财务部门绩效考核管理制度（实用16篇）

部门的划分可以根据功能、地域、产品等因素进行，以实现更好的管理和资源利用。以下是小编为大家整理的部门管理案例分析，希望可以对大家的工作有所启发。

财务部员工绩效考核

1.1 本制度为xx纺织集团(以下简称集团)财务部员工绩效考核制度 。

1.2 本制度适用于集团财务部、各全资、各控股公司财务部门。参股公司可参照执行。

第二条   目的

2.1.为规范集团财务人员的管理和提高其工作能力,做到奖优罚劣，淘汰不合格员工。

第三条     职责

3.1.集团财务部根据集团绩效要求和相关制度规定，负责制定财务部员工绩效考核制度，经集团总经理批准，由财务总监负责监督执行,财务经理负责组织实施。

第四条   要求

财务部员工绩效考核制度

4.1.被考核人员：

财务部经理、主管、会计人员

4.2.考核责任人：

财务部经理的考核人为财务总监

财务部主管的考核人为财务部经理

财务部会计人员的考核人为财务部主管。

4.3.考核方法：

4.3.1.所有人员均采取自我述职报告(可以以制式表格)和上级主管考核综合评判的方法，每   月度及每年度进行。

4.3.2.述职报告：每月须按规定时间要求交书面述职报告给上级主管领导;每年须在12月 底交书面述职报告给上级主管领导。

4.3.3.上级评价：采用级别评价法，即直接领导初评打分、上级主管领导复评打分的方法。

4.4.考核时间：

4.4.1.月度考核：次月1日前将个人本月书面述职报告及下月工作计划交直接上级，直接上级及上级主管领导于下月5前完成上级评价并交人事部(企业管理部)汇总，经总经理审核后，报人事部备案。

4.4.2.年度考核：所有在职员工应于每年12月25日前将个人全年工作述职报告及下年度个人工作计划交接上级，直接上级及上级主管领导于12月30日前完成上级评价并交人事部汇总，经总经理审核后，报财务部。

4.4.3.在试用期间的管理人员不参加年度考核。

注：由人事行政部将考核资料整理归入员工个人档案。

4.5.考核内容：

考核内容以考核表的形式计分，具体内容包括以下几项：

4.5.1.岗位职责考核(考核的重点)： 指对每个管理人员要担当的本职工作、完成上级交付任务的完成情况进行评价。

基本考核要素由集团规定的部门质量目标、工作质量、工作交期和工作跟进等构成，此项考核占总考核的70%。

4.5.2.能力考核：指对具体职务所需要的基本能力以及经验性能力进行测评。基本要素包括担当职务所需要的理解力、创造力、指导和监督能力等经验性能力以及从工作中表现出来的工作效率、方法等。

4.5.3.品德考核：指对达成工作目标过程中所表现出的工作责任感、工作勤惰、协作精神以及个人修养等构成。

4.5.4.组织纪律考核：指对达成工作目标过程中所表现出的纪律性以及其他工作要求等进行测评。基本要素包括遵纪守律、仪表仪容、环境卫生以及接听电话语言规范等。

说明：2—4项考核占总考核分数的30%。

4.6.考核等级：

http://级(优秀级)95—100分，工作成绩优异，有创新性成果。

http://级(良好级)80—94分，工作成果达到目标任务要求标准，且成绩突出。

http://级(合格级)65—79分，工作成果均达到目标任务要求标准。

http://级(基本合格)60—64分，工作成果未完全达到目标任务要求标准，但经努力可以达到。

http://级(不合格)59分以下，工作成果均未达到目标任务要求标准，经督导而未改善的。

4.7.考核纪律：

4.7.1.上级考核必须公正、公平、认真、负责，不可对亲自培训或招聘的部属予以过高评价;上级领导不负责任或利用职务之便考核不公正者，一经发现将给予降职或扣分。

4.7.2.各部门负责人要认真组织、慎重打分。凡在考核中消极应付、敷衍了事者，一经查实，将给予扣分或免去全月奖金。

4.7.3.考核工作必须在规定的时间内按时完成。管理人员次月1日之前未按时交总结及计划者扣除考核总分的10%;每月5日不按时报送考核表的部门，扣其考核总分的15%。

4.7.4.扣分必须要有依据，做到认真、客观、公正。

4.7.5.弄虚作假者，一律按总分的50%记分。

4.8.财务部工作职能和考核标准

4.8.1.具体工作职能：

4.8.1.1.按照国家财务、税务等相关法律、法规要求，结合本公司行业特点，科学合理地组织财务活动，制定统一、健全统一、健全的财务规章制度。

4.8.1.2.依据公司年度经营计划，负责拟定相应的资金需求量计划和各种财务预算计划，并积极筹措资金，合理地分配调度资金。

4.8.1.3.遵照企业财务通则、会计准则等，组织会计核算工作，实行会计监督。做好各种款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用和账务处理，债权、债务发生的核算，经营收支、费用成本的核算等项工作。

4.8.1.4.严格按国家规定的现金使用范围支付现金，控制库存现金额。妥善保管库存现金、各种有价证券、财务印章、空白支票和收据。按照银行有关结算制度的规定办理款项的收付。

4.8.1.5.负责公司的经济统计工作，及时编制各种会计报表，按规定完成税金的申报、测算、缴纳、减免工作。

4.8.1.6.计算和发放公司员工的工资、奖金、福利及保险等款项。负责固定资定的添置、调拨、清产核资、折旧、报损等项管理。

4.8.1.7.参与主要经济合同的'洽谈、审核，做好合同登记、立卷归档工作，并负责组织检查、督促经济合同的履行。

4.8.1.8.妥善保管会计档案资料，对各种会计帐册、凭证、报表进行立卷、归档、调阅等作业管理。

4.8.1.9.定期进行会计资料汇总、整理、统计，分析财务计划执行情况，考核资金使用效果，搞好经济活动分析，提示企业运作存在的问题，及时为领导决策提供准确的财务信息、经营管理的合理化建议。

4.8.1.10.收集研究和分析国家有关的财经税收方针、政策，结合公司实际，提出合理的财务动作方案。

4.8.1.11.协助总经理审核、确定各子公司年度财务预算和经营目标，制定子公司的目标管理考核方案，并实施过程监督。

4.8.1.12.按照国家审计法规、集团财务审计制度的规定，集团领导的具体指令，负责做好集团内部的各项审计工作。

4.8.1.13.完成总经理交办的其他工作任务。

4.8.2.工作考核标准(主要项目)

4.8.2.1.能够坚决执行总经理下达的各项工作指令，并且圆满地完成。

4.8.2.2.建立了统一、健全的财务管理体系，能够严格按照国家财经法规合理地组织集团的各项财务活动，促进集团财务管理工作的科学化。

4.8.2.3.能够协助总经理通过财会资料的统计分析，揭示经营存在的问题，及时提出各种合理化建议。

4.8.2.4.按照集团整体经营计划要求，能认真过细地策划财务运作方案，并制定出切实可行的财务预算计划，并且积极为集团筹措资金和合理地调度使用资金，为集团的经营活动正常运行，起到了资金保障作用。

4.8.2.5.通过对经营过程中各款项收支的核算，财物收发、增减的核算，债权与债务发生的核算，各种费用成本的核算，对经营活动实行了全面监督和控制，发挥了财务工作为集团理财当家的作用。

4.8.2.6.集团审计工作能够坚持按法规制度的要求完成领导指派的任务。工作原则性强，业务精明，为集团领导把好了经济审核监督关。

4.8.2.7.

7、对直属下级部门工作要求严谨，各职能岗位的日常工作均能按程序和规范的运作要求进行，并且做到了工作质量到位，工作效率较高。

4.8.2.8与其他职能部门在工作上能较好地沟通和协作配保合。

4.9.执行时间：本制度从下发之日起执行。

注：查看本文相关详情请搜索进入安徽人事资料网然后站内搜索财务部员工绩效考核。

酒店财务部绩效考核

绩效考核是企业对经营管理业绩进行判别与考量的有效手段，是实现员工激励的有效途径，酒店业作为社会行业中的一员，因其行业特点和员工组成特殊性，其绩效考核工作也因自身特点而有所不同。简言之，服务业因其考核主体多为“人”这一可变因素，而又已经营业绩作为其主要考核指标，所以酒店行业的绩效考核工作较之其它行业会有其明显的特殊性及行为特征，下面仅就裕达国贸酒店绩效考核工作提出几点建议。

一、 绩效考核工作目的

绩效考核工作究其根据目的，无非就是更好地把绩效管理与酒店战略和总体营运计划紧密联系起来，充分调动各方面的积极性和责任感，形成科学合理、与薪酬挂钩的绩效考核机制，通过提高员工业绩，推动酒店整体业绩的提升，从而实现酒店的总体营运计划。简言之，绩效考核工作最终目的是为了有效推动企业发展，获得更大经济效益，同时对经济关系中“人”的工作状态进行有效判别，所以酒店绩效考核目的也就是对于“财”与“人”的判别与考核。

二、 绩效考核定义

绩效管理是通过对企业战略的建立、目标分解、业绩评价，将业绩成效用于企业日常管理活动中，以激励员工持续改进并最终实现组织战略以及目标的一种正式管理活动。绩效管理体系是一套有机整合的流程和系统，专注于建立、收集、处理和监控绩效数据。他既能增强酒店的决策能力，又能通过一系列综合平衡的测量指标来帮助酒店实现策略目标和经营计划。

三、 绩效考核工作目标

帮助公司所属酒店实现其运营目标。

把酒店的经营目标转化为详尽的，可测量的标准。

把酒店宏观的营运目标细化到员工的具体工作职责。

用量化的指标追踪跨部门的、跨时段的绩效变化。

及时发现问题，分析实际绩效表现达不到预期目标的原因。

对酒店的关键能力和不足之处提供分析依据。

为酒店的经营决策和执行结果的有效性提供有效支持信息。

鼓励团队合作精神。

为制定和执行员工激励机制提供工具。

四、 绩效考核工作基本原则

采用酒店总体战略目标逐层分解，强化目标一致性;

采用关键绩效指标和基本目标值设定相结合，强化关键绩效导向;

采用考核与指导、反馈相结合，加强双向沟通、增强考核效果原则;

坚持客观、公正、公开、实事求是。

以财务性数据为主，定量和定性相结合。

五、 实施流程(绩效管理循环)

绩效考核只是绩效管理的一个环节，它不是独立的，而应该与其他环节组成一个管理循环，才能充分发挥其作用。绩效管理循环主要包括以下几个部分：

绩效辅导与培训。

绩效考核实施与执行。

绩效沟通。

绩效考核结果的运用。

六、 绩效管理的流程和步骤

酒店目标和计划

制定个人工作计划

制定个人发展计划

定期(月度)考核

指导与反馈

年度考核

考核结果讨论

年终奖励

七、 建立酒店考核体系

1、 酒店考核体系

建立一套科学的考核体系，是酒店高层管理者的重要工作目标，我们建议按下图来组建一个层级分明，职责明确的考核体系。

总经理绩效管理小组

部门考核 中高层管理人员考核 员工考核

2、 明确层级考核关系

依据上一级考核下一级的`原则。

管理公司考核所属酒店总经理室成员。

总经理考核酒店总监及部门经理。

各部门总监或经理考核下属部门成员。

八、 绩效管理组织

为有效实施绩效考核工作，有必要在酒店内部成立专门的绩效管理小组，按照绩效考核职能分工不同，绩效考核小组一般性组成人员如下。

1、绩效管理小组主要成员：由总经理、财务总监、人力资源部负责人、财务部经理、薪酬福利主管、绩效考评主管(兼)及财务部一名人员组成。

2、绩效角色分配

人力资源部：人力资源部下属绩效管理岗位负责落实绩效管理的具体工作。运用绩效管理结果，制订人力资源开发计划。

财务部：负责提供财务经营数字、预算考核结果。

3、绩效管理小组主要职能：

负责组织召开考评会议;

对整个酒店的考评结果负责，并具有最终考评权。

负责平衡各部门绩效分数;

确定各绩效等级的薪酬系数;

对被考评人的行为及结果进行测定，并确认;

负责考评工作的布置、实施、培训和检查指导。

九、 绩效考核中若干事项说明

1、 绩效考核周期

月度考核：一般指对经营业绩、管理指标逐月考核，上报汇总，逐月累计，以为年底考核提供依据，月度考核指标主要有：

月经营指标完成情况、工作计划完成情况、客户投诉、餐饮成本率、员工指标等;

年度考核一般为淘汰性考核，主要针对经营完成情况及综合性指标完成情况进行考核，一般指标有：年度经营指标完成情况、员工满意度测评、客户满意度测评、安全指标完成情况，一般中高层管理人员的年度考核也放于年底进行。

考核周期为整月和整年进行，即以一个日历月和日历年为考核周期。

2、 绩效考核指标设定

绩效考核指标一般设为关键指标考核模式，按照酒店行业的特点一般分为内外部考核指标设定，这是针对经营和管理工作所设定的具体考核指标，也根据其在考核中所起作用不同而占有不同比例，下面是对若干考核指标及其在考核中所占比例的建议。

员工学习和成长

平衡积分卡在饭店一级考核指标中通过员工的学习和成长指标引导饭店建立以人为本的组织文化，关注员工的成长和发展，建立企业远景与员工成长和发展结合在一起的绩效文化，通过关注员工的学习和成长，建立员工和酒店的战略伙伴关系。

员工的学习和成长一般可以从三个维度给予考虑：

1) 员工满意度：员工离职率

2) 员工培训指标

3) 员工职业发展设计等

2、平衡积分卡在饭店二级绩效考核指标建立中的运用

经营部门

以餐饮部为例，传统的绩效考核指标一般重点在收入、成本、菜品质量三个方面，而平衡积分卡从四个角度建立部门的绩效考核体系，如餐饮部的部门级考核指标首先根据部门的职责分解酒店的战略目标，其中财务指标侧重在部门gop，销售收入和成本率三个方面;顾客指标侧重在顾客满意度;内部经营管理过程侧重在菜品出新和菜品质量上，员工的学习和成长侧重在员工满意度(员工流失率)以及员工培训计划完成情况。

运用平衡积分卡建立的餐饮部绩效考核体系，相对于传统基于财务指标建立的绩效考核体系，避免了经营管理者因单纯追求财务指标而产生的短期行为。引导部门经营管理者基于部门和酒店的长远利益，在关注财务指标的同时，必须关注顾客、内部经营管理和员工学习成长这三个决定和影响企业长远发展的方面。部门级的绩效考核指标也不宜过多，过多的指标会使部门管理人员在工作中找不到重点，好的绩效管理指标设立一般不超过8个，最多不超过10个。

营销部门

营销部门作为酒店战略性部门之一，同样也不能依赖简单的财务指标(如销售收入)进行考核，其中财务指标侧重在销售收入，营销费用和平均房价;客户指标侧重在客户满意度和老客户流失率;内部经营管理指标侧重在新客户的开发、a/b类客户拜访、客户档案的建立和管理以及饭店品牌的维护，员工学习和成长同样也是侧重在员工满意度及员工培训计划的完成情况，这样的考核体系设计可以引导营销部门在扩大市场的同时，强调客户沟通管理及档案管理，以及部门员工的学习成长，同时也告诉了营销部门进行饭店战略规划的方向。

综合经营部门

用平衡积分卡建立综合管理部门绩效管理体系，以工程部为例，在财务指标中强调成本和费用;客户指标中强调为内/外部客户的服务意识;内部经营管理过程强调主要设备设施的完好率，技改项目控制，设备安全管理及对外联络;员工学习和成长同样强调员工流失率和员工培训计划完成情况。这样的考核体系设计引导工程部在节能降耗的同时，强调客户服务意识，不能因为节能降耗而影响顾客满意度。同时该体系还强调工程部的内部主要流程管理以及通过良好的外部协调为饭店创造良好的外部社会环境。

十一、 综述

绩效考核工作是周期长、要求高、标准明确、执行难度大的工作，良好的指标设定、优化的资源配置、恰当的人员选择、严格的考核环境等等都对此项工作的顺利进行起着决定性的作用，所以这项系统的工作并非一朝一夕就可取得明显结果，它的推进是渐进式的过程，此项工作完成效果的好坏与否直接影响到企业内部若干工作的相关联效果，所以绩效考核工作是值得企业进行重视并严格给予实施的。

部门

关键绩效指标

在考核中所点权重

经营性部门

财务类指标

客户类指标

营运/执行类指标

学习与成长类指标

非经营性部门

财务类指标

客户类指标

营运/执行类指标

学习与成长类指标

注：查看本文相关详情请搜索进入安徽人事资料网然后站内搜索酒店财务部绩效考核。

公司财务部门绩效考核方案

1.2本制度适用于集团财务部、各全资、各控股公司财务部门。参股公司可参照执行。

第二条目的。

2.1.为规范集团财务人员的管理和提高其工作能力,做到奖优罚劣，淘汰不合格员工。

第三条职责。

3.1.集团财务部根据集团绩效要求和相关制度规定，负责制定财务部员工绩效考核制度，经集团总经理批准，由财务总监负责监督执行,财务经理负责组织实施。

第四条要求。

4.1.被考核人员：

财务部经理、主管、会计人员。

4.2.考核责任人：

财务部会计人员的考核人为财务部主管。

4.3.考核方法：

4.3.1.所有人员均采取自我述职报告(可以以制式表格)和上级主管考核综合评判的方法，每月度及每年度进行。

4.3.2.述职报告：每月须按规定时间要求交书面述职报告给上级主管领导;每年须在12月底交书面述职报告给上级主管领导。

4.3.3.上级评价：采用级别评价法，即直接领导初评打分、上级主管领导复评打分的方法。

4.4.考核时间：

4.4.1.月度考核：次月1日前将个人本月书面述职报告及下月工作计划交直接上级，直接上级及上级主管领导于下月5前完成上级评价并交人事部(企业管理部)汇总，经总经理审核后，报人事部备案。

4.4.2.年度考核：所有在职员工应于每年12月25日前将个人全年工作述职报告及下年度个人工作计划交接上级，直接上级及上级主管领导于12月30日前完成上级评价并交人事部汇总，经总经理审核后，报财务部。

4.4.3.在试用期间的管理人员不参加年度考核。

注：由人事行政部将考核资料整理归入员工个人档案。

4.5.考核内容：

考核内容以考核表的形式计分，具体内容包括以下几项：

4.5.1.岗位职责考核(考核的重点)：指对每个管理人员要担当的本职工作、完成上级交付任务的完成情况进行评价。

基本考核要素由集团规定的部门质量目标、工作质量、工作交期和工作跟进等构成，此项考核占总考核的70%。

4.5.2.能力考核：指对具体职务所需要的基本能力以及经验性能力进行测评。基本要素包括担当职务所需要的理解力、创造力、指导和监督能力等经验性能力以及从工作中表现出来的工作效率、方法等。

4.5.3.品德考核：指对达成工作目标过程中所表现出的工作责任感、工作勤惰、协作精神以及个人修养等构成。

4.5.4.组织纪律考核：指对达成工作目标过程中所表现出的纪律性以及其他工作要求等进行测评。基本要素包括遵纪守律、仪表仪容、环境卫生以及接听电话语言规范等。

说明：2—4项考核占总考核分数的30%。

4.6.考核等级：

一级(优秀级)95—100分，工作成绩优异，有创新性成果。

二级(良好级)80—94分，工作成果达到目标任务要求标准，且成绩突出。

三级(合格级)65—79分，工作成果均达到目标任务要求标准。

四级(基本合格)60—64分，工作成果未完全达到目标任务要求标准，但经努力可以达到。

五级(不合格)59分以下，工作成果均未达到目标任务要求标准，经督导而未改善的。

4.7.考核纪律：

4.7.1.上级考核必须公正、公平、认真、负责，不可对亲自培训或招聘的部属予以过高评价;上级领导不负责任或利用职务之便考核不公正者，一经发现将给予降职或扣分。

4.7.2.各部门负责人要认真组织、慎重打分。凡在考核中消极应付、敷衍了事者，一经查实，将给予扣分或免去全月奖金。

4.7.3.考核工作必须在规定的时间内按时完成。管理人员次月1日之前未按时交总结及计划者扣除考核总分的10%;每月5日不按时报送考核表的部门，扣其考核总分的15%。

4.7.4.扣分必须要有依据，做到认真、客观、公正。

4.7.5.弄虚作假者，一律按总分的50%记分。

4.8.1.具体工作职能：

4.8.1.1.按照国家财务、税务等相关法律、法规要求，结合本公司行业特点，科学合理地组织财务活动，制定统一、健全统一、健全的财务规章制度。

4.8.1.2.依据公司年度经营计划，负责拟定相应的资金需求量计划和各种财务预算计划，并积极筹措资金，合理地分配调度资金。

4.8.1.3.遵照企业财务通则、会计准则等，组织会计核算工作，实行会计监督。做好各种款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用和账务处理，债权、债务发生的核算，经营收支、费用成本的核算等项工作。

4.8.1.4.严格按国家规定的现金使用范围支付现金，控制库存现金额。妥善保管库存现金、各种有价证券、财务印章、空白支票和收据。按照银行有关结算制度的规定办理款项的收付。

4.8.1.5.负责公司的经济统计工作，及时编制各种会计报表，按规定完成税金的申报、测算、缴纳、减免工作。

4.8.1.6.计算和发放公司员工的工资、奖金、福利及保险等款项。负责固定资定的添置、调拨、清产核资、折旧、报损等项管理。

4.8.1.7.参与主要经济合同的洽谈、审核，做好合同登记、立卷归档工作，并负责组织检查、督促经济合同的履行。

4.8.1.8.妥善保管会计档案资料，对各种会计帐册、凭证、报表进行立卷、归档、调阅等作业管理。

4.8.1.9.定期进行会计资料汇总、整理、统计，分析财务计划执行情况，考核资金使用效果，搞好经济活动分析，提示企业运作存在的问题，及时为领导决策提供准确的财务信息、经营管理的合理化建议。

4.8.1.10.收集研究和分析国家有关的财经税收方针、政策，结合公司实际，提出合理的财务动作方案。

4.8.1.11.协助总经理审核、确定各子公司年度财务预算和经营目标，制定子公司的目标管理考核方案，并实施过程监督。

4.8.1.12.按照国家审计法规、集团财务审计制度的规定，集团领导的具体指令，负责做好集团内部的各项审计工作。

4.8.1.13.完成总经理交办的其他工作任务。

4.8.2.工作考核标准(主要项目)。

4.8.2.1.能够坚决执行总经理下达的各项工作指令，并且圆满地完成。

4.8.2.2.建立了统一、健全的财务管理体系，能够严格按照国家财经法规合理地组织集团的各项财务活动，促进集团财务管理工作的科学化。

4.8.2.3.能够协助总经理通过财会资料的统计分析，揭示经营存在的问题，及时提出各种合理化建议。

4.8.2.4.按照集团整体经营计划要求，能认真过细地策划财务运作方案，并制定出切实可行的财务预算计划，并且积极为集团筹措资金和合理地调度使用资金，为集团的经营活动正常运行，起到了资金保障作用。

4.8.2.5.通过对经营过程中各款项收支的核算，财物收发、增减的核算，债权与债务发生的核算，各种费用成本的核算，对经营活动实行了全面监督和控制，发挥了财务工作为集团理财当家的作用。

4.8.2.6.集团审计工作能够坚持按法规制度的要求完成领导指派的任务。工作原则性强，业务精明，为集团领导把好了经济审核监督关。

4.8.2.7.对直属下级部门工作要求严谨，各职能岗位的日常工作均能按程序和规范的运作要求进行，并且做到了工作质量到位，工作效率较高。

4.8.2.8与其他职能部门在工作上能较好地沟通和协作配保合。

4.9.执行时间：本制度从下发之日起执行。

部门的绩效考核管理制度

1、对员工在一定时期内担当职务工作所表现出来的能力以及工作业绩进行分析，做出客观评价，把握员工工作执行和适应情况。

2、确定人才开发的方针政策及教育培训方向，合理配置人员，明确员工工作的导向。

3、给予员工与其贡献相应的激励以及公正合理的待遇，以促进科学管理的公正、民主性，激发员工工作热情和提高工作效率。

4、提升公司整体业绩，提升公司赢利水平，实现员工与公司共同发展。

二、考核作用。

1、合理调整和配置人员。

2、员工职务和薪酬调整的依据。

3、员工的教育培训、自我开发与职业生涯设计。

三、考核原则。

1、定性考核与定量考核相结合原则。

2、工作结果与岗位目标相结合原则。

3、不同岗位与不同权重相结合原则。

四、考核对象。

公司职能部门全体员工。

五、考核周期。

1、月度考核：月度考核是对被考核者每月内的工作绩效、工作态度和工作能力进行考核。月度考核结果与当月绩效工资直接挂钩。

2、年度考核：年度考核是对被考核者在年度内的工作绩效与奖罚情况给予评价，并统计、汇总各月绩效考核的得分后，得出被考核者本年度绩效考核的最终得分。年度考核结果与年底奖金、评定优秀员工直接挂钩。

六、考核组织工作职责分工。

1、公司高层。

2）负责对重大绩效申诉的最终裁决；

3）负责安排公司月度和年度的绩效考评排序组织工作。

2、综合部。

1）负责制定和修订本制度；

2）负责检查公司绩效管理制度的整体执行情况；

3）负责对绩效管理制度进行培训组织和执行过程的纠偏；

4）负责授理公司员工的一般绩效申诉工作；

5）负责对公司各部门人员绩效考核情况的汇总、录入与传递，及绩效档案的保存。

3、各部门负责人。

2）负责根据实际情况对本制度的改进提出合理化建议；

3）负责闸口数据的提供。

七、考核方法。

1、由于日常工作中被考核对象的工作性质不同，其工作业绩的表现形式也不同，因此对于不同的被考核对象，考核方法也应不同。

2、考核采用四级考核办法，即就某一岗位而言，分别由直接上级、直接下级、同级对其考核评分及个人自我评定。

3、根据不同的考核项目由不同的考核主体对考核对象进行评定。

八、考核指标。

1、考核内容：员工本月或本年度工作完成情况和综合表现。

2、考核指标内容。

1）绩效计划——关键月度业绩指标kpi和目标值的确定。

a、公司高层kpi指标来源：公司战略和岗位职责说明书。

b、中高层管理kpi指标来源：公司的'战略、部门职能战略和岗位职责说明书。

c、基层员工kpi指标的来源：一是公司战略和发展计划，二是部门职能战略和部门目标，三是员工的岗位职责说明书。

d、月度kpi指标确定应将“公司战略和实际环境以及历史数据”等相结合，尽量做到可量化，简洁易考核。对不易量化的指标可确定要准时完成的时间及是否按工作要求来做。kpi工作表内指标一般不多于7项，并按重要程度排序和确定权重。确定后，需与该岗位的员工确认。

e、目标值的确定：自上而下，由公司根据全年公司的发展规划进行指标分解到各部门，各部门负责人再将部门全年的计划分解到个人，个人再将全年的计划分解到每个月，编制《个人月度工作计划表》。

2）综合素质——工作能力和个人品德。

3）满意度——职能部门、同事之间在相互配合、相互协调、处理内部事务方面的工作质量。

4）所占比例划分——绩效计划：综合素质：满意度=5：3：2。

3、各部门、岗位考核指标明细（见附表）。

十、考核流程。

1、制订考核指标。

1）直接上级每月28日前和下属共同制定下月工作计划表，从计划表中提取关键性指标填入员工《员工绩效考核表》(见附表三)，并与下属进行绩效计划沟通。双方应就下月工作目标、工作标准、行动措施、kpi指标达成一致，并双方签字确认。

2）人事部每月5日前收集好并存档公司所有员工的《绩效考核表》，检查是否都已完成计划的签订以及计划制定是否符合公司要求，对不合格要求的重做或给予负激励100元/次。

2、绩效执行过程。

1）部门负责人对员工工作进展和效果应随时进行检查，随时沟通，并及时纠偏和指导，确保员工沿着正确的方向、用正确的方法来开展工作，不断提升员工的岗位技能和工作水准。

2）如遇不可抗力或公司工作重点调整，影响到个人工作目标重大改变的，直接上级报总部分管领导批准后可对下属绩效计划予以适当调整。

3、绩效结果评定。

1）先由本人根据当月工作情况按考核项目进行自评，再按不同岗位及考核项目由相应的考核主体进行评定，再汇总每人不同考核主体的评定结果为最终考核分数。

2）每位员工最终评定分数满分为100分，所有考核主体的平均评定分数为最终得分。

1）直接上级每月10日前与下属就绩效目标完成情况进行绩效考核面谈。双方应就上月绩效指标完成情况进行分析，找到出现问题的原因，制定改进计划，确定改进完成的时间。并将原因、计划、时间以文字表达方式做进kpi表。最后绩效考评得分达成一致后，双方签字确认后填入员工《绩效考核表》。

2）最终确定的《绩效考核表》于每月15日前交至人事部，由人事部检查各员工绩效表完成情况并进行存档备案。对不合格要求的重做或给予负激励100元/次。

十一、绩效通报与改进。

十二、考核结果及绩效工资发放标准以评定分数分等级。

以最终评定分数为准转换为不同等级，各个等级对应分数及绩效工资标准如下：

项目。

考核评定分数百分比。

结果等级。

发放绩效工资百分比。

超额完成工作任务。

150分以上。

﹢g。

每超过10分增长10%。

141—150分。

﹢f。

150%。

131—140分。

﹢e。

140%。

121—130分。

﹢d。

130%。

111—120分。

﹢c。

120%。

101—110分。

﹢b。

110%。

全额完成工作任务。

100分。

a

100%。

未完成工作任务。

90—99分。

–b。

90%。

80—89分。

–c。

80%。

70—79分。

–d。

70%。

60—69分。

–e。

60%。

60分以下。

–f。

十三、月、年度绩效管理。

1、月度绩效管理：公司每月度结束后，对员工个人及各部门进行一次绩效考评排序，由人事部汇总进行通报，被评为差(60分以下)的员工将予以提醒。连续两个月都被评为差的员工，公司将进行待岗处罚；连续三个月都被评为差的员工，公司将进行辞退处理。员工个人绩效成绩将影响所在部门总评排序。月度绩效考核主要运用于员工月度绩效工资的兑现，同时也作为员工年度考核，薪资升降的依据之一。

2、年度绩效管理：公司每年1月份进行上年度的绩效总考评，年考评从员工月绩效考核、年度奖惩情况、岗位职责等多方面来进行考评和排序，对考评结果按相关规定执行奖惩办法。

十四、绩效申诉。

员工如果对绩效考评结果有重大异议，可以在绩效考核后5个工作日之内，向公司人事部提出书面申诉，对申诉的处理程序如下：

1、调查事实：与申诉涉及的各方面人员核实员工申诉事项，听取员工本人、直接上级、部门分管领导和相关人员的意见与建议，了解事情原委，以便对申诉的事实进行准确认定。

2、协调沟通：在了解情况、掌握事实基础上，促进申诉双方当事人的沟通与理解，与申诉双方当事人探讨问题解决的途径。

3、提出处理意见：在综合各方面意见基础上，对申诉所涉及事实进行认定，确认在绩效管理中是否存在违反公司规定的行为，对申诉提出处理建议。

4、落实处理意见：将事实认定结果和申诉处理意见反馈给申诉双方当事人和所在部门各级主管，并监督落实。

如遇重大绩效申诉事项，人力资源部不能裁决的，提交薪酬绩效管理委员会处理。

十五、绩效记录保管。

1、各部门在绩效管理全过程应保证绩效记录完整真实，为保证绩效记录的有效性，绩效记录原则上不允许涂改，若需要修改或重新记录，需当事人及直接上级签字确认。

2、绩效记录统一由人事部保存，以便查阅。

3、绩效记录保存期限为两年，对于超过保存期限的文件和记录，由人事部统一组织销毁。

各岗位考核对象的考核主体对照表。

考核对象。

考核主体。

项目。

岗位名称。

直接上级。

同级。

直接下属。

行政岗位。

管理人员。

总经理。

董事长。

——。

副总。

副总。

总经理。

分管其他业务副总。

分管业务总监。

总监。

副总。

分管其他业务总监。

总监。

分管部门主管。

主管。

其他部门主管。

本部门普通职员。

总助。

总监。

——。

普通职员。

会计。

出纳。

——。

出纳。

会计。

——。

经理助理。

所在部门主管。

——。

小车司机。

主管。

普通职员。

——。

专员。

主管。

普通职员。

——。

文员。

主管。

普通职员。

——。

业务岗位。

管理人员。

经理。

总监。

分管部门主管。

主管。

其他部门主管。

本部门普通职员。

普通职员。

业务员。

主管。

业务人员。

——。

生产岗位。

管理人员。

工地项目经理。

副总。

工区队长、设备主管、车队队长。

工区队长。

工地项目经理。

设备主管、车队队长。

技术人员。

设备主管。

工地项目经理。

工区队长、车队队长。

设备操作人员。

车队队长。

工地项目经理。

工区队长、设备主管。

设备驾驶人员。

技术人员。

设备操作员。

设备主管。

其他操作员。

——。

设备驾驶员。

车队队长。

其他驾驶员。

——。

普通职员。

后勤人员。

工地项目经理。

其他后勤人员。

——。

以上为本人个人意见，还请领导审核指导。

部门的绩效考核管理制度

1、公司对销售人员的考核指标有:销售计划(数量)完成率、销售额增长率、销售价格持续率、销售费用、欠款回收率、访问成功率、顾客意见发生率、新顾客开发率、老顾客持续率。

2、销售计划部根据生产、市场等因素负责制定每月销售人员的销售计划任务、网络开发建设任务等相关任务指标。

1、月度考核，每月评分一次。

3、每月8日前，销售公司将销售岗位人员(含区域经理)的考核表报送人力资源部。绩效考核管理制度。

月度考核得分=(日常工作考核得分×权重70%)+(出勤×权重30%)。

出勤(百分制):权重30%。

当月满勤100分，缺勤1天扣4分。(半天按1天计)。

1、月报(60分):月报的主要资料包括月工作总结、月工作计划和针对当地市场的状况提出合理化方案。

(1)月工作总结要求资料详细，字迹清楚，语句通顺;(20分)。

(2)月工作计划要求思路清晰，资料详细，字迹清楚，语句通顺;(20分)。

(3)根据当地的实际状况提出近期可操作性强的销售方案;(20分)。

2、区域经理应针对销售业务员的周报，认真审查，及时发现问题并给予指导。(10分)。

3、区域经理应定期组织销售员培训，每月最少一次，要求培训资料详细记录。(10分)。

4、区域经理应于每月30日前将月报上报到销售计划部，上报不及时。(10分)。

5、区域经理有管理所在区域的销售业务员的职责。销售业务员因考核扣分较多的或违反公司规定情节严重的，所在区域经理根据状况相应扣分。绩效考核管理制度。(10分)。

部门绩效考核管理制度

考核制度贯彻于研发工作全过程中，利用绩效和奖金相结合的报酬机制，鼓励积极，鞭策落后，提高产品开发效率和合格率，减少失误，降低开发成本，增加公司产品的市场竞争力，同时调动每位研发人员的工作积极性，努力提高工作水平，统一员工的工作努力方向，推动公司的持续快速发展。

通过考核评定实行相应的绩效处罚，并不断的发现管理的工作不足之处，调整全公司的工作方向和管理目标。原则：以奖为主，以罚为辅，重奖轻罚，奖罚分明。

1、结果考核与行为考核相结合

2、考核者必须依据员工实际表现和工作事实进行评价。

3、公司成立技术开发评审小组，小组成员由董事长任命。

4、考核必须公开考核流程、公开考核指标，坚持公正、公平、公开的原则，考核结果由考核双方共同签字确认。

5、考核执行人必须充公了解员工在考核期内的工作内容、工作过程和工作效果。在双方平等沟通的基础上展开考核工作。

6、按照各人负责的工作类别不同，考核类别分为“优秀、良好、合格、不合格”。

7、电路设计：视产品复杂性每2-3月完成一个完整产品，以设计任务书为准。

8、结构设计：视产品复杂性每2-3月完成一个完整产品，以设计任务书为准。

9、硬件设计：视产品复杂性每2-3月完成一个完整产品，以设计任务书为准。

10、软件设计：视产品复杂性每2-3月完成一个完整产品，以设计任务书为准。

11、文秘及后勤：及时、准确、妥善的将设计师的文件归档、分发、收取，对需要打样的产品落实追踪到位，准时是考核的主要条件。

1、试用期员工不参与此项考核

2、已转正的员工则根据工作情况，分为非技术类及技术类进行考核。

3、部门经理级人员（含部门副经理）不参加此项考核，由公司统一进行部门经理综合考核评定。

1、实行季度考核；每季度的第一个月为考核时间，考核上一季度的业绩。其中每年的1月份考核上一年度的业绩。

2、考核月前十日部门开始进行考核，两个工作日提交办公室汇总呈评审小组最后得分，三个工作日评审小组出具考核结果，由办公室下达考核结果给部门经理，五个工作日内完成绩效面谈。

1、考核的依据：设计计划书中的进度规定和设计要求。

2、考核方法：综合评分，每个项目总分10分。

3、评分标准：总分10分，每档0.5分计分档。评分项目如有提前完成给予双倍评分奖励。基本设计要求每达标一项加1分，小批量生产要求达标一项加分0.5分。

4、每季度汇总员工评分，得分90%以上的员工下一季度维持现有工资不变，得分低于90%的员工每少一个10%得分，下一季度下浮基本工资一级。连续两个季度达不到90%得分的研发人员，公司将重新评定或定级。

5、公司设置独立员工工资体系外的考核资金，每季度得分超过100%的员工，每增加1%奖励基本工资的10%，最高不超过其基本工资的200%。有特殊贡献的员工，公司予以奖励，由董事会审批。

6、由员工填写本季度主要工作项目及业绩，给考核者相应参考数据。

7、部门评定：由员工直属上级对员工个人本季度各考核项目做出综合评分。

8、评审小组对其考核的结果做复评。

9、副总经理进行最终评定。

10、每季度部门经理至少需和员工进行一次绩效面谈，共同确定绩效计划，讲解员工优势和需要改进的.绩效，共同分析与实际结果存在差距的原因，达到组织绩效与个人绩效目标一致。

11、各部门可根据工作需要增加面谈次数。

12、面谈方式为：以正式的、一对一、面对面的方式进行。

考核申诉是为了使考核制度完善化和在考核过程中真正做到公开、公正、合理而设定的特殊程序。

1、参加考核的任何员工对评估结果拥有申诉的权利，部属与直接主管接到考核内容和结果后，如有异议，可先向直接主管提出申诉，由直接主管进行协调；如直接主管协调后仍有异议，可向办公室提出申诉，由办公室进行调查协调。

2、考核申诉的追诉时限至考核当月结束为止。

1、各部门部门经理指定专人对员工所有的评估资料进行集中保管，考核表必须以电子文档形式及书面形式各保留壹份，电子文档由部门及办公室各留存一份，书面文档由办公室作为人事档案留存。

2、季度评估表作为员工的人事档案由行政部统一保管。

3、除管理人员因工作需要可查看员工的评估资料外，其他员工不得随意翻看、查阅。

4、任何接触到考核资料的人员都有保密的义务，不得散布、传播。

1、本制度由公司管理部门负责修订而成，解释权归办公室。

2、整体考核进程由办公室负责推动，各相关部门协助完成。

3、本制度是公司绩效考核的重要制度，每一位员工均可对其不完善之处向办公室直接提出相关建议，被采纳的建议将在制度中及时修订。

4、本制度执行后，与本制度有抵触的规定或条款以本制度为准。

注：查看本文相关详情请搜索进入安徽人事资料网然后站内搜索部门绩效考核管理制度。

对财务部绩效考核细则

准确输单：每天准确完成出货单.，进货单的输出和录入，做好我公司从客户下单至发货的流程转接和审核。在录入发货单时，应认真地核对每一笔定单，特别是定单上的客户id，商品金额，邮费，地址，联系方式，缺一不可，正确率必须达到100%。每天下午四点前，客户下的定单都必须录入完毕，并监督仓库当日准时发货，如应特殊原因不能准时发货的，应及时登记相关信息。

快递费：负责申通、汇通、e邮宝支出费用的统计(月结：汇通、申通。每一段时间都需结算一次;现付：顺丰、e邮宝、其它快递和物流。此类邮费应另外统计;到付：无特殊情况，公司不签收到付包裹，除有公司样品或货物时。此类邮费开支应规划到仓库开支)。

我公司每月所有邮费应及时统计、录入、建立相关数据库，月底结算出我公司实际收入邮费与付出邮费的差额。

快递单每天都应及时统计、录入、建立相关数据库。月底进行结算。严格控制损耗，不得超出百分之二，如发现异常应及时上报。

工资业绩：每月计算员工工资整理和客服人员业绩的累计。

明细账：负责对日日常收支明细账的核算和人员领用金额的登记，公司日常开支须由行政部统一报销，总经理签字后方能生效。公司日常开支包括：办公用品购置、办公耗材、矿泉水、公司水电费、员工薪资、后勤用品、员工娱乐开销、厨房日常开销等。以上开销数据应及时统计、入录，建立相关数据库，月底进行结算。月底应盘点厨房库存物资，并结算出相应的价值。

财务整理：负责对其他供应商或客户的账务整理。

支出明细：统计厨房月支出、办公支出费用。

耗材统计：对仓库包装耗材数据的`统计。仓库物品：纸箱、汽泡膜、胶带、商品采购、损耗(破损)等，以上由采购部统一进行统计并报销。对仓库耗材数据应及时跟进，对每日仓库耗材进行统计、录入，建立相关数据库，月底进行结算。

资产折旧：对固定资产进行折旧发票登记。

发票登记：每次对国家税务局发票进行登记。

快递单：对仓库拿来的申通汇通快递单子进行整理核对票数、重量。

填表：认真无误的填写资产负债表和利润表。

数据管理：进销存数据的监督与管理。对各类单据的核算与保管。

结算成本：每月5号之前完成对公司利润的核算以及客服业绩的核算。

16.工作态度：认真完成上司安排的其他待办事项。

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财务部门安全管理制度办法

为加强财务部门的安全防范工作，保障国家财产安全，保证项目经理部财务工作的顺利进行，根据国家对企业内部金融安全防范的有关规定和公司《治安防范标准》制定本项目部的财务部门安全防范管理制度。

一、财务安全防范工作实行“谁主管谁负责、预防为主、综合治理、物防与技术防范相结合”的原则，逐级建立治安保卫责任制，加强制度建设，逐步实现科学化、规范化管理。

二、财务防范工作的基本任务是：防盗、防抢、防骗、防假、防破坏、防治安灾害事故，保障国家财产和员工人身安全。

三、财务主要负责人为本单位财务安全防范工作责任人，负责组织实施本暂行规定;单位保卫组织或专兼职保卫人员协助责任人具体组织落实本暂行规定。

四、加强保密工作，财务部门所属人员应严守财务纪律，特别是对技术防范设施的性能、安装方法、安装部位、线路走向等都应严格保密。

五、财务部门的安全防范设施：

〈一〉 财务部门的房屋、门窗要安全牢固，使用防盗锁，同时确保”三铁一器”，即安装铁门、铁窗、铁护网和报警器。

〈二〉 存放现金必须使用保险柜，不准使用普通箱柜存放现金。

保险柜必须是经公安局技防办认可的.产品。钥匙由专人保管，随身携带，备用钥匙由保管人放在他人不知的地方但不能与保险柜同放在一个屋内。

〈三〉 安装专门的防盗报警装置，加强技术防范。如条件不允许无法安装防盗报警装置，所选用的保险柜必须具有入侵报警功能且做到有人值守。报警器必须经公安局技防办认可，达到灵敏、安全、可靠，不误报、漏报。同时，工作中应经常检查防盗报警装置，确保工作正常。

〈四〉 财务部门的出纳场所不准接待外来人员，确需接待的需经主管领导批准。

六. 送款安全防范

〈一〉取送数额较大的现金，必须专人、专车，使用专用防抢包，两人同行。禁止单人步行或骑自行车取送。取送巨款要与银行联系，通知保卫部门，使用专用车辆，保卫部门要有保护预案。

〈二〉取送现金不得让无关人员搭车，途中不得擅自办理与取送款无关的事情。

〈三〉取送款时，如遇车辆发生故障，应分工协作，各负其责，由专人负责看守现金，不得随意下车走动，其他人协助司机加紧排除故障;如发生重大故障，应设法与单位取得联系或采取其它办法，尽量缩短现金滞留时间。

〈四〉财务人员对取送款数目、用途、行车时间、路线等不得随意泄露。

七、加强现金、票据、印章的管理，坚持检验、复核制度，防止被盗和受骗。如果支票、汇票、银行本票等可以被书转让的票据被盗、丢失时，在通过电视、报纸等媒体声明作废的同时，还应向法院提出公示催告申请，请求法院依法宣告票据无效。

八、财务部门存放现金不得超过银行核定的限额。因特殊原因，滞留超额现金过夜的，必须经本单位领导批准，报告保卫部门备案，并采取必要的保护措施。

九、下班时，财务人员必须做到：

〈一〉将保险柜锁好，将号码打乱;

〈二〉保险柜钥匙随身携带;

〈三〉财务章、支票要分开存放;

〈四〉检查防盗报警器工作是否正常，将门窗锁好;

〈五〉放假期间，门窗均应加贴封条。

十、对违反本暂行规定，存在事故隐患的单位和部门，由上级保卫部门发出通知，限期整改。因不及时整改而发生重大案件和事故的，由上级主管部门给予行政处分和经济处罚。

财务部绩效考核方案

1.1本制度为纺织集团(以下简称集团)财务部员工绩效考核制度。

1.2本制度适用于集团财务部、各全资、各控股公司财务部门。参股公司可参照执行。

2.1.为规范集团财务人员的管理和提高其工作能力,做到奖优罚劣，淘汰不合格员工。

3.1.集团财务部根据集团绩效要求和相关制度规定，负责制定财务部员工绩效考核制度，经集团总经理批准，由财务总监负责监督执行,财务经理负责组织实施。

财务部员工绩效考核制度

4.1.被考核人员：

财务部经理、主管、会计人员

4.2.考核责任人：

财务部经理的考核人为财务总监

财务部主管的考核人为财务部经理

财务部会计人员的考核人为财务部主管。

4.3.考核方法：

4.3.1.所有人员均采取自我述职报告(可以以制式表格)和上级主管考核综合评判的方法，每月度及每年度进行。

4.3.2.述职报告：每月须按规定时间要求交书面述职报告给上级主管领导;每年须在12月底交书面述职报告给上级主管领导。

4.3.3.上级评价：采用级别评价法，即直接领导初评打分、上级主管领导复评打分的方法。

4.4.考核时间：

4.4.1.月度考核：次月1日前将个人本月书面述职报告及下月工作计划交直接上级，直接上级及上级主管领导于下月5前完成上级评价并交人事部(企业管理部)汇总，经总经理审核后，报人事部备案。

4.4.2.年度考核：所有在职员工应于每年12月25日前将个人全年工作述职报告及下年度个人工作计划交接上级，直接上级及上级主管领导于12月30日前完成上级评价并交人事部汇总，经总经理审核后，报财务部。

4.4.3.在试用期间的管理人员不参加年度考核。

注：由人事行政部将考核资料整理归入员工个人档案。

4.5.考核内容：

考核内容以考核表的形式计分，具体内容包括以下几项：

4.5.1.岗位职责考核(考核的重点)：指对每个管理人员要担当的本职工作、完成上级交付任务的完成情况进行评价。

基本考核要素由集团规定的部门质量目标、工作质量、工作交期和工作跟进等构成，此项考核占总考核的70%。

4.5.2.能力考核：指对具体职务所需要的基本能力以及经验性能力进行测评。基本要素包括担当职务所需要的理解力、创造力、指导和监督能力等经验性能力以及从工作中表现出来的工作效率、方法等。

4.5.3.品德考核：指对达成工作目标过程中所表现出的工作责任感、工作勤惰、协作精神以及个人修养等构成。

4.5.4.组织纪律考核：指对达成工作目标过程中所表现出的纪律性以及其他工作要求等进行测评。基本要素包括遵纪守律、仪表仪容、环境卫生以及接听电话语言规范等。

说明：2—4项考核占总考核分数的30%。

4.6.考核等级：

一级(优秀级)95—100分，工作成绩优异，有创新性成果。

二级(良好级)80—94分，工作成果达到目标任务要求标准，且成绩突出。

三级(合格级)65—79分，工作成果均达到目标任务要求标准。

四级(基本合格)60—64分，工作成果未完全达到目标任务要求标准，但经努力可以达到。

五级(不合格)59分以下，工作成果均未达到目标任务要求标准，经督导而未改善的。

4.7.考核纪律：

4.7.1.上级考核必须公正、公平、认真、负责，不可对亲自培训或招聘的部属予以过高评价;上级领导不负责任或利用职务之便考核不公正者，一经发现将给予降职或扣分。

4.7.2.各部门负责人要认真组织、慎重打分。凡在考核中消极应付、敷衍了事者，一经查实，将给予扣分或免去全月奖金。

4.7.3.考核工作必须在规定的时间内按时完成。管理人员次月1日之前未按时交总结及计划者扣除考核总分的10%;每月5日不按时报送考核表的部门，扣其考核总分的15%。

4.7.4.扣分必须要有依据，做到认真、客观、公正。

4.7.5.弄虚作假者，一律按总分的50%记分。

4.8.财务部工作职能和考核标准

4.8.1.具体工作职能：

4.8.1.1.按照国家财务、税务等相关法律、法规要求，结合本公司行业特点，科学合理地组织财务活动，制定统一、健全统一、健全的财务规章制度。

4.8.1.2.依据公司年度经营计划，负责拟定相应的资金需求量计划和各种财务预算计划，并积极筹措资金，合理地分配调度资金。

4.8.1.3.遵照企业财务通则、会计准则等，组织会计核算工作，实行会计监督。做好各种款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用和账务处理，债权、债务发生的核算，经营收支、费用成本的核算等项工作。

4.8.1.4.严格按国家规定的现金使用范围支付现金，控制库存现金额。妥善保管库存现金、各种有价证券、财务印章、空白支票和收据。按照银行有关结算制度的规定办理款项的收付。

4.8.1.5.负责公司的经济统计工作，及时编制各种会计报表，按规定完成税金的申报、测算、缴纳、减免工作。

4.8.1.6.计算和发放公司员工的工资、奖金、福利及保险等款项。负责固定资定的添置、调拨、清产核资、折旧、报损等项管理。

4.8.1.7.参与主要经济合同的洽谈、审核，做好合同登记、立卷归档工作，并负责组织检查、督促经济合同的履行。

4.8.1.8.妥善保管会计档案资料，对各种会计帐册、凭证、报表进行立卷、归档、调阅等作业管理。

4.8.1.9.定期进行会计资料汇总、整理、统计，分析财务计划执行情况，考核资金使用效果，搞好经济活动分析，提示企业运作存在的问题，及时为领导决策提供准确的财务信息、经营管理的合理化建议。

4.8.1.10.收集研究和分析国家有关的财经税收方针、政策，结合公司实际，提出合理的财务动作方案。

4.8.1.11.协助总经理审核、确定各子公司年度财务预算和经营目标，制定子公司的目标管理考核方案，并实施过程监督。

4.8.1.12.按照国家审计法规、集团财务审计制度的规定，集团领导的具体指令，负责做好集团内部的各项审计工作。

4.8.1.13.完成总经理交办的其他工作任务。

4.8.2.工作考核标准(主要项目)

4.8.2.1.能够坚决执行总经理下达的各项工作指令，并且圆满地完成。

4.8.2.2.建立了统一、健全的财务管理体系，能够严格按照国家财经法规合理地组织集团的各项财务活动，促进集团财务管理工作的科学化。

4.8.2.3.能够协助总经理通过财会资料的统计分析，揭示经营存在的问题，及时提出各种合理化建议。

4.8.2.4.按照集团整体经营计划要求，能认真过细地策划财务运作方案，并制定出切实可行的财务预算计划，并且积极为集团筹措资金和合理地调度使用资金，为集团的经营活动正常运行，起到了资金保障作用。

4.8.2.5.通过对经营过程中各款项收支的核算，财物收发、增减的核算，债权与债务发生的核算，各种费用成本的核算，对经营活动实行了全面监督和控制，发挥了财务工作为集团理财当家的作用。

4.8.2.6.集团审计工作能够坚持按法规制度的要求完成领导指派的任务。工作原则性强，业务精明，为集团领导把好了经济审核监督关。

4.8.2.7.对直属下级部门工作要求严谨，各职能岗位的日常工作均能按程序和规范的运作要求进行，并且做到了工作质量到位，工作效率较高。

4.8.2.8与其他职能部门在工作上能较好地沟通和协作配保合。

4.9.执行时间：本制度从下发之日起执行。

财务部绩效考核方案

1.现金报销：

每日按照公司的各部门报销制度对费用进行审核(各分管领导审核该费用的真实性)。负责审核的会计人员应该注意所发生的经济业务是否合法，合理，所附的单据是否与所发生的经济事项相符，按照费用的类别进行分门别类，审核单据上单位名称，日期，金额，印章等。差旅报销单上差旅补贴标准情况，是否附出差申请表及行程表，各部门领导是否签字完毕，是否重复发生该费用，发票到达情况等。应该发现的问题未发现，或审核出错的，当月发现问题并及时纠正的，给予记过，次月被查出或造成损失，扣__元，若出错金额大于5000元的，扣__元。

3.到款确认：每日对上日的收款(现金及银行存款)进行录入(含合同到款的登记)并于每月5日前完成上月现金及银行存款的录入及与出纳对账工作，并打印上月收款明细给销售部门，让其核对收款明细。

4.每日收到汇款申请单时，如果申请单内附有入库单，应先将凭证交给入库单录入人员，待其进行操作后，然后按汇款申请单与入库单进行审核，需要对采购员所确定的数量，单价，金额与入库情况进行核对，收到检定费，运输等费用时需审核该费用由我公司承担，是否重复,有差异的查明原因。收到采购员的汇款通知时，于每天下午2点左右将单据传给出纳安排汇款。采购部已预付过的款项，在收到入库单时就应该跟踪发票，发票送达后再汇出该笔余款。

5.每日录入仓库的入库单，注意数量，单价，金额的正确性，同时审核单价变动情况及原因。并于每月6日完成上月采购部送达的所有入库单的录入。

6.每月6日根据相关凭证确定上月的所有销售收入，(出口合同收入的确认为出口当月的首个工作日的外汇牌汇价折合人民币给予入账)，所有的收入，必须明确客户名称，不出现例如，__办事处，_先生等此类，每户客户的名称应一致。

7.每日及时根据专项领料单对产品的成本进行跟踪审核与归集，三包成本、售配件成本、车间领用零星易耗品成本、辅助材料成本进行跟踪与归集。并且每月6日前完成上月上述工作。

8.各项发票的催促及接收时的核查，并登记，(含检定，运费，会员费等)并及时将发票传输给负责记账的会计，增值税专用发票积压超过认证或使用期限的`，给予票面税额商品0.04%经济处罚，且此项不得分，负责记账的会计应该及时对发票进行认证，由于个人原因致发票超过认证期限的，同样给予票面税额0.04%经济处罚，且此项不得分。其它票据及时交接。

9.客户对账单，或催款函的核对，对无误的签字并交印章管理员盖章。

11.记账人员按统计局规定的时限完成各种统计报表的编报，做到准确及时。缺1项扣2分。

12.发票管理人员应该对发票使用情况进行跟踪，引导开票员按照发票管理办法开具发票，杜绝虚开发票等违法行为，购买及税务规定的时限内注销发票。

13.各税种申报表的打印，归案，会计凭证装订成册，编号完整。

14.各月与审核会计沟通应该对检定费、会员费、运输费、标书费、中标服务费等的发票进行进一步的跟踪，投标保证金到期日期等，并打印相关对账表给业务发生部门催收发票。财务工作规范，经上级有关部门审计、检查，无处罚现象。凡是受到处罚的此项不得分，情节严重的追究责任。每发现一次扣100元。

15.完成领导临时交代的任务。没有按时完成的1次扣元，不完成的1次扣__元。

16.合同的台账的建立(根据合同按照台账的项目进行合同登记)。

17.客户对账单，或催款函的核对，对无误的签字并交印章管理员盖章。

18.所有的财务人员在在工作中改进方式方法，并为公司开源节流做出贡献，或提高工作效率的，可提出书面申请，经部门领导与总经理研究决定给予附加分数。重大贡献的给予物质奖励。

p。

财务部门安全管理制度

4、负责员工薪酬发放、出差报销及日常帐务处理等财务管理工作；

5、负责公司外部财务环境协调处理工作。

6、商户日常费用的收取。

7、公司库房等购买用品的建档记录。

1、制订公司财务、会计制度和预算管理制度，建立和完善财务管理和会计核算体系；

2、负责公司内控制度建设、执行和公司内部审计工作；

3、负责公司会计核算，编报公司财务预算和决算；

4、分析公司的财务经营情况；

6、配合有关部门定期对公司资产进行盘点；

7、负责接受审计、稽核、税务和有关上级领导部门工作检查；

8、对公司经济业务的决策提出财务或税收筹划建议；

9、负责公司所需物品的采购及管理工作；

10、完成公司领导交办的其他事项。

主要包括日常现金流量的管理、收费管理、仓库管理；

b、学习国家财政、税收方面的方针政策，维护公司利益不受侵犯，坚持原则，秉公办事；

c、加强经济核算，管好用好资金，严格执行各项开支标准；

e、负责设置总帐帐户，审核原始凭证，并汇总登记总帐；

i、加强财产管理，及时核对帐目，达到帐帐相符，帐实相符；

j、按规定妥善保管好各项凭证、帐簿、报表及核算资料，定期装订整理立卷归档；

n、完成领导布置的各项临时工作。

财务部绩效考核方案

二、考核方法：

1、所有人员均采取自我述职报告和上级主管考核综合评判的方法，每月度及每年度进行。

2、述职报告：每月须按规定时间要求交书面述职报告给上级主管领导；每年须在12月底交书面述职报告给上级主管领导。

3、上级评价：采用级别评价法，即直接领导初评打分、上级主管领导复评打分的方法。

三、考核时间：

1、年度考核：所有在职员工应于每年12月25日前将个人全年工作述职报告及下年度个人工作计划交直接上级，直接上级及上级主管领导于12月30日前完成上级评价并交人事行政部汇总，经总经理审核后，报财务部。

2、在试用期间的管理人员不参加年度考核。

注：由人事行政部将考核资料整理归入员工个人档案。

四、考核内容：

考核内容以考核表的形式计分，具体内容包括以下几项：

1、岗位职责考核（考核的重点）：

指对每个管理人员要担当的本职工作、完成上级交付任务的完成情况进行评价。基本考核要素由部门规定的工作目标、工作质量、工作交期和工作跟进等构成，此项考核占总考核的70%。

2、能力考核：

法等，此项考核占总考核分数的10%。

3、品德考核：

指对达成工作目标过程中所表现出的工作责任感、工作勤惰、协作精神以及个人修养等构成，此项考核占总考核分数的10%。

4、组织纪律考核：

指对达成工作目标过程中所表现出的纪律性以及其他工作要求等进行测评。基本要素包括遵纪守律、仪表仪容、环境卫生以及接听电话语言规范等，此项考核占总考核分数的10%。

五、考核等级：

1、a级（优秀级）95—100分 工作成绩优异，有创新性成果。

2、b级（良好级）80—94分 工作成果达到目标任务要求标准，且成绩突出。

3、c级（合格级）65—79分 工作成果均达到目标任务要求标准。

4、d级（较差级）60—64分 工作成果未完全达到目标任务要求标准，但经努力可以达到。

5、e级（极差级）59分以下 工作成果均未达到目标任务要求标准，经督导而未改善的。

六、考核纪律：

1、上级考核必须公正、公平、认真、负责，不可对亲自培训或招聘的部属予以过高评价；上级领导不负责任或利用职务之便考核不公正者，一经发现将给予降职或扣分。

2、各部门负责人要认真组织、慎重打分。凡在考核中消极应付、敷衍了事者，一经查实，将给予扣分或免去全月奖金。

3、考核工作必须在规定的时间内按时完成。管理人员次月1日之前未按时交总结及计划者扣除考核总分的10%；每月5日不按时报送考核表的部门，扣其考核总分的15%。

4、扣分必须要有依据，做到认真、客观、公正。

5、弄虚作假者，一律按总分的50%记分。

财务部工作职能和考核标准

一、具体工作职能：

1、按照国家财务、税务等相关法律、法规要求，结合本公司行业特点，科学合理地组织财务活动，制定统一、健全统一、健全的财务规章制度。

2、依据公司年度经营计划，负责拟定相应的资金需求量计划和各种财务预算计划，并积极筹措资金，合理地分配调度资金。

3、遵照企业财务通则、会计准则等，组织会计核算工作，实行会计监督。做好各种款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用和账务处理，债权、债务发生的核算，经营收支、费用成本的核算等项工作。

4、严格按国家规定的现金使用范围支付现金，控制库存现金额。妥善保管库存现金、各种有价证券、财务印章、空白支票和收据。按照银行有关结算制度的规定办理款项的收付。

5、负责公司的经济统计工作，及时编制各种会计报表，按规定完成税金的申报、测算、缴纳、减免工作。

6、计算和发放公司员工的工资、奖金、福利及保险等款项。负责固定资定的添置、调拨、清产核资、折旧、报损等项管理。

7、参与主要经济合同的洽谈、审核，做好合同登记、立卷归档工作，并负责组织检查、督促经济合同的履行。

8、妥善保管会计档案资料，对各种会计帐册、凭证、报表进行立卷、归档、调阅等作业管理。

9、定期进行会计资料汇总、整理、统计，分析财务计划执行情况，考核资金使用效果，搞好经济活动分析，提示企业运作存在的问题，及时为领导决策提供准确的财务信息、经营管理的合理化建议。

10、收集研究和分析国家有关的财经税收方针、政策，结合公司实际，提出合理的财务动作方案。

11、协助总经理审核、确定各子公司年度财务预算和经营目标，制定子公司的目标管理考核方案，并实施过程监督。

12、按照国家审计法规、公司财务审计制度的规定，公司领导的具体指令，负责做好公司内部的各项审计工作。

13、完成总经理交办的其他工作任务。

二、 工作考核标准（主要项目）

1、能够坚决执行总经理下达的各项工作指令，并且圆满地完成。

2、建立了统一、健全的财务管理体系，能够严格按照国家财经法规合理地组织公司的各项财务活动，促进公司财务管理工作的科学化。

3、能够协助总经理通过财会资料的统计分析，揭示经营存在的问题，及时提出各种合理化建议。

4、按照公司整体经营计划要求，能认真过细地策划财务运作方案，并制定出切实可行的财务预算计划，并且积极为公司筹措资金和合理地调度使用资金，为公司的经营活动正常运行，起到了资金保障作用。

5、通过对经营过程中各款项收支的核算，财物收发、增减的核算，债权与债务发生的核算，各种费用成本的核算，对经营活动实行了全面监督和控制，发挥了财务工作为公司理财当家的作用。

6、审计工作能够坚持按法规制度的要求完成领导指派的任务。工作原则性强，业务精明，为公司领导把好了经济审核监督关。

7、对直属下级部门工作要求严谨，各职能岗位的日常工作均能按程序和规范的运作要求进行，并且做到了工作质量到位，工作效率较高。

8、与其他职能部门在工作上能较好地沟通和协作配保合。

第一部分总则

第二部分指导原则

第三部分薪资标准

第四部分薪资计算方法

第五部分绩效考核制度

第六部分绩效考核流程

第七部分薪资调整流程

第八部分附表

第九部分附注

第一部分总则

第一条按照公司经营理念和管理模式，遵照国有关劳动人事管理政策和公司其他有关规章制度，特制定本方案。

第二条本方案适用围：财务部全体员工

第二部分指导思想原则

第一条按照各尽所能、按劳分配原则，坚持工资增长幅度不超过本公司经济效益增长幅度，职工平均实际收入增长幅度不超过本公司劳动生产率增长幅度的原则。

第二条结合公司的生产、经营、管理特点，建立起公司规合理的.工资分配制度。

第三条以员工岗位责任、劳动绩效、劳动态度、劳动技能等指标综合考核员工报酬，适当向经营风险大、责任重大、技术含量高的岗位倾斜。

第四条构造适当工资档次落差，调动公司员工积极性的激励机制。

第三部分薪资标准

第一条薪资结构

基本工资+岗位工资+绩效工资+全勤+工龄工资

其它薪给：年终奖金

第二条各工资组成部分注解

1、基本工资：起薪基础工资。

2、岗位工资：岗位工资依据各岗位的职责重要程度、技术含量、工作危险级别等定立，岗位工资因员工工作岗位、职责变动，在岗工作时间，年度绩效平均得分等，而做出相应调整。

3、全勤奖：公司对于当月无迟到、早退，无旷工、请假，出勤为满勤的员工设立全勤奖，以资奖励。若员工当月有缺勤，则扣除当月全勤奖。

5、工龄工资：按员工为本企业服务年限长短确定，鼓励员工长期、稳定地为企业工作。公司将每年9月份设为调薪日，适用围：在当月工作满一年的员工，包括试用期时间。

第四部分薪资计算及调整方法

第一条员工起薪标准

2、转正员工起薪标准：新员工在通过公司试用期考核后，由人力资源部协

同部门主管组织试用期绩效考评，并依此数据按公司薪酬管理制度拟定转正后调薪额度；

3、试用期内绩效考评分数60分以下者，公司予以解聘处理。

第二条绩效工资计算方法

1、财务部绩效考核工资占工资总额的10%，月绩效工资同每月工资下发；

2、绩效工资计算公式：绩效工资基数*绩效考核系数=当月应发绩效工资；

3、后附绩效系数表。

第三条岗位工资

2、因岗位职责扩大由人事经理核准调整额度并报总经理审批，通常为一个岗位工资等级；

3、因岗位晋升由人事经理核准按所晋升岗位工资级别标准调整并报总经理审批；

4、岗位工作年限每满一年，依据上一年度绩效考核结果调整岗位工资级别，绩效得分95分以上调整上限，95以下调整下限。

第四条工龄工资

调整时间为每年9月份，适用于当期工作满一年的员工，调整额度100元。

第五条全勤奖

全月出勤无异常，全勤奖发放满额50元。

第四部分绩效考核制度

第一条财务主管

4、财务主管管理指标由被考核人根据部门总目标自行设定当期个人主要职责任务；

8、部门人员根据考核指标，本着实事求是、公平、公正的原则进行打分；

12、年度绩效考核结果影响年度奖金发放额度。

第二条会计、出纳

3、人力资源部负责协助部门制定考核表格报总经量审批并备案；

5、人力资源部根据实际发生数据核算被考核人工作目标完成情况并评分；

6、被考核人就本期内个人职责任务完成情况进行客观评分；

8、人力资源部收集整理考核表格核算考核结果并报总经理审批；

9、人力资源部负责下发考核结果至各部门，负责协调处理考核过程中发生的题，对个人考核结果存在较大异议的部门组织绩效面谈，绩效面谈应有书面结果并有面谈双方签字，人力资源部备案。

第五部分绩效考核流程

第一条财务主管

公司战略目标分解

实施考核

部门目标分解

人力资源部报总经理审批并备案

个人目标分解

人资部生成件并备案

人力资源部组织面谈

部门人员评价

被考核

人自评

自评

人力资源部核算数据

总经理审批

人力资源部下发结果通知

核算绩效工资

存在异议是

第二条会计、出纳

部门目标分解

主管协助制定个人目标

实施考核

被考核人自评

部门主管评价

人力资源部报总经理审批并备案

人力资源部核算数据

人资部核算绩效工资

人力资源部下发结果通知

总经理审批

注：被考核人如对考核结果存在异议，绩效面谈流程同上。 第六部分薪酬调整流程

总经理审批

人力资源部制定数据表

信息表

人力资源部核定

财务核发

第七部分附表

表一

绩效考评系数表

编号

考评分数

考评等级

对应系数

1

优

110%

2

优

90%

3

良

80%

4

中

70%

5

中

60%

6

59以下

差

辞退

注：绩效分数上不封顶

表二

出勤扣分项

迟到、早退

04分

旷工

2分

事假

03分

病假

01分

另附excl表《总部办公室职员起薪表》《工资等级表》及部门考核表 第八部分附注

第一条本规定自发布之日起生效。

第二条本规定的解释权及修改权在人力资源部。

xx-x（北京）有限公司

人力资源部

2015年9月27日

一、目的

通过对员工一定时期的工作绩效、工作态度和工作能力的考核，把握每一位员工的实际工作状况，为员工培训、工作调动，以及提薪、晋升、奖励、表彰等提供客观可靠的依据。通过这些评价指导员工有计划地改进工作， 促进企业和员工共同发展。

二、原则

1、客观公正原则

2、明确化，公开化

3、及时反馈

4、保证信度和效度的原则

5、业绩改进原则

三、适用范围

本方案适用本企业所有财务部人员。但不包括以下几类：

(1)因公休，工伤，疾病，请假等原因，考核期间出勤率不到20%的员工。

(2)虽然在考核期任职，但考核实施日已经退职者。

(3)其他特殊情况。

四、绩效考核小组成员

绩效考核委员会负责绩效考核的实施工作，人力资源部门协助其进行具体的考核。绩效考核委员会的具体组成人员有：总经理，人力资源部经理，人力资源部一般工作人员。

五、考核实施

财务部经理绩效考核表

财务部会计绩效考核表

财务部出纳绩效考核表

六、考核方法

1．员工考核时间：下一月的第一个工作日。 2．员工考核结果公布时间：下一月的第三个工作日。

七、考核程序

1．业绩考核：按考核标准由财务部根据当月公司营业收入情况统一执行。

八、考核结果

1．业绩考核结果每月公布一次，部门行为考核结果（部门平均分）每月公布一次。

2．员工行为考核结果每月通知到被考核员工个人，员工之间不应互相打听。

3．每月考核结果除了与员工当月收入有挂钩以外，其综合结果也是公司决定员工调整工资级别、职位升迁和人事调动的重要依据。 4．如对当月考核结果有异议，请在考核结果公布之日起一周内向本部门经理或行政人事部提出。

财务部门安全管理制度

1、保管室服务对象：酒店向住客提供免费保险库，非酒店住客不在服务之列。

2、保管室管理工作：每班次尽量指定收银领班专职负责保管室工作，严格执行以下工作程序和规则。

3、请住客出示酒店欢迎卡，填写保管室使用登记卡（包括日期、时间、住客本人姓名及签名等），检查并核实登记卡所填资料与欢迎卡一致方能为客人办理开箱手续。凡欢迎卡离店日期已过或客人未能出示欢迎卡，应予委婉拒绝或引导客人先办理延期住宿手续再提供服务。

4、向客人清楚说明使用保管室，每次开箱均要填写清楚有关资料，包括日期、时间、住客本人的签名应与初签完全符合方可开箱。

6、如两名客人要求同时进入保管室，应婉言谢绝，否则立即通知大堂副理处理；必须核对并确认客人签名与登记卡完全相符才能提供保险箱服务。如有疑问或发现签名不符，应立即报告主管，主管查核仍有疑问要报告大堂副理，并知会有关领导。

7、办理手续后，引领客人进入保管室，并将第一道门锁好，严禁让客人进入保管室的第二道门。

8、向客人提供适用的保险箱，当客人第一次使用保险箱时，应叮嘱其小心保管好保险箱钥匙，并提示遗失钥匙要赔偿。

9、切忌询问客人存放在保险箱内的任何物品。

10、每次为客人办理好使用保险箱手续后，必须检查保险箱是否已锁好；如客人退还保险箱，必须在登记卡背面按规定填写开箱栏及最后一栏。

11、负责保险箱管理工作的收银员必须保管好保管室钥匙，将钥匙装入钥匙保险箱上；用膳或因其他情况离开工作岗位必须报告主管，将钥匙交给同事并做好登记交接手续；当值主管应随时抽查，违者给予纪律处分。

二、保管室管理注意事项

1、严格执行保险箱服务程序，严格先开箱后填资料，否则由经办人承担一切责任；

2、严格检查客人用过后的保险箱内有无其他物品；

3、凡有签名不符或非保险箱登记客人开箱或退箱手续不予办理；

4、严格在保管室内拍照；

5、如非遇到突发暴-力事件（如抢劫、放火等），严格按动保管室内所装的报警器。

第二章  钥匙的使用与管理

1、前台收银负责酒店各处钥匙的管理

2、将酒店所有的钥匙按房间号码编号，贴上胶纸

3、制作钥匙登记表

4、将钥匙保存在保险箱内

5、收银员要掌握各部门交取钥匙员工的签名模式

7、收银员应及时督促各部门交回钥匙

8、“自动开仓”的钥匙的领取，需有当值大堂副理，当值保安人员（领班级以上），用货部门人员（主管级以上）共同签名领取该仓库钥匙。

第三章  收银员岗位安全操作规则

1、收银员上岗前清点上一班收银员交出的备用金、发货票，双方并在备用金、发货票交接本上登记时间、签名。

2、收银员必须掌握识别真假-币知识。

3、收银员在营业过程中必须保证收到真币，收取假-币收银员自行负责。

4、收银员不许给住店客人之外的人换零钞、港币、美元。

5、前台收银员每天17:00时、21;00时、0:00时押金和营业款必须投款一次，西餐收银员每天21:00时必须投款一次，余款班次结束后再投。

6、收银员必须保证帐实相符。

7、收银员交款时，由大堂副理和保安部领班作为见证人，按交款报告的格式填写清楚内容(时间、班次、交款人、交款额、见证人)

8、收银员在交款袋上注明时间、班次及交款人，早班各收银员相互清点并在信封上签字确认，中班交款时由西餐收银员清点并签名确认，晚班交款时由夜审清点并签名确认。

9、由见证人确认装有现钞时，收银员将交款袋封好后方可将交款袋投入保险柜。

10、备用金分a、b、c三个柜，a柜收银员下班将备用金交至下一班，b柜、c柜收银员下班前将备用金交至保险箱中。

11、收银员下班前清点备用金，b\c柜收银员存备用金时，收银员致电保安部、大堂副理到存取备用金地点一同填写备用金存取登记本后，将备用金投入保险箱中，收银员保管母钥匙，大堂副理保管子钥匙。

12、取备用金时,  收银员致电保安部、大堂副理在取备用金地点一同填写取备用金登记本，保安部作为见证人，由收银员用母钥匙、大堂副理用子钥匙共同将保险箱打开，根据收银员岗位取出所需取的备用金。

13、收银主管\领班在岗时，收银员离开岗位，由主管\领班查看收银台抽屉内现钞是否存在后由收银员锁上抽屉方可离开收银台，收银主管\领班离开时自觉要求在岗收银员查看现钞是否存在后，锁上抽屉方可离开收银台。中、晚班收银员在收银主管、领班不在时需用餐或去洗手间须向大堂副理请假，大堂副理查看收银台抽屉内现钞是否存在后，由收银员锁上抽屉即可离开收银台。

14、信贷会计每周抽查盘点备用金及营业款一次。

第四章  贵重物品遗失的处理

1、当服务员发现有贵重物品遗失酒店，服务员应立即通知部门主管（或部门主管授权人员）及大堂副理做见证。

2、将物品做好登记，注明日期、名称、数量、颜色、品牌、遗失物品客人姓名、房间号码、入住登记时有效证件及号码，拾者、保管人及大堂幅理签名确认。

3、无论将遗失物品存放在保险箱内还是营业部门，客人凭住店时有效证件领取贵重物品，做好登记，注明日期，核对证件号码，客人、大堂副理、营业部门负责保管之人及负责人签名。

5、财务部资产会计每月对遗失贵重物品进行盘点。

6、如果遗留贵重物品超过三个月，由营业部门将遗留贵重物品上交财务部资产会计处，建立遗留贵重物品台帐，交出部门当事人、资产会计或出纳签名（现金由出纳保管，物品交资产会计保管）。

7、保管期限达到一年，客人还未领取，由财务部打申请报告，公司领导审批后，方可处理，作为公司营业外收入或员工活动之用。

第五章  紧急事件的应急处理预案

1、如果系统出现故障，应及时改用手工程序。

2、利用夜审后的夜审报告，加上当日消费帐单作为结帐依据。

3、事先得到通知需短时停机时，先打印一份“房态表”报告。

4、向客人解释说明，并对由此给客人带来的不便向客人道歉。

5、接-班时需用手工结帐报告，将当日业务分类汇总平帐。

6、由于系统出现故障漏收的消费项目,填写减扣单,做减扣处理。

财务部分工

1、财务：负责财务部的全面工作，并负责对外协调和编制报表等工作。

2、财务部副部长：负责资金科的管理工作及合同、印章管理、融资管理工作。

3、资金科：负责现金及银行结算工作，并及时、准确录入信息化平台，检查企业财务的现金收支。

4、结算科：与供应部办理结算、与销售部办理结算、与仓储部办理结算等工作，并将各项信息及时、准确记录。

5、审计科：对各部、企业财务的检查，包括账账、账证、账实等项目的检查；对各部、企业涉税事项的检查工作；对各部、企业在合同、制度等方面的执行情况；对企业的工资报批表进行审核；对收支进行审计工作。

内部审计工作流程

规范内部审计具体业务操作流程是完善公司内部审计工作、确保审计人员顺利完成审计任务的重要保证，根据公司《内部审计制度》的相关规定，内部审计业务的具体操作流程规范如下，审计人员应在审计工作中按规定执行。

一、审计是指确定具体的内部审计项目，即被审计的对象。审计对象包括公司下属各企业，公司内部的各职能部门、各项经营活动或项目等。

1、审计科通过对公司的经营活动进行系统地分析风险来制定年度内部审计工作计划表，经批准后逐项实施。

2、由总经理或财务部下达的计划外专项审计任务。

二、确定审计目标和审计范围。

1、内部审计的总目标是审查和评价公司各项经营管理活动，协助公司管理成员有效地履行他们的职责。确定审计任务，审计人员应制定具体的审计目标以有助于拟定审计方案和审计工作结束后的审计评价。

2、内部审计的范围一般包括以下几个方面：

1）组织内部控制系统的恰当性、有效性。

2）财务会计信息、资料的准确性、完整性、可靠性。

3）经营活动的效率和效果。

4）资产的使用、安全情况。

5）对法律、法规及政策、公司制度、计划落实执行情况。

三、审计人员一个季度审计一次。并要求被审计部门、企业及时准备相关的文件、报表和其他资料、告知需要的相关事项。

四、审计人员应根据财务报表和有关业务数据计算相关比率、趋势变动，用定量的方法更好地理解被审计单位的经营状况。审计人员通过比较和分析各项指标所发现的异常情况，应引起充分关注，从而有针对性地采取更详细的审计程序来审查重点领域。

主要的分析、比较包括：

1、实际与预算的比较；

2、年度内各月份数据的比较及趋势分析；

3、年度间数据的比较及趋势分析；

4、账户间关系分析；

5、财务和经营比率与前期、同类经营机构的分析比较；

五、审计人员应采用绘制流程图、文字说明等方式描述被审计单位现有的内部控制制度。

六、审计人员应在认真研究、分析被审计部门、企业现有内部控制系统的相关制度、规定等文件的情况下，对内部控制系统设计的恰当性进行评价。

七、审计人员可采用内部控制调查表或询问相关人员等方式获得内部控制执行情况的相关信息。

八、审计人员应收集充分的、可靠的、相关的和有用的审计证据（包括文件、函证、笔录、复算、询问等），进行审核、分析与研究，形成审计判断。一般应包括以下内容：

1、相关明细账户余额与总账余额比较核对二者是否一致。

2、运用统计抽样，抽查会计记录，从凭证到账户。

3、巡视库房，抽查清点产品、原材料库存等账面存货，确定存货的保管情况以及存货资产的存在性、完整性及计价的准确性。

4、清查固定资产，确定资产的管理、使用情况以及增减值情况。

5、盘点现金，核对银行存款余额，确定货币资金的安全性及账实核对情况。

6、主要往来账户余额，确定往来结算的准确性。

7、重点审核现金收入、支出账目。

8、审核各类经济合同，对重要合同签订的执行情况进行审查。

9、审查工程的预、决算资料，复算工程量，确定工程支出的合理性、准确性。

10、检查采购计划、采购合同与发票、入库单、付款支票是否一致。

11、审查成本计算的准确性、折旧计提的正确性等。

12、检查涉税项目，确定被审计部门、企业是否遵守税收法律、法规及其他规定，是否按时、足额缴纳税款。

13、审核费用的发生情况、审批手续，确定其真实性、合法性、合理性。

九、审计发现应包括事实、标准、原因及结果。

1、事实是指在审计过程中审计人员发现的实际情况、相关问题。

2、标准是指评价这些问题所依据的相关政策、规范、考核目标、预算指标等。

3、原因是审计人员分析的实际情况与相关标准产生差异的原因。

4、结果是指实际情况与标准产生差异造成的影响及相关风险。

十、审计人员应根据具体的内部控制情况及相关的审计发现提出具体的、适当的审计建议，以利于被审计部门、企业完善内部控制、降低经营风险。

十一、审计人员应及时编制正式的审计报告。审计报告应用简捷、扼要的文字阐述审计目标、审计范围、审计人员执行的审计程序以及审计结论，并适当地表明审计人员的意见。被审计部门、企业对审计结论和建议的看法，也可根据需要包括在审计报告中。

十二、审计人员应对审计报告及相关的审计资料进行详细审核，确认后正式报送给公司总经理。

十三、审计人员应对审计资料进行整理、装订、编号，形成内部审计档案，并由审计科负责保管。

财务工作制度

七、会计人员要及时清理债务，防止拖欠，避免呆账。?

十、每月核对银行存款填制银行存款余额调节表，发现差错及时查询，做到账账相符。?

十三、做好原始凭证、账本、工资清册、财务决算等核算资料的归档、整理、装订工作。?

会计职责

一、坚持贯彻党的路线、方针、政策，坚持四项基本原则，遵纪守法，职业道德好。严格遵守企业的各项规章制度。

二、在财务部的直接领导下，负责本单位的财务核算、检查和分析工作，每月一次。

三、协助编制预算，合理使用资金，以保证企业各项事业的需要。?

四、编制的报表要做到数字真实、准确、衔接，并及时上报。?

十四、认真学习业务知识，不断加强基本功训练，熟练掌握会计基本理论及技能。

十五、在财务和主管会计的领导下，做好记账工作。?

十六、会计科目的设置，必须符合会计制度的规定。?

十七、使用会计科目，要做到内容正确，不得随意改变科目之间的对应关系。?

十九、收入科目的核算要正确，收入金额必须与实际金额一致。?

二十、各项分配比例和进销差价的分配，须按规定办理，不得任意改变。?

二十一、正确计算各项费用。摊销要按规定的项目、标准和计算方法正确计提、记账。?

二十二、每月五日前要核对发生额及余额，编出报表。装订整理会计档案归档。?

二十三、十八、做好六个小组业务和建设工作（物管领导小组、经济分析小组、安全领导小组、考核小组、电力协调小组、环保领导小组）。

二十四、完成领导临时交办的各项任务。??

现金管理制度??

一、现金支出范围：?

(一)职工工资、奖金、津贴、补贴；?

(二)个人劳务报酬；?

(三)根据企业规定颁发给个人的各种奖金；?

(四)各种劳保、福利费用以及企业规定的对个人的其他支出；?

(五)出差人员必须随身携带的差旅费；?

(六)零星支出；?

三、派人到外地采购，其采购款项，必须由财务科通过银行汇款，不得携带大额现金到外地采购。四、预借差旅费，财务科按出差时间长短，路途远近，匡算出所须金额，由出差人员填制借据，领导审签后借支。按照《款项借支流程》实施。

八、现金的收支必须受总公司的各项规定制度办理。

会计工作流程

账务处理程序

一、原始凭证的审核：

1、普通发票的审核：对取得的普通发票的单位、日期、品名及规格、单位、数量、金额（大写和小写是否一致）、开票人和收款人、印章进行审核。

2、增值税专用发票：对取得的增值税专用发材料的购货单位名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号、开票日期、密码区的发票代码和发票号码是否一致、货物或应税劳务名称、规格型号、单位、数量、单价、金额、税率、税额、价税合计、销货方的名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号、开票人、发票专用章印章进行审核。

3、对各种运输发票的审核：对取得的运输发票的收货人及纳税人识别号及承运人的纳税人识别号、发货人及纳税人识别号、主管税务机关及代码及运输项目及其金额（大小写是否一致）等相关项目。

4、废旧发票的审核：对取得的废旧发票的代码和发票号码和单位纳税信息，品名及规格、单位、数量、单价、金额（大小写的审核）、销售方的纳税人识别号、名称、对方税务机关及其代码的印章是否齐备。

二、记账凭证的编制：

1、对审核无误的原始凭证根据其各相关项目分别填写，其项目包括：记账凭证时间、顺序号、摘要、总账科目、明细科目、借方金额和贷方金额和制单。

2、对编制好的记账凭证再次审核其各个项目。

三、登账

1、对编制好的记账凭证进行登记明细账。登账后在记账凭证明细科目后划“v”。

2、根据记账凭证编制记账凭证汇总表，再根据科目汇总表登记总账。

3、对登记了明细账和总账进行一一核对，达到账账相符。

四、结账

1、对明细账进行一一结账，并结出本期借贷发生额和累计借贷发生额。

2、对总账进行结账，一并结出本期发生额和累计发生额。

五、报表

1、根据总账和明细账的余额编制资产负责表、利润表和企业相关的内部报表。

2、并将各相关报表按照公司要求及时传回公司财务部。

六、装订与保存

1、将记账凭证及相关资料进行整理并装订成册并按会计制度进行保存。

税款的申报

一、国税申报：

1、对取得的进项发票及相关的抵扣发票进行网上认证或在通用数据采集系统中逐一项录入。

2、对税控系统进行抄税处理，并打印出税务部门需要的相关资料。

3、在网上电子申报系统各纳税信息一一导入，并打印出相关报表。

4、按时将资料交税务部门审核进行增值税的申报并缴纳税款。

二、地税的申报：

1、按计算出的增值税款计提5%的城市建设维护费；3%的教育费附加；1%的地方教育费附加；按销售和购进金额的80%0.3‰计提印花税以及该申报的其它税款。

2、在税务部门规定的时间申报并缴纳税款。

其它流程

一、固定资产购置及提前报废处理程序

1、固定资产购置，必须是年度购置预算批准后的采购项目。

固定资产购置无论是进口还是从本地购买，到货后，经收货部办理验收手续，由验收人、使用部门经办人签字，资产核算员根据收货记录及固定资产价值填写固定资产登记表，将固定资产名称、型号、金额、固定资产类别及使用地点等填写清楚。凭此资料建立固定资产明细帐，按月计提折旧。

2、固定资产提前报废处理程序

由使用部门填写固定资产报损单，转交工程部做技术鉴定，经实地检验认可，属于既不能修理，又不能再使用的，提出报损意见，送报财务部，由资产核算员填写固定资产原值，已提折旧额及固定资产净值，将报损单送交财务经理、总经理批准，整套手续完成后，方可进行帐务处理。复印该固定资产明细帐，报损单作为固定资产提前报损的凭证，编制记帐。负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。

二、工资表的编制程序

1、根据当月的生产产量及各岗位的出勤情况、各相关依据进行工资的核算，造册完成经审核后交由厂长审核，审核无误后在本月的最后一天前传回公司财务部。

2、总公司财务部对工资表审核后，告知出纳员，出纳员根据工资表对工资发放表的造册，资金到位后进行工资的发放。

三、提取福利费等工作程序

1、提取福利费工作程序

根据企业提取职工福利费的有关规定，按照工资总额计提14%福利费，1.5%教育经费。

2、提取工会经费程序

根据工会法的有关规定，按照职工个人收入总额计提2%工会经费，提取基数内容包括：正式职工工资、临时工工资、加班费、夜班费。四项之和的2%为工会经费总额。

3、各项费用的提取原则按实际发生的金额提取，但不超过规定的提取比例。

财务部绩效考核方案

第一条按照公司经营理念和管理模式，遵照国有关劳动人事管理政策和公司其他有关规章制度，特制定本方案。

第二条本方案适用围：财务部全体员工。

第二部分指导思想原则。

第一条按照各尽所能、按劳分配原则，坚持工资增长幅度不超过本公司经济效益增长幅度，职工平均实际收入增长幅度不超过本公司劳动生产率增长幅度的原则。

第二条结合公司的生产、经营、管理特点，建立起公司规合理的工资分配制度。

第三条以员工岗位责任、劳动绩效、劳动态度、劳动技能等指标综合考核员工报酬，适当向经营风险大、责任重大、技术含量高的岗位倾斜。

第四条构造适当工资档次落差，调动公司员工积极性的激励机制。

第三部分薪资标准。

第一条薪资结构。

基本工资+岗位工资+绩效工资+全勤+工龄工资。

其它薪给：年终奖金。

第二条各工资组成部分注解。

1、基本工资：起薪基础工资。

2、岗位工资：岗位工资依据各岗位的职责重要程度、技术含量、工作危险级别等定立，岗位工资因员工工作岗位、职责变动，在岗工作时间，年度绩效平均得分等，而做出相应调整。

3、全勤奖：公司对于当月无迟到、早退，无旷工、请假，出勤为满勤的员工设立全勤奖，以资奖励。若员工当月有缺勤，则扣除当月全勤奖。

4、绩效工资：绩效工资占工资总额的10%，绩效工资额度依据员工绩效考核系数确定额度。

5、工龄工资：按员工为本企业服务年限长短确定，鼓励员工长期、稳定地为企业工作。公司将每年9月份设为调薪日，适用围：在当月工作满一年的员工，包括试用期时间。

第四部分薪资计算及调整方法。

第一条员工起薪标准。

3、试用期内绩效考评分数60分以下者，公司予以解聘处理。

第二条绩效工资计算方法。

2、绩效工资计算公式：绩效工资基数_绩效考核系数=当月应发绩效工资;。

3、后附绩效系数表。

第三条岗位工资。

2、因岗位职责扩大由人事经理核准调整额度并报总经理审批，通常为一个岗位工资等级;。

3、因岗位晋升由人事经理核准按所晋升岗位工资级别标准调整并报总经理审批;。

4、岗位工作年限每满一年，依据上一年度绩效考核结果调整岗位工资级别，绩效得分95分以上调整上限，95以下调整下限。

第四条工龄工资。

调整时间为每年9月份，适用于当期工作满一年的员工，调整额度100元。

第五条全勤奖。

全月出勤无异常，全勤奖发放满额50元。

第一条财务主管。

4、财务主管管理指标由被考核人根据部门总目标自行设定当期个人主要职责任务;。

8、部门人员根据考核指标，本着实事求是、公平、公正的原则进行打分;。

12、年度绩效考核结果影响年度奖金发放额度。

第二条会计、出纳。

3、人力资源部负责协助部门制定考核表格报总经量审批并备案;。

5、人力资源部根据实际发生数据核算被考核人工作目标完成情况并评分;。

6、被考核人就本期内个人职责任务完成情况进行客观评分;。

8、人力资源部收集整理考核表格核算考核结果并报总经理审批;。

9、人力资源部负责下发考核结果至各部门，负责协调处理考核过程中发生的题，对个人考核结果存在较大异议的部门组织绩效面谈，绩效面谈应有书面结果并有面谈双方签字，人力资源部备案。

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财务部门内部管理制度细则

公司全体员工应本着高效、节约的原则经办各种事项，有计划、有控制地安排各项开支。

鉴于公司统一管理需要，各项财务支出，一律实行总经理审批制度。

在此基础上，公司的各项开支，采取有计划性管理和日常性管理相结合的具体管理方式。

二、用款制度

1、日常性采购及其他正常开支项目按正常审批程序办理审核签字手续后交财务办理付款。

各项预付款项，在未取得发票等合法报销凭证之前，按照规定一律先挂记经办人的个人往来，经办人员应及时向对方索取合法的报销凭证并及时报销冲帐。

2、非日常性用款，需办理用款申请，报经公司领导批准后按审批意见执行。

3、大额现金需求，按照银行现金管理要求，需提前一天向财务部门提出申请，以便财务部门准备。

三、借款制度

1、借款要求按照用款规定办理有关手续。

由借款人按规定在《借款单》上填列借款人姓名、所属部门、借款用途、借款日期及预计报账日期。

2、借款数额要求严格预算，不准宽打窄用或挪作他用。

3、借款在办理完有关业务后一周内到财务报帐。

特殊情况需由借款人出具书面说明，报总经理审批。

4、前款不清，后帐不借。

5、确因工作需要，由本人申请，财务审核，总经理批准，可借给一定额度的备用金。

四、差旅费制度

1、差旅费的报销标准依据《差旅费报销开支规定》有关规定执行。

出差人员需填写《差旅费报销单》，经部门负责人确认，财务部门审核，报公司总经理签字报销。

差旅费实行按章办理、超支不补的原则。

2、有关差旅费开支的具体标准参见《差旅费报销开支规定》。

五、材料及设备采购的规定

1、良好的采购计划是反映工作计划性的重要方面，各部门应根据需要作好采购申请，按计划提出采购申请，尽量避免紧急采购，以降低采购成本，提高采购效率。

2、长期、大宗原辅材料的购买申请，需依照正常的生产进度情况及供货周期提出并签订供货合同;其它物资、材料的采购申请，应根据生产、销售情况，在核实仓库现有存量的基础上，一般每周或每月可提出一次。

3、非长期性的采购，由有关部门人员提出并填写采购申请单(《工作请示单》)，经所属部门负责人审核后，报总经理或分管副总审批签字同意后方可采购。

采购时应对多家供应商进行比较，尽量获得供应商的书面报价，使决策者有据可依。

4、审批权限。

签批。

500元以上的急迫采购，经请示总经理后方可办理。

六、材料及设备到货验收及发放规定

1、所采购货物入库前均需经公司仓管员会同采购员或经办人一起监督，依照单据验收货物，查验货物质量，核对进货数量与单价，是否同单据相符，验收合格后，填制《入库单》办理入库手续。

赠送物品也应开《入库单》入仓，按数量登账，严格实行实物管理制度;如所购货物为急需使用的物品由仓管员开具《商品调拨单》，并由实物领用人签字确认。

2、所有入库物料的领用，均应填列《出库单》或《物料汇总领料表》，由领料人填写，部门主管审核，仓管员签字后，由仓管员按《出库单》或《物料汇总领料表》填列的品种和数量发放物料，并据以登记入账。

月底前将《出库单》或《物料汇总领料表》中记账联移交给财务会计签收，用于计算和编制成本、费用凭证。

七、各项资产管理

(一)、固定资产的管理

1、单位价值在2,000元，使用期限在一年以上的资产(公司可以根据企业的情况，确定一个适合本企业的标准)，应列入固定资产管理的范畴。

2、购置固定资产，必须先以书面报告的形式，报经批准后方可办理。

3、固定资产购置，原则上由指定部门统一采购。

4、固定资产成批采购或数额较大的，必须事先签订合同。

合同中必须规定采购的品种、规格、数量、交货时间、交货地点、交货方式、成交价格和结算方式。

5、固定资产购置程序：

(1)、由有关使用部门提出申请，申请内容包括所购固定资产的用途、品种、规格、数量。

(2)、交由指定的采购部门审定。

(3)、办理有关的报批手续。

(4)、办妥有关的审批手续后，交由采购部门集中办理。

采购部门必须遵循货比三家、优质优价和经济适用的原则。

6、固定资产使用的管理

(二)、固定资产经财务部会同综合部进行登记造册后，由使用部门办理领用手续，并接受资产管理部门(财务部、综合部)监督管理。

资产管理部门应定期检查各部门固定资产使用情况和完好情况。

公司另将制定专门的资产管理办法。

(三)、办公用品等消耗品的管理，比照固定资产管理的规定办理。

(四)、低值易耗品购置，比照固定资产管理的规定办理。

(五)、固定资产、低值易耗品、办公用品等物品的其他管理要求参见《设备用具用品管理办法》。

八、仓库管理

1、仓管员应保管好公司入库的各项物资，并根据各项物资实际情况和各类原材料的性质、用途、类型分明别类摆放整齐，保证库房物料的安全。

日常采取有效措施，做好防潮，防火，防鼠工作。

2、仓管员必须根据合理设置的各类物资明细账簿(台账)，对当日发生的进出仓业务及时逐笔登记，做到日清日结。

每月还应不定期做好各类物料的日常核查工作，同时月底必须与财务人员一起对各类库存物资进行检查盘点，出具盘点表，以此查对帐簿与实物是否相符。

在平时检查中如发现一些特殊情况应及时向上级人员反映，以便及时处理。

3、物料进仓时，仓管员必须凭送货单、发票等有关单据办理入库手续;入库

物资必须查点物资的数量、规格型号、合格证件、生产日期、保质期等项目，如发现物资数量、质量、单据等不齐全时，不得办理入库手续。

经检验不合格的物资一律退回，马上通知经办人员负责处理。

检查合格后方可在供货方送货单上签收，同时按实际入库物资名称、数量、金额等内容填写本公司《入库单》，并要求采购人员、经办人员、送货人员等相关人员在《入库单》上签字。

《入库单》必须连续使用，字迹清楚，不得跳号填写，写错作废原样留存，不得撕毁;《入库单》是公司凭以向供货方结算款项的凭据以及入账的凭证。

4、仓管员应根据前几个月各项物资的使用量，并结合公司现阶段生产经营情况，来确定库房物资日常最低存量，对于出现低于日常生产经营的安全限量的存货，应及时通知采购人员马上补充新货。

5、各类物资的发出，原则上采用先进先出法。

物资出库时必须办理出库手续，并做到限额领料，生产车间、营业部门领用的物料必须由主管(或其指定人员)统一领取，领料人员凭主管开具的领料单或相关凭证向仓库领料，行政各部门只有经主管领导签字后方可领取，领料人员和仓管员应核对物品的名称、规格、数量、质量状况，核对正确后方可发料;仓管员应开具领料单，经领料人签字，登记入帐。

6、仓管员在月末结账前要与车间及相关部门做好物料进出的衔接工作，各相关部门的计算口径应保持一致，以保障成本核算的正确性。

7、库存物资清查盘点中发现问题和差错，应及时查明原因，并进行相应处理。

如属短缺及需报废处理的，必须按审批程序经领导审核批准后才可进行处理，否则一律不准自行调整。

发现物料失少或质量上的问题(如超期、受潮、老化、变质或损坏等)，应及时的用书面的形式向有关部门汇报。

九、报帐制度

(一)、基本要求

1、各项费用报销，必须取得合法有效的凭证(主要包括法定的发票、收据等及相应的原始凭证附件、清单等)经办人员根据有关的发票单据及附件(主要包。

括《入库单》《商品调拨单》、采购申请单等)及时填制报销凭证。

对有关的业务内容、数量、金额、单据张数等必须经核对后如实填写。

2.各项费用反映的经济业务必须真实。

对于弄虚作假的，一经查出，必将严肃处理。

3、报销时，各项手续必须齐全，各部门必须严格按照各自的审批权限和要求审批各项业务，审核签字人员对其审核的有关业务事项，承担连带责任。

4、各种报销业务，有关人员应当在规定的期限内及时报帐。

(二)、报销审批程序和要求

1、经办人员根据有关的发票单据及附件及时填制报销凭证。

对有关的业务内容、数量、金额、单据张数等必须经核对后如实填写。

2、所属部门负责人或分管副总审核，主要审核其经济业务的真实性、有效性、合理性。

3、到财务部门将有关单据交会计人员审核，主要审核其有关单据的合法性、合规性、真实性，以及有关费用标准、计划的执行情况。

4、报公司财务主管人员审批。

5、报公司总经理审批。

6、最后，到财务部门交由财务人员报帐。

(三)、各项用款申请及其它会计业务，按照以上程序办理。

十、工程付款的有关规定

1.公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证需经工程领导小组审核，报总经理签署或授权委托人签署后方可执行。

2.工程部门应根据审批后的工程经济合同的相关条款，对各项工程款按工程项目和工程进度编制工程项目资金预算及按进度付款计划，报总经理或总经理授权委托人批准。

3.凡须支付的工程款项，施工方必须按合同，凭施工进度预算，填制《工程款支付会签单》，由公司工程领导小组根据施工方所报进度，按施工规范的质量要求，验证、签字认可其质量、数量。

报总经理或总经理授权委托人审批。

方可到财务办理有关付款手续。

4.工程完工后，施工方应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报公司领导小组部复核，财务部根据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报总经理批准;5.工程项目施工方预算以外的自购设备、材料等物品的采购、进出、报销手续比照以上公司日常物资采购报账的规定办理。

十一、其它规定(一)、办公用品等消耗品的管理。

1、办公用品，由综合部办公室安排专人进行登记，并按照标准严格控制。

办公室应建立有关的台帐，登记各种办公用品的购买和领用情况。

公司将定期对其登记和管理情况进行检查。

2、购买办公用品，由各部门提出申请，办公室统一购买。

事先要填制物品申购单并报批签字。

凭批准的申购单到财务请款和报销。

3、办公用品实行定额到人的办法。

公司员工，在配齐有关办公用具后，日常消耗性办公用品按每人每月定时定量并尽量旧换新的办法执行。

金额较大的办公用，须单独申报。

对于金额大但又不属于固定资产的，应纳入低值易耗品，参照固定资产管理办法进行管理。

(二)、通讯费用的管理

1、有关费用报销标准，由公司综合部统一制定。

2、通讯费用标准批准后，批准文件交存财务部门一份，按照批准的标准，按月在职工工资表中给予补补或者凭发票在标准内实报实销。

财务部门要按照规定标准严格把关。

(三)、车辆费用的管理规定

1、根据公司有关规定，车辆管理、维修和保养，由综合部统一负责安排。

2、综合部车队应根据车辆状况编制车辆的年度保养维修计划及具体的用款计划，报经审批后执行。

日常车辆维护费用，经公司领导核定标准后在标准范围内掌握使用。

3、各种车辆日常用油应根据送货路线、收箱路线、其他出车需要以及突发事件等情况确定一个合理的范围，并加强管理，油费开支票据实行统一报账管理。

具体报账手续参见第九条报账有关规定执行。

4、各种车辆保险费由公司统一到指定的保险公司投保。

(四)、业务招待费的管理业务招待费的使用，一般应贯彻先申请、审核、批准，后使用的原则。

使用时，应按照必要、合理和统筹安排的原则使用。

(五)、广告宣传费的管理

1、广告宣传费用主要包括各种广告宣传费、设计制作费以及相关费用。

2、广告宣传费实行按单项广告项目单独预算、专项管理的办法。

3、各项广告宣传，必须与承办单位签订合同。

4、由有关具体操作部门事先提出报告及项目预算、用款计划，按程序报经公司批准后执行。

批准后有关合同、批复报告、预算、计划交存财务部门一份，以便监督执行。

5、当月的资金使用计划，应将当月实际需支付的广告宣传费用单列，以便财务部门区别不同费用进行考核。

(六)、合同的管理公司目前的经济合同主要有工程类、采购供应类、租赁合同及其它合同四大类。

1、按照公司规定，各种合同，必须报经总经理签字批准，或经其书面授权同意签订方可有效。

2、财务部门对各项合同的合法性、合理性、经济性等，应从财务分析的角度进行分析、咨询和监督。

对一些涉及公司财务活动的经济合同，有关部门在签订时，应当事先征求财务部门的意见。

3、所有经济合同签订后，都要及时交综合部机要室存档，同时一份(复印件)交财务部门，以便财务部门进行必要的分析、检查和监督执行。

4、合同签订应规范、严密，避免引起法律纠纷。

5、各部门应严格对照合同条款监督履约情况，做好记录归档管理。

财务部门内部管理制度细则

第一章总则第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。

第二条公司财务部门的职能是：

(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。

(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。

(三)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。

(四)(五)(六)厉行节约，合理使用资金。

认真及时核算并上交应交税费。

积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。

(七)完成公司交给的其他工作。

第三条公司财务部由财务总监，核算会计，税务会计，出纳，仓库记帐员和会计助理组成第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

第二章财务工作管理2

第五条第六条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定第七条公司人员涉及财务相关业务时，必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。

制证、复核都必须在记账凭证上签字，收付款凭证，必须有出纳员在记账凭证上签字。

第八条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。

第九条第十条财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理。

财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。

财务人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

第十一条财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向财务总监或总经理书面报告，并请求查明原因，做出处理。

财务工作人员对上述事项无权自行做出处理，须经财务总监同意，进行账务处理。

第十二条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部检查。

出纳人员不得监管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。

第十三条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。

财务人员办理交接手续，由财务总监监交。

财务总监办理交接手续，由副总经理或总经理监督。

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第三章支票管理第十四条支票由出纳员或财务总监制定专人保管。

支票使用时必须在付款凭证注明使用支票支付字样，经财务总监、总经理批准签字，然后出纳将支票及存根按批准金额封头，加盖印章，填写日期、用途、登记号码，领用人在支票零用簿上签字备查。

第十五条支票付款交由领取人后，出纳凭支票存根、付款凭证，统一编制记账凭证，按规定登记银行日记账。

第十六条公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小，均须财务总监会同总经理联签字。

总经理外出应由财务人员设法通知，或由部门经理在单据右上角注明“总经理电话已同意支付”字样并签章(也可总经理事先书面授权可委托其他负责人代签)，待总经理回公司后，出纳送其补签。

第四章现金管理第十七条公司可以在下列范围内使用现金：(一)职员工资、津贴、奖金;(二)个人劳务报酬;(三)出差人员必须携带的差旅费;(四)结算起点2000元以下的零星开支;(五)总经理批准的其他开支。

钱款结算起点定为2000元，结算规定的调整，由总经理确定。

第十八条出纳支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(坐支)。