪高过一浪，掀起了一场又一场家电行业恶战，对我司区域市场造成了很大的冲击，对我司的运营模式及市场竞争力掀起了新挑战，迫使我们不断优化商品结构、调整价格定位和改善服务，在一定的程度上降低我司的毛利率，及分割了我司部分原有的市场份额。

(二)区域市场环境分析：

1、荔城片区好万家：取代银精灵后，面对激烈的市场竞争，一开始采取在电视广告、报纸、单张上投入较大的宣传力度，虽对我司造成一定的冲击，抢占了一部分市场份额，但随着市场竞争的白日化，总体情况也不容乐观，知名度、商品结构、同类商品价格、促销策略、地理位置等系列负面原因导致好万家人流量少，销量也不见起色，预计未来阶段很难打开市场与我司抗衡。金天地：重新进行布局和调整商品结构定位后，提升了店面形象、改善了卖场气氛，增强了小家电、影音商品等系列优势，并加大在广告方面的投放及制作，在一定程度上抢占了华农批附近市场及部分农村市场。

亚伟华帝专卖店：以专营专业厨卫定位，以较丰富、时尚的厨卫商品和较合理、新颖的布局，借助强势的厨卫品牌和厂家资源，以快捷、完善的售后服务及亚伟燃气的品牌积蓄打开市场，获得了部分消费者的认同，抢占了一部分厨卫商品及其他小家电的占有率。其他：人人乐利用超市的人流量及舒适的购物环境抢走了部分客源;新泰新空调则在工程机方面继续发挥它的优势。

2、新塘片区国美：十月一日进驻新塘，国美电器开业前期虽投入了大量的电视广告宣传，但最终由于装修进度跟不上，开业伧促，加之期间促销力度又不大，导致国美又于15日重开，重开业当天在人气方面取得了较大的突破，也得到了不少厂家的支持，但总体销售情况也不高;卖场内商品结构与商品价格与我司基本接近，国内连锁的优势体现得不很突出。

开业后期，销售量也是持低，形式也不容乐观。不管在今后面对面的竞争如何进行，也不管国美的商品结构、商品价格、促销手法、服务内容是否与我司相同，但是国内连锁毕竟有强大的厂家资源做后盾，是不容我们忽视的。我们要时时警惕国美，跟进国美，在适当的时候发挥我司本土企业的资源优势打击他。永乐：一方面，做为我司新塘店面对面的竞争对手永乐电器，今年来在促销方面显得有点有气无力，疲惫不堪。基本上看不到较大的促销动作。连国庆促销黄金期间，也只在场外展示几套家庭影院产品，没有进行文艺表演，场内气氛也与往常没有什么区别;再由于我司超低价热卖、文艺表演及其它促销活动抢了先机，导致永乐人流量极少，爆冷门。

另外一方面，永乐虽然是我司面对面的竞争对手，但由于与我司地理位置接近，便形成了新塘家电业卖场的所在地，容易聚集目标消费，为打击国美创造了无形优势。其他：传统批发商“荣丰、新智华”则凭借在新塘十多年的经营经验和一定的顾客群及销售网络，也抢占了部分市场份额;新客隆则利用超市人流量及舒适的购物环境抢走了部分客源。备注：由于本人没有接触河源市场，暂没有进行调查分析。

三、相关工作开展建议。

(一)市场推广。

1、宣传推广：如今家电市场竞争越演越烈，我们在宣传推广方面也应当以新、奇、好的画面、声音(电视、报纸、dm单张、广告语、广告画、海报等一系列宣传媒介)来吸引消费者眼球，拉近与消费者距离。对于现阶段我司的宣传方面，我建议如下：

a、电视广告。广告词尽量多加锤炼，以煽情、简洁、明了、顺口为原则，字幕广告以三维动画形式出现，色彩丰富，视觉冲击力大，尽量区别于竞争对手的生硬宣传手法，形成一种家家乐特有的宣传方式，生动、形象的传达我司的形象及促销内容，引起消费者关注及共鸣。

b、平面广告。平面类如舞台背景画、车身广告、报纸、海报、dm单张、横幅等宣传物资的设计及取材，我们应增加了新的元素和创意，使画面更加美观、吸人眼球;而dm单张、报纸、现金券等在此基础上设计相关卖点使消费有保留价值，这样不但更好形象化了我司活动内容，更而美化我司形象，提升企业的知名度。

c、形象片及专题片。加快我司企业专题片和30秒形象片的拍摄制作工作，尽快在区域内各电视台投放我司的形象广告，宣传我司的经营理念和优质服务等内容，强化我司的大众认知度、服务形象及美誉度，抢在各大家电卖场前，提前造势、提前以服务理念奠定客户的忠诚度。在卖场及其他公众场播放我司的企业专题片，让消费者零距离的了解家家乐的创业史、公司实力、企业文化、运营模式、厂家资源等信息，进而关注本土企业的家家乐的成长和发展。d、公交广告。针对公交车媒体广告有针对性强、流动性强、视觉冲击力大、到达率高、覆盖面广、直观性及可信度高等诸多优势，建议开展公交车媒体投放，进一步更好、有效、低成本的宣传我司企业形象及各项促销政策，提升我司知名度及商品销量，优化市场竞争力。

2、促销推广：

a、促销策略。因为家电业促销策略基本上都是限量销售、争相抢购;购买、创造高潮;赠送牵制、销量倍增;广告前置、提前造势;歌舞互动、拉动高潮等方式，而消费者对此都熟耳能背，产生不了太大的吸引力。我们不如在此前提下，尝试性开展出位创意、烘托节日氛围;文化营销、传达品牌内涵;互动营销、增强品牌亲和力;差异促销、激发售卖潜力等方法以一种另类或比较新鲜的手法来赢取消费者的关注。

b、卖场内外气氛的营造。搞促销先要聚人气才会有商机，首先我们要根据活动规模的大小搞好拱门、汽球、舞台、彩旗、赠品堆头、特价堆头等场外气氛营造，以最抢眼位置、最抢眼的布局来吸起过路人的逗留。卖场内气氛要靠特价机、热卖机与赠品等优势商品的合理展示体现出来，吸引他们的注意力，再以超值、附加值的手法打动消费者的心;场内装饰也要根据季节或节日的不同有所调整，让顾客一入店就有节日喜庆的感觉，很快激发他们假日消费欲望、促成消费;卖场人员形象也有待提高，可以加强礼仪及导购能力的培训力度，提高整体素质。

c、加强执行力。各分店对方案的执行不够到位，有待加强各分店人员对总部促销方案的理解能力及自身的促销策略的技能。的方案，假如执行不到位，那促销的力度就大打折扣，效果也很难发挥出来。

d、异业联盟。根据不同的节日，可以联盟区域内电信、汽车、家居、报社、电视台等行业伙伴进行整合促销，借助各行业积累的固有客户群体和宣传、场地、企业形象等其他资源开展一系列互动促销活动，让利消费者，引起大众关注。

3、人力资源：加强营销管理部市场推广人员技能的提高，有必要招聘一个市场促销人员下驻新塘，及时了解行业动态，配合新塘店促销活动的开展;平面设计水平也有待提高，情况允许下，也可以招聘一名有专业水平的设计师，重新对我司平面类广告进行梳理，制定一套家家乐符合自身需求的设计风格。

(二)服务方面。

当今家电业的市场竞争中，商品种类、质量、价格雷同，透明度也越来越大，价格优势、规模优势、商品结构优势也很难体现出来，而服务就是今后竞争中可塑性较强的一把利剑，服务的优劣，最终决定消费者的购买动机。优质的服务和灵活的销售技巧在一定程度上，还可以弥补商品的不足。而优质服务不止是一个员工，一个分店、一个售后网点可以体现出来的，而是靠企业不断提高全员素质，不断的植入服务理念，以优质的售前、售中、售后服务来体现出来，提升企业整体素质，打造团队的竞争力及美誉度。商品结构、财务管理、人事管理、售后服务等其他方面由于本涉足较浅，暂保留看法。以上拙见是本人的工作的一点感想，由于所站的位置、角度不同，难免有些出入，请领导给批示和指导。

费用核销员述职报告范文

转眼间，2018年在我们的不断努力中悄然而过，回首这一年，一年的工作离不开各部门同事的帮助和理解，同时更离不开领导的信任和支持。现将工作情况作如下总结汇报：

一、个人学习及思想情况。

2018年我本着“爱岗敬业、坚持原则、提高技能、强化服务”的原则，一方面积极参加当地组织的会计培训班，提高财务理论知识水平，并顺利取得会计从业资格证，为成为一名合格的核算人员奠定基础。在实际工作中坚持以财务人员的从业标准要求自己，廉洁自律，克己奉公。另一方面团结同志、默契配合，虽然配送中心人员各自担负的工作职责不同，但是能够相互学习、团结友爱，在工作中有问题相互讨论解决，有工作相互协助帮忙，充分体现分工不分家的互助精神。

二、岗位工作情况。

1、票据核销情况。

我配送中心主要票据有：过路过桥费、维修费、配件费、油料费、车辆年检费、日常办公费等。日常最多的费用就是过路过桥费，为了确保票据的真实性、准确性，每天我都要对当天的配送线路进行了解，对驾驶员报销的票据逐一核对，避免发生多报和漏报现象。此外，对临时发生的费用统一进行登记和核实，确保为公司财务提供最准确的基础数据。

2、单车核算情况。

车队目前有车辆25台，单车核算是设备运行情况的整体反映，认真做好车辆各项费用的录入，严格按照车辆定额进行考核，查找车辆盈亏原因，提高配送中心管理水平。

3、工资核算情况。

按照人事工作要求，每月按照月度运费结算报表对驾驶员和押运员工资进行核算，并严格按照公司的考核制度对油料、维修费超耗的人员进行扣款。

4、库房管理情况。

库房管理上按照公司规定各种物资分类、分区存放，做到勤检查、勤核对，保证帐、物相符，并严防失火、失窃事件发生。并保持库房整洁、通风，避免物资受潮、受污。2010年汉沽配送中心物资支领情况登记齐全，手续齐备，未发生盘亏或者盘盈现象。

5、预算报表情况。

严格按照公司的要求做好预算工作，积极提高预算的符合率。

三、工作中存在的不足之处。

1、专业化的财务知识有待进一步加强和积累。

2、公司各项财务管理制度需要进一步深入学习。

3、个人工作心里存在一定的惰性，有些工作没有深入进行。

4、与公司财务及其它部门的沟通需进一步强化。

四、下一步的工作计划。

1、执行分公司下发的配送中心和配送单车经营核算制度;。

2、及时、准确上报单车核算资料，并合理分析单车成本;。

3、认真登记经营核算路单表，及时提供准确、完整、真实的经营信息;。

5、认真、及时地对有关资料进行收集、整理、汇总、归档;。